Заполнение 3 ндфл при покупке квартиры в программе декларация 2023

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (ИЖС)

» » » Декларация 3-НДФЛ 23 сентября 2023 Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры является обязательным только при заявлении вычета через по окончании года. Примечание: если вычет заявляется – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно. Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на или строительство жилого дома может быть сдана в любое время в течение года.

Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, что в прошлом году получили доход от , сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальный в 2023 году (при заявлении вычета за 2023 год) КНД 1151020 – в формате эксель (excel). Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017-2014гг.) вы можете на странице. Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при заявлении вычета за 2023 год) утверждена Приказом ФНС России 03.10.2018 N Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении имущественного вычета в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно .

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры или ИЖС (без ипотеки) – в формате Excel. Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры или ИЖС (с ипотекой) – в формате Excel В 2023 году Серебров И.С. купил новостройку стоимостью 2,6 млн.руб.

З/п Сереброва за год – 1 380 000 руб. (НДФЛ – 179 400 руб.). Общая сумма вычета составит 260 000 руб., к возврату за 2023 год – 179 400 руб., остаток – 80 600 руб.

перейдет на следующий год. В 2023 году Серебров купил новостройку стоимостью 1,9 млн.руб. в ипотеку. Сумма переплаты по кредиту за год составила 100 000 руб. З/п Сереброва за год – 2 280 000 руб.

(НДФЛ – 296 400 руб.). Общая сумма вычета составит 260 000 руб.

(247 000 – основной вычет, 13 000 – процентный). К возврату за 2023 год – 260 000 руб.

Примечание: так как порядок заполнения Титульного листа не отличается от предыдущего образца, ниже будет приведен образец заполнения только Разделов 1,2 и Приложений 1 и 7.

Как заполнить декларацию 3 ндфл на продажу квартиры за 2023

С ее помощью вы можете заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2017 год, а образцы заполнения есть здесь.Поэтому перед заполнением документа надо проконсультироваться в местной налоговой инспекции и уточнить процент снижения кадастровой стоимости для расчета налога на доход от продажи.

При продаже прочей недвижимости (не жилой) и другого имущества налоговый вычет составляет 250 тысяч рублей в налоговый период.

Это значит, что в один год можно продать несколько объектов имущества, но общий вычет не должен превышать 250 000 рублей.

ПРИМЕР 2. Сивцева Ирина Степановна купила себе квартиру за 3 миллиона рублей в декабре 2017 года.Как заполнить декларацию 3 НДФЛ 2023 года, чтобы получить имущественный налоговый вычет? Ирине Степановне полагается вычет в 2 миллиона рублей: ей возвратят 260 тысяч рублей из удержанных ранее у нее налогов (2 000 000 * 0,13). В отличие от стандартных и социальных вычетов имущественные налоговые вычеты могут переноситься на последующие периоды.

Других доходов, облагаемых налогами, у нее нет.

Декларация Валентины Николаевны будет состоять их 6 листов:

1. Раздел 1.
2. Лист А.
3. Титульный лист.
4. Раздел 2.
5. Приложение к форме.
6. Лист Д2.

Каждая запись в налоговой декларации должна подтверждаться с помощью документов (справка формы 2-НДФЛ, паспорт, договор купли-продажи, финансовые документы, свидетельство о рождении детей, опекунские документы, справки медицинских учреждений о проведенном лечении, информация об учебном заведении и другая документация, необходимая именно при данном налоговом вычете).ВниманиеКстати, если кроме дохода от продажи квартиры вы в отчетном году получали также другие доходы, с которых НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет (например, зарплату, с которой налог перечисляет работодатель), эти суммы в 3-НДФЛ показывать не обязательно (п. 4 ст. 229 НК РФ). Имущественный вычет при продаже квартиры НК предусматривает предоставление имущественного вычета при продаже жилой недвижимости (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Это может быть вычет:

1. или в сумме дохода от продажи, но не более 1 млн руб., если расходов на приобретение этого жилья у продавца не было (например, жилье ему досталось по договору дарения), либо если отсутствуют документы, которые могли бы подтвердить эти расходы (пп. 2 п. 2 ст.
2. или в сумме расходов, ранее потраченных на приобретение этого жилья, которое теперь продано (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ);

Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки).Она сдается лично или отправляется почтой. Подать декларацию в налоговую службу можно также через интернет. Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика.Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт.

Сроки подачи 3-НДФЛ в 2023 году В 2023 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 3 мая.

Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2023 году

В 2023 году утверждена новая форма 3-НДФЛ для заполнения за 2023 год. А если вы хотите вернуть налог за 2017 год, то нужно использовать предыдущую форму.

За 2016 год тоже действует своя, старая форма. Новый бланк 3-НДФЛ для имущественного вычета по ипотеке и процентам за 2023 год и предыдущие года находится .

. Важно! Можно вернуть налог за 3 предыдущих года, в т.ч. это доступно пенсионерам, которые уже не работают и не платят НДФЛ — если они работали в течение 3 последних лет, то все уплаченные суммы подоходного налога можно вернуть. Заполнить отчет на налоговый вычет по процентам по ипотеке 3-НДФЛ самостоятельно можно следующими способами:

вручную бумажный бланк; в программе; онлайн.

Также всегда можно обратиться к услугам аудиторских фирм, которые платно подготовят вам отчет, но стоимость, как правило, неоправданно высокая.

Удобно заниматься заполнением отчета в период декларационной кампании — вы можете сделать это в операционном зале ИФНС, и вам обязательно помогут консультанты.

Важно! Возврат затрат по процентам возможен только после полного возврата расходов за само жилье. Чтобы яснее проследить правила заполнения, рассмотрим пример для декларации 3-НДФЛ по ипотеке.

Пример 1 Бунин Иван купил квартиру за 2 500 000 рублей с обязанностью выплаты процентов в размере 2 000 000 рублей. Он полностью получил вычет за расходы на само жилье и теперь хочет подать декларацию за ипотеку.

Теперь откройте окно о декларанте. Укажите ваши данные заглавными буквами. Обратите внимание, что ИНН вы не обязаны указывать.

Код паспорта — 21. Номер телефона дается по желанию.

Переходите к окну о доходах. Ставка остается установленная по умолчанию — 13%. Добавьте источник — нажмите на символ «+». На этом этапе вам нужна справка 2-НДФЛ.

Перепишите из нее реквизиты вашего работодателя. Если у вас есть несовершеннолетние дети или дети до 24 лет, обучающиеся в вузах по очному режиму, то оставьте флажок в строке о стандартных вычетах.

Если нет — уберите флажок. Теперь добавьте доходы.

Здесь вам поможет опять справка 2-НДФЛ. Перепишите из нее общую сумму доходов. Код заработной платы — «2000».

Теперь нужно указать общую сумму удержанного налога.

Перепишите ее из справки 2-НДФЛ. Откройте окно вычетов. Поставьте флажок напротив строки «Предоставить…».

Добавьте объект. В появившейся форме выберите вид объекта, вид права, вид номера, сам номер квартиры. Также укажите дату регистрации

Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

это предельная сумма к вычету по ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;

Заполнение Приложения 1 — новое название листа А:

1. графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
2. из справки же перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
3. здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
4. графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
5. если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать;
6. в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
7. нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;

Заполнение Раздела 2:

1. продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;
2. строка 002 — выберите «иное»;
3. графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
4. графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
5. в строке 001 опять же указываете основную ставку;
6. продублируйте сумму в графу 030;
7. графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;

Заполнение Раздела 1:

1. ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
2. и сама сумма — из строки 160 предыдущего листа;
3. строка 010 — выберите «возврат»;
4. КБК — единый по всей стране, можете переписать с нашего образца;

Заполнение Титульного листа:

1. год нужно указывать предыдущий;
2. остальные коды — общие для всех, их можно переписать с нашего образца;
3. посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.
4. код инспекции — тоже можно легко найти через сервис ;
5. свои данные записывайте строго по паспорту;
6. номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;

Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте). Скачать бланк этой декларации можно . Как правильно заполнить вычет за квартиру в

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

В нем отражается итоговая сумма налоговых платежей, подлежащая возврату из бюджета в пользу налогоплательщика.

Обязательный элемент декларации – Раздел 2.

В его строках показывается алгоритм расчета возмещения с учетом сформированной налоговой базы. Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно ) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются , источник происхождения которых находится в РФ.

Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.

Размер применяемого вычета и его остаток указывается в приложении 7.

Ранее ею был применен вычет по приобретенным имущественным активам в размере 980 000 руб. (на руки получила 127 400). Остаток льготы по состоянию на 2023 год составил 1 020 000 руб.

(2 000 000 – 980 000). Применение вычета ограничено не только законодательными лимитами, но и доходами собственника имущества в рассматриваемом отчетном периоде. Заявительнице в 2023 году начислили зарплату в сумме 818 900 руб., с которой был уплачен налог в размере 106 457 руб.

(818 900 х 13%), другие виды вычетов не применялись.

То есть декларация 3-НДФЛ при покупке второй квартиры (новая форма), поданная в 2023 г., будет содержать сумму вычета, равную 818 900 руб., и на руки она получит 106 457 руб. Остаток вычета надо будет отразить в повторной декларации в 2023 году в сумме 201 100 руб.

(сумма неиспользованной льготы 1 020 000 минус сумма вычета, примененного по итогам 2023 года — 818 900).

На руки в 2023 году будет отдано 26 143 руб.

Как будет оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2023 году: На титульном листе указываются Ф.И.О. заявительницы, ее паспортные и контактные данные.

Обозначается налоговый период (код «34» и год «2018»). В приложении 1 указываются реквизиты работодателя, у которого трудоустроена заявительница и получает зарплату. В строке 070 отражается размер начисленных доходов (818 900 руб.), в поле 080 – величина удержанного НДФЛ (106 457 руб.).

В приложение 7 вводятся данные о приобретенной недвижимости – кадастровый номер и дата оформления права собственности на квартиру. В строке 080 фиксируется сумма затрат, которую заявитель может возместить по осуществленной сделке.

В примере эта сумма равна остатку вычета 1 020 000 руб. В графах 140 и 150 прописывается сумма возмещения, которую заявительница может предъявить по итогам 2023 года – эта величина ограничена размером годового дохода (818 900 руб.).

Остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год, указывается в строке 170 (201 100 руб.).

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

, ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084) Другие изменения:

1. новый формат записи номера телефона;
2. дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.
3. в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности.

Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС. Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

• Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
• Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
• Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
• Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
• Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
• Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками.

Как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее. Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2023 год — 30.04.2023.

Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2023 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2018.

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2018 № Этим же Приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ. С 01.01.2023 действует новая структура формы 3-НДФЛ.

Изменения следует применять при составлении отчетности за прошлый, 2023 год. Если вы заполните старый бланк по доходам, полученным в 2023 году, представители ФНС его попросту не примут. Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

• В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует,
• Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.

Образец и пример заполнения Приложения 7 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Механизм вычета: база за 2023 год составляла 600 000, из них был удержан и уплачен работодателем налог — 78 000.

Каратаев подал документы в 2023 году и применил право на вычет.

Из базы вычитается сумма вычета (отсюда и название — вычитание из базы): 600 000 — 2 000 000, но база не может быть отрицательной и приравнивается нулю. После применения вычета ИФНС как бы производит перерасчет, и база становится нулевой.

Если база нулевая, то и налог нулевой, а значит, удержанная и уплаченная в прошлом году сумма — 78 000 — излишне уплаченная. Каратаев пишет заявление на возврат излишне уплаченной суммы, и ему их возвращают на указанный в заявлении счет.

Остаток вычета — 1 400 000 — он сможет использовать в 2023 году: вернет НДФЛ таким же способом, уплаченный и пересчитанный за 2023 год. Как это выглядит на листе «Приложение 7»: Как и на всех страницах, строки ИНН и фамилии нужно заполнить, а также указать номер листа.

Код номера объекта, строка 030. В приоритете кадастровый номер.

Если его нет (квартира еще не поставлена на учет в Росреестре), то используется инвентаризационный номер.

Если нет и его (дом не прошел ввод в эксплуатацию), то берется условный номер. При отсутствии и такового, выбирайте код «4». Сам номер записывается в строке 031.

Взять кадастровый номер объекта недвижимости для декларации можно из договора покупки либо на сайте Росреестра. Сведения о местонахождении объекта, строка 032 в 3-НДФЛ. Адрес должен соответствовать базе ФИАС.

Вы даже можете проверить соответствие на сайте ФИАС. Также адрес, разумеется, должен соответствовать договору купли-продажи. Строка 040. Писать в дате акта о передаче квартиры в 3-НДФЛ нужно тем, кто купил квартиру по ДДУ.

А по обычным сделкам заполняется строка 050 — дата регистрации права собственности на квартиру, в 3-НДФЛ она нужна, т. к. с года регистрации гражданин имеет право на вычет.

Если у вас доля в праве собственности на квартиру, в 3-НДФЛ заполняется строка 070. Строка 080 — ваши расходы на покупку.

У Каратаева расходы составили 2 500 000, но максимально предъявить можно только 2 000 000, поэтому записывается такая сумма. Проценты записываются в строке 090 Приложения 7 в 3-НДФЛ. Максимум — 3 000 000. здесь указывается фактически уплаченная часть.

Проценты предъявляются после возврата денег за покупку. Так что в первый раз эта строка не заполняется.

Обычно равна базе или меньше ее (если расходы были меньше, например, куплена доля за 500 000, то и в строке 150 пишется 500 000)

Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Вид собственности:

1. Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
2. Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).
3. Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя. Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.
4. Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов). Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.
5. Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается , когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу. Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

Признак налогоплательщика:

1. Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
2. Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется , являющего собственником квартиры.
3. Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
4. Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
5. Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Образец заполнения 3-ндфл в программе пример за 2023 – 2023 год

Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов. Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, переходим непосредственно к алгоритму, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Заполняем шапку 3-НДФЛ (образец заполнения 2023 можно скачать в конце статьи). Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС.

Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок. Сведения о налогоплательщике — физическом лице.

Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643.

Если у человека нет гражданства, укажите 999. Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (Приказ ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/). Указывайте следующие значения:

• Для фермеров — 770.
• Для адвокатов ставьте 740.
• Для ИП — 720.
• Для физических лиц указывайте 760.
• Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность.

Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как правильно заполнить 3-НДФЛ (тот же Приказ ФНС). Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату.

Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Далее переходим к заполнению следующих листов налоговой декларации.

Обратите внимание, что отчет КНД 1151020 состоит из 19 листов.

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходах и налоговых вычетах, которые полагаются физлицу в отчетном периоде. Например, для получения вычета за обучение или лечение в налоговой декларации придется заполнить листы А, Е1, а также раздел 1 и 2, а для имущественного вычета (покупка жилья) вместо листа Е1 — лист Д1.

Если в прошлом году вы продали имущество (машину, дом, участок земли), в налоговой декларации заполняются листы А, Д3 и разделы № 1 и № 2. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ разберем на конкретном примере.

Сергеев С.С. в 2017 году получил доход 360 000 рублей (по 30 000 в месяц).

Работодатель удержал с его доходов 46 800 рублей.

Сергееву положены социальные вычеты: 30 000 — за собственное обучение, 13 000 — на профессиональную подготовку и 110 000 — на лечение.

Также гражданин приобрел жилой дом на сумму 4,5 миллиона рублей.

Ниже можно посмотреть, как заполнить все листы налоговой декларации 3-НДФЛ. Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в программе Декларация при продаже квартиры

В данной статье будет рассмотрено, как заполнять декларацию 3-НДФЛ в программе ФНС при продаже квартиры или другого жилья. Исходя из действующего налогового кодекса, лицо при продаже квартиры платит НДФЛ в размере 13 % от стоимости продажи. Но при этом законодательство предоставляет право воспользоваться налоговым вычетом при реализации объектов недвижимости.

Воспользоваться этим правом можно одним из следующих способов:

1. Если квартира была в собственности больше, чем 3 года (с 2016 года- 5 лет), то лицо полностью освобождается от уплаты НДФЛ, декларация в таком случае не заполняется.
2. Если недвижимость была продана ранее, чем через 3 года, правом на вычет можно воспользоваться двумя путями: либо уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, либо снизить ее на величину расходов по приобретению данного объекта недвижимости. В этом случае необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

В этой статье мы рассмотрели заполнение личных данных, которое будет идентичным для всех случаев. В ситуации с продажей квартиры, необходимо заполнить еще один источник дохода. Для этого заходим во вкладку «Доходы, полученные в РФ» и возле таблицы «Источники выплат» нажимаем на зеленый плюс.

Появится окно, в строку «Наименование источника выплаты» вносим ФИО покупателя квартиры, после этого нажимаем «Да».

Появится предупреждение, что не введен код ОКТМО, нажимаем «Пропустить».

Теперь переходим к заполнению таблицы «Месяц дохода», нажимаем на зеленый крестик. Появится окно, в котором заполняем строку «Код дохода», для этого нажимаем на кнопку , появится «Справочник видов доходов». Выбираем код 1510, в случае если у объекта недвижимости один собственник, и код 1511 — если квартира покупалась в долевой собственности.

В строке «Сумма дохода», указываем цену, за которую была продана квартира. Теперь необходимо заполнить графу «Код вычета».

Нажимаем значок, в появившемся окне нужно выбрать код. Выбираем 901, если планируем уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, и 903 – в том случае, когда хотим получить вычет в размере затрат на приобретение объекта недвижимости.

Только выбирая второй вариант, необходимо помнить, что расходы должны быть подтверждены документально.

Каким именно вычетом воспользоваться решает сам декларант. В одном случае выгоднее получить вычет в размере 1000000 рублей, а в другом – в размере понесенных трат. Рассмотрим подробнее на примере.

Гражданин Иванов купил в 2013 году квартиру за 2500000 рублей, а в 2015 году продал ее за 3000000 рублей.

Если он захочет уменьшить налогооблагаемую базу на величину расходов, то заплатит налог в размере: (3000000-2500000)*13%=65000 рублей.

Если же Иванов воспользуется своим правом на имущественный вычет 1000000 рублей, то сумма налога составит: (3000000-1000000)*13%=260000 рублей. Очевидно, что для Иванова наиболее выгодным будет первый вариант. Итак, после того, как был выбран код вычета, заполняем строку «Месяц дохода» и нажимаем кнопку «Да».

Теперь можем просмотреть, как будет выглядеть готовая декларация, для этого нажимаем кнопку «Просмотр», а затем распечатываем документ, нажав «Печать». Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи.

Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Вам также будет интересно

• Как рассчитать налог при продаже квартиры в 2023 году
• Налог при продаже дома
• С какой суммы можно получить налоговый вычет при покупке квартиры
• Сколько составляет максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Категория: Декларация 3-НДФЛТеги: Заполнение 3 НДФЛ, Продажа квартиры Навигация по записям Как оформить покупку квартиры в программе 3 НДФЛКак заполнить декларацию на возврат подоходного налога за квартиру

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Скачать бланк вы можете . Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

1. 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
2. титульный лист;
3. 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Пример Васильев Николай Антонович в 2023 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2023 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

1. сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).
2. источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя.

Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1. Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код: Наименование строки Значение Нормативный документ Код вида дохода (строка 020 приложения 1) 07 Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем. Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера): Наименование подпункта и номер строки Значение Пояснение П.

1.1 — код наименования объекта (строка 010 приложения 7) 2 (квартира) Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ П. 1.2 — код признака налогоплательщика (строка 020 приложения 7) 01 (собственник квартиры) Приложение № 7 Порядка, утв.

приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ П. 1.3 — сведения об объекте (строка 030 приложения 7) 1 (кадастровый номер) Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка Дальнейшее заполнение приложения 7:

1. стр. 031-032 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
2. подп. 1.7 — доля в праве собственности;
3. подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение
4. подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);

Пошаговый алгоритм заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры – как заполнить декларацию на имущественный вычет в 2023 году?

Можно в любой день 2023 год обратиться в налоговое отделение и рассчитывать на возврат.Более того, если в течение 2023 года покупатель не обратится с декларацией, у него будет такая возможность в следующем 2023 году.К 3-НДФЛ нужно приложить документы:

1. 2-НДФЛ – берется на работе и подтверждает, что в году покупки квартиры физическое лицо платило НДФЛ по ставке 13 процентов;
2. Документ, подтверждающий сделку купли-продажи, например, договор с продавцом;
3. Паспорт – оригинал с ксерокопией;
4. Бумаги, подтверждающие оплату – квитанции, чеки, расписки;
5. ИНН – оригинал и копия.
6. Заявление – в свободной форме с просьбой о предоставлении имущественного вычета и возврата НДФЛ;
7. Документ о праве собственности на купленную недвижимость, например, свидетельство;

Важно заполнять тот бланк 3-НДФЛ, который действует на год заполнения.

В 2023 году форма декларации изменилась, причем существенного.Новая форма утверждена .Скачать новый бланк 3-НДФЛ на 2023 году – (для подачи за 2023 год).Покупателю квартиры для возврата НДФЛ с потраченных денег на покупку нужно заполнить следующие листы в 3-НДФЛ:

1. Приложение 1 – отражаются доходы от российских работодателей;
2. Приложение 7 – расчет имущественного вычета при покупке недвижимых объектов.
3. Раздел 2;
4. Раздел 1;
5. Приложение 2 – если получались доходы от иностранных компаний;
6. Титульная;

Если у физ.лица есть право на профессиональные вычеты, то нужно дополнительно заполнить приложение 3, если были необлагаемые НДФЛ доходы, то приложение 4.То есть физическому лицу нужно показать, какой объект недвижимости был куплен, сколько денег потрачено на квартиру, какие он имел доходы в отчетном году, какой НДФЛ был уплачен.

Далее нужно рассчитать размер вычета и сумму НДФЛ к возврату.

В первом разделе нужно показать, какую сумму ФНС должен вернуть гражданину в связи с затратами.Алгоритм заполнения следующий:

• Титульный лист.
• Приложение 7;
• Раздел 1;
• Приложение 1 и при необходимости 2;
• Раздел 2;

Заполнять лучше всего в указанной последовательности, чтобы не перескакивать с листа на лист.Седьмое приложение заполняется в отношении каждого приобретенного или построенного объекта недвижимости (квартира, дом, комната, земля, доли в них).Например, если в 2023 году гражданин купил квартиру и построил дом, то заполнить приложение 7 нужно дважды – для каждого приобретения отдельно.Если заполнено несколько приложений 7, то итоговый расчет в строках 100-180 заполняется на последнем листе в сумме по всем заполненным страницам.Таблица с построчным заполнением приложения 7 в 3-НДФЛ при покупке квартиры:Поле декларацииПояснения по заполнению010 (1.1)Код объекта недвижимости берется из приложения 6 к Порядку заполнения.

Для квартиры это «2».020 (1.2)Код налогоплательщика из приложения 7 к Порядку.