Торговля через интернет магазин система налогообложения

Торговля через интернет магазин система налогообложения

Сложно заключается, как в самой уплате налогов, так и в отчётности. Более того, здесь имеет место быть НДС и ещё дополнительные налоги, например на имущество интернет-магазина. Вести бухгалтерию самостоятельно здесь затруднительно.

Поэтому при выборе такой системы налогообложения нужно сразу нанять штатного бухгалтера. Что касается конкретных цифр, то налог НДФЛ составляет 13% от прибыли + 18% НДС.

Такая система налогообложения подойдёт только для интернет-магазинов с большими оборотами товара и работающих с поставщиками, используемых НДС. Для небольшого магазина это не лучший вариант. При выбранной системе налогообложение ОСН регулярно придётся платить следующее:

1. Взносы в Пенсионный фонд и ФОМС.
2. НДС и НДФЛ.
3. Налог на прибыль.
4. Индивидуальные налоги, сборы и акцизы.
5. Взносы в Фонд социального страхования.

Итак, выше были рассмотрены все возможные и доступные на сегодняшний день системы налогообложения.

И наиболее удачными для интернет-магазина являются УСН 6% или УСН 15%. Выбрав «упрощенку» можно будет быстро зарегистрировать ИП и самостоятельно, без найма бухгалтера, вести бухгалтерию и подсчитывать требуемые к оплате налоги. Упрощённая система налогообложения подходит для небольших или крупных интернет-магазинов.

Источник: https://bizbe.biz/base/manuals/53-nalogooblozhenie-internet-magazina-kakoe-vybrat.html Если вы планируете заняться продажей товаров через интернет-магазин и уже решили вопрос о форме собственности (ИП или ООО), осталось подобрать оптимальный вариант налогообложения.

Этот параметр определяет основания, на которых ваша компания будет выплачивать налоги. По большей части налоговые выплаты от онлайн-деятельности отличаются от перечислений в государственную казну обычными компаниями весьма несущественно. К налогу на прибыль и единому налогу могут добавиться:

1. транспортный налог (при наличии собственного автомобильного парка);
2. выплаты в пенсионный фонд и т. п.
3. налог на имущество (если в распоряжении есть торговые площади и склады);
4. НДС;

Рассмотрим, как это выглядит в деталях.

Существует несколько систем налогообложения для интернет-магазинов, которые оптимально подходят для этого способа торговли.

Чаще всего предприниматели останавливают внимание на упрощенной и общей формах выплат налогов (УСН и ОСН соответственно).

Упрощенная схема отчисления налогов Эта форма налоговых выплат была создана для упрощения процедуры ведения бухгалтерских данных для предприятий, чьи доходы за 3 квартала не превышают 45 млн рублей. Еще одно условие для применения УСН — отсутствие представительств и филиалов в других регионах.

Преимущество упрощенной схемы — учитывать расходы и доходы можно самостоятельно.

Достаточно только регулярно заносить данные о движении средств в бухгалтерскую книгу. Упрощенная система налогообложения для интернет-магазина бывает двух типов.

1. Налог в 6 %, отчисляемый с прибыли компании. Под прибылью подразумеваются все поступления на расчетный счет.

А на какой системе налогообложения работает ваш интернет-магазин

Немаловажно, что расчёт страховых взносов продавца-ИП за себя на этих режимах ведётся на основании расчётного дохода (вмененного для ЕНВД или потенциально возможного для ПСН).

Реальный же доход обычно выше этих расчётных цифр.Именно с низкими размерами налогов и взносов связана популярность ЕНВД и ПСН для розничной торговли. Соответственно, наши пользователи задают вопрос:

«Может ли интернет магазин в 2023 году работать на одном из этих режимов?»

Интересно, что путаницу в ответ на этот вопрос вносит сам Минфин. С одной стороны, есть масса писем ведомства, где ссылаясь на статьи 346.27 и 346.43 Налогового кодекса, чиновники отвечают, что дистанционная торговля не подпадает под патент или вменёнку.

Действительно, как можно рассчитать налог для интернет-магазина в рамках ЕНВД или ПСН, если здесь отсутствует сама торговая площадь?А с другой, есть и такие толкования чиновников, которые могут ввести налогоплательщиков в заблуждение.Вот, например, цитата из письма Минфина (№ 03-11-12/24582 от 24.04.2017):

«Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий реализацию товаров через магазин или иной объект стационарной торговой сети с размещением информации об ассортименте товаров в системе Интернет, может применять патентную систему налогообложения»

. Такое же мнение относительно возможности применять ЕНВД в интернет-торговле выражено в письме № 03-11-11/77 от 07.03.2012.Так всё-таки, можно или нельзя переводить торговлю магазина в сети на вменёнку или патент? Можно, при обязательном соблюдении следующих условий:

Покупатель не должен иметь возможности отправить заказ через сайт или по телефону.Получение товара и его оплата должны происходить только в торговой точке «на земле», доставка заказа на дом не допускается.Нельзя предлагать оптовые партии товаров или такие товары, которые могут использоваться только в предпринимательской деятельности (например, торговое оборудование), потому что на ЕНВД и ПСН оптовая торговля запрещена.

То есть, сайт должен выполнять только функцию витрины или каталога, где покупатель может ознакомиться с характеристиками и ценой товара и принять решение, стоит ли приходить за покупкой в офлайн-магазин.Конечно, в таком случае теряется сам смысл интернет-торговли, ведь как таковой дистанционной продажи не происходит.

И всё-таки, использование сайта-витрины при ЕНВД или ПСН позволяет продавцу показать покупателю весь возможный ассортимент товаров, в том числе и тех, которых в данный момент в магазине нет.

Тем более, что по сравнению с обычным печатным каталогом или прайсом интернет-витрина удобнее и дешевле.Чтобы понять, какая система налогообложения для вашей ситуации самая выгодная, лучше всего обратиться на консультацию к специалисту. Здесь действительно надо учесть немало критериев, например, такие:предполагаемый торговый оборот;вид торговли – оптовая или розничная;наличие работников;доля расходов в выручке;наличие документов, подтверждающих

Торговля через Интернет — магазины подпадает под общую систему налогообложения

Дата публикации: 31.12.2015 09:00 (архив) В настоящее время торговля через Интернет-магазины вызывает наибольшее количество вопросов налогоплательщиков, в том числе о возможности применения той или иной системы налогообложения.

В соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 06.11.2001 № 454-ст, продажа товаров через Интернет относится к категории

«Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)»

(код 52.61.2).Указанный вид предпринимательской деятельности, индивидуальный предприниматель или организация вправе осуществлять, применяя общепринятую или упрощенную системы налогообложения. При этом в случае применения общепринятой системы налогообложения налогоплательщик обязан уплачивать все установленные законодательством налоги при наличии соответствующего объекта налогообложения, а именно: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций или налог на доходы физических лиц, налог на имущество организаций или налог на имущество физических лиц, акцизы, транспортный налог, земельный налог. Обязательства по каждому налогу установлены соответствующей главой части второй РФ.Для применения упрощенной системы налогообложения налогоплательщик должен соблюдать условия, установленные гл.

26.2 Налогового кодекса РФ. Применять патентную систему налогообложения и систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, в отношении розничной торговли, осуществляемой через телемагазины и компьютерные сети, налогоплательщик не имеет права. Данными специальными налоговыми режимами предусмотрен такой вид деятельности как розничная торговля, однако указано на то, что реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети, в том числе через компьютерные сети, телемагазины и телефонную связь, розницей не признается (ст.

346.27 Налогового кодекса и пп.1 п. Поделиться:

Какую систему налогообложения выбрать для интернет магазина

Благодаря этим чекам, которые будут сложены суммарно и будет подтверждён итоговый доход.

Доходы минус расходы означает, что в качестве налога будут уплачиваться суммы, которые будет браться с разницей доходов и расходов предпринимателя.

От итоговой полученной цифры нужно высчитать 15% и оплатить их. Пример: В первом квартале 2023 года предприниматель получил 300000 руб.

в качестве дохода. Однако, за это время он израсходовал около 200 000 на поддержку интернет платформы, покупку товаров и услуги рекламы. В итоге получается 90.000. Это сумма за квартал, которая и является разницей. Именно с неё нужно высчитать налог в размере 15%.

Он равен сумме 13500 руб. Когда может использоваться упрощённая система налогообложения на 15%? В случае, если имеются высокие расходы на приобретение товара. В остальных же случаях более удобна упрощенка на 6%.

У этой системы налогообложения есть несколько своих нюансов. Обратитесь к статье 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации. В этой статье дан перечень расходов, которые должны учитываться при вычислениях.

Сотрудники налоговой инспекции имеют право потребовать чеки и квитанции, подтверждающие осуществленные расходы за месяц. Поэтому, если вы даже приобретали услуги по рекламе, обязательно берите документальное подтверждение.

Однако, если вы приобрели услугу или товар у физического лица, то, к сожалению, факт подтвердить документально не получится. Важно! Расходами считаются не все траты, произведённые предпринимателем за конкретный временной промежуток, а только те, которые считаются экономически обоснованными для ведения бизнеса. Плательщик упрощённой системы налогообложения кроме налога должен вносить ещё:

1. страховые взносы;
2. земельный налог;
3. если имеет место ООО — НДФЛ.
4. транспортный налог;

В соответствии с статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации, предприниматель при упрощенной системе налогообложения освобождается от необходимости внесения НДС.

Многие говорят о том, что общая система невыгодна для представителей среднего и малого бизнеса. Однако, в некоторых ситуациях без такой системы не обойтись. Некоторые предприниматели прибегают к ней.

И вот почему. В общем, такая система налогообложения предусматривает оплату НДС, а также других налогов, которые включают в себя и имущественные выплаты. При общей системе налогообложения уплачивается НДС в размере 18%, различные страховые выплаты, налоги на землю, имущество и транспорт, а также НДФЛ в размере 13%. Сложности поджидают при такой системе налогообложения самого начала, когда осуществляется процесс оформления документов.

по открытию интернет магазина от профессионалов

Режим налогообложения для интернет-магазина

Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству.

Это будет 600 тысяч. Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее.

Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов.

А самое главное — расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду — покажите договор и квитанции.

Покупаете товар — готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные. И вообще в статье 346.16 есть перечень расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Это не только закупка товаров и аренда. Сейчас скажем приятное: это вообще почти любые ваши затраты.

Сходили к нотариусу за бумажкой и отстегнули полторы тысячи — берите квитанцию и берегите ее для налоговой.

Сделали рекламную вывеску — тоже смело записывайте в расходы и заносите в декларацию.

Сделали сотрудникам корпоративную сотовую связь? Удивительно, но это тоже относится к расходам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Понимаете, к чему мы ведем? Правильно: при системе “доходы минус расходы” сумму, уплачиваемую в казну, можно уменьшить до нуля. Или для приличия задекларировать незначительную сумму — чтобы у налоговиков не возникало вопросов. И обязательно прочитайте статью 346.16 Налогового кодекса, где указаны расходы, учитываемые при расчете налога.

Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую.

Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса — расходы у вас будут только на закупку товара.

Ну это если оперировать большими числами. У вас, конечно, есть ноутбук и авторучка, но серьезно снизить сумму налога за счет этого не получится.

Поэтому ваш вариант — 6 процентов от выручки. Если у вас все серьезно — материальные ценности на балансе, офисы и склады в аренде и вы тратите на это приличные суммы, ваш вариант — “доходы минус расходы”. Правда, декларация будет посложнее в заполнении, но оно того стоит.

Как мы уже говорили, подходит только для интернет-магазинов с торговыми залами.

Почему? Да потому, что налогооблагаемая база при ЕНВД — площадь помещения. Денежка берется с каждого квадратного метра площади в фиксированном размере. Это выглядит так. Государство считает, что один квадратный метр торговой площади магазина приносит 1500 прибыли в месяц.

Платить нужно 15 процентов от этой суммы. Ключевое понятие ЕНВД — вмененный доход.

1500 прибыли магазина с метра в месяц — это как раз он.

Каждый вид бизнеса имеет свою вмененку.

Например, общепит под открытым небом — около 4 тысяч в месяц, стоматологический кабинет — еще больше. Но ставка 15% всегда и для всех одинакова.

Налогообложение интернет-магазина в 2023 году

При этом важно, что на складе покупатель не может ознакомиться с продаваемыми товарами и совершить новую покупку, он может лишь забрать сформированный ранее заказ. Если же интернет-магазин является лишь рекламной картинкой, а продажи происходят в реальном магазине или же есть продажи как через интернет-магазин, так и в реальной точке сбыта, то здесь имеет место совсем другая история, где можно говорить о совмещении режимов налогообложения.

В нашей статье речь идет только о дистанционных продажах.

Итак, для интернет-магазина не берем в расчет такие налоги, как патент, налог на вмененный доход и единый сельскохозяйственный налог. Для применения упрощенной системы налогообложения тоже есть ограничения по видам деятельности (они указаны в п.

3 ст. 346.12 НК РФ). Таких ограничений значительно меньше, чем для других систем налогообложения, и торговля через интернет-магазин в этот список не входит. То есть для интересующих нас продаж УСН вполне подходит. В сухом остатке имеем два вида налогообложения для интернет-магазина.

Для начала проговорим вещи, которые важны и едины для всех, какую систему налогообложения ни выбрал бы для интернет-магазина его владелец. Торговый сбор введен только в Москве, и продажи через интернет-магазин не попадают под обложение этим сбором. Однако, внимательно читая подп.

4 п. 2 ст. 413 НК РФ, видим, что облагается сбором торговля, осуществляемая путем отпуска товаров со склада.

Учет расходов на приобретение кассовой техники зависит от системы налогообложения, поэтому рассмотрим этот вопрос ниже, для каждого конкретного случая отдельно. Параметр ОСНО УСН 6% УСН 15% Отчетность Уплата Отчетность Уплата Уплата Доход Все доходы от предпринимательской деятельности, за исключением перечисленных в ст.

251 НК РФ Аналогично ОСНО Аналогично ОСНО Расход Все экономически обоснованные и документально подтвержденные расходы, за исключением перечисленных в ст. 270 НК РФ. Некоторые расходы лимитированы Расходы не учитываются Закрытый список расходов, поименованный в ст. 346.16 НК РФ База основного налога Доходы минус расходы Доходы (сумма рассчитанного налога может быть уменьшена на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50%) Доходы минус расходы или доходы.

1 раз в квартал 1 раз в квартал 1 раз в год 1 раз в квартал 1 раз в год 1 раз в квартал Ставка 20% 6% (может быть снижена регионом до 1%) 15% (может быть снижена регионом до 5%) Если сумма рассчитанного налога меньше суммы, равной 1% от дохода, то платим минимальный налог — 1 % от дохода НДС 18 (скоро 20), 10 и 0%.

Налогообложение интернет магазина в 2023 году — нюансы

В бухгалтерском учете при ОСН используется План счетов. То есть без бухгалтера при ОСН не обойтись. Подробнее об общей системе налогообложения — в народной бухгалтерской энциклопедии на klerk.

Почему не применим единый налог на вмененный доход? Потому что в определенный момент законодатели решили уточнить понятие «розничная торговля» и запретить применение ЕНВД в том случае, если отсутствует стационарная торговая сеть.

Интернет-магазин, соответственно, не имеет стационарной торговой сети.

Регулируется этот момент статьей 346.27 Налогового кодекса РФ. Здесь все достаточно просто: код ОКВЭД для интернет-магазина — 52.61.2,

«Розничная торговля, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона и сети Интернет»

.

Если вы планируете расширение бизнеса, подумайте, какие еще коды вам могут пригодиться (возможно, из того же класса 52). В 2007 году правительство РФ выпустило постановление №612 (датируется 27. 09. 2007), которым утвердило «Правила продажи товаров дистанционным способом».

Принципиально, эти правила приводят в порядок отношения между покупателем и интернет-магазином. С сайта: https://www.shopolog.ru/metodichka/law-and-taxes/sozdanie-internet-magazina-nalogi-okved-i-pravila-igry/ Чем отличается налогообложение интернет-магазина?

Какие формы и выплаты бывают? Как оптимизировать налоговую базу в онлайн-торговле?

По сути правила регистрации и бухгалтерского учета идентичны для любого магазина, независимо работает он в виртуальном или реальном мире. Основным преимуществом онлайн торговли является более простая и быстрая регистрация магазина как компании. В отличии от обычной торговой точки, вам придется получать значительно меньше разрешений от контролирующих и надзорных организаций, например СЭС или МЧС.

С точки зрения законодательства продажа товаров через интернет классифицируется по ОКВЭД как

«Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети»

(код 52.61.2). Для регистрации в налоговой службе необходимо заполнить заявление, которую можно скачать на официальном сайте nalog.ru и подготовить комплект требуемых документов в нескольких экземплярах, заверенные у нотариуса, а также уплатить госпошлину.

В целом регистрация нового юридического лица занимает 1-3 дня. В течение 1 рабочего дня после подачи документов в налоговую, компанию ставят на учет, все сведения автоматически предоставляются в Службу статистики и внебюджетные фонды для последующего оформления.

При необходимости открывается расчетный счет в банке для осуществления платежей между юридическими лицами. Разберем пошагово систему налогообложения для интернет- магазина.

Существует два подхода к официальной регистрации бизнеса в налоговой.

На практике применяют оба метода в зависимости от обстоятельств у начинающего предпринимателя.

Вариант 1. Сразу как только решили открыть интернет-магазин.

При этом подходе, с первых дней вы сможете понимать, сколько вы вкладываете средств в создание сайта и запуск проекта. Вы будете официально учитывать все расходы по разработке сайта, закупке оборудования, поиску персонала, аренде офиса и склада. Любые движения финансовых средств отражаются в бухгалтерских отчетах и подтверждаются договорами.

Торговля через интернет магазин система налогообложения

Конечно интернет-магазин это розничная торговля по заказам и она не является разносной. Но, совсем малым компаниям(без торговой площади и желания приобретать ККМ) стоит подумать об вмененке разносная торговля.

Ведь налоговая(особенно в регионах) пока не сильно проверяет есть ли сайт и как именно осуществлялась продажа по заказу или не по заказу. Без всяких проблем со стороны налоговой можно использовать только УСН если нет торговой площади. Разносная торговля — розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице.

К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек; При разносной торговле можно использовать ЕНВД.

Врядли холодильники, телевизоры или Айфоны можно продавать «с рук, лотка, из корзин и ручных тележек».

Одежда и продукты питания, а также мелкие бытовые предметы(спички, пластиковая посуда, салфетки, товары для кошек) более всего сюда подходит.

Интернет магазин с торговой площадью(точка выдачи товара) подпадает под ЕНВД(вмененку) во всех регионах, кроме Москвы. В Москве УСН либо ОСНО. Интернет магазин с торговой площадью это розничная торговля с использованием сайта как интернет витрины и это уже не розничная торговля по заказам.

При этом важно знать что вмененка по розничной торговле платиться по месту ведения деятельности(вставать на учет нужно по месту деятельности).

Т.е. место регистрации ИП при этом не важно.

С 2013 года вводят УСН патент для розничной торговли с торговой площади. Также с 2013 года ЕНВД добровольный налог.

ОКВЭД (52.4) Прочая розничная торговля в специализированных магазинах ЕНВД зависит от торговой площади и при площади 5-10 кв.м.

составит 500-1000 рублей в месяц.

При УСН доходы со всех доходов вы должны будете отчислить 6%. Также с 2013 года появилась возможность приобретать патент(ПСН) для розничной торговли. Эта система похожа на ЕНВД. Но ПСН покупается на определенный срок.

Смотрите стоимость тут. Кратко о налогах, в виде таблицы С помощью этого онлайн-сервиса для ИП можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, ПФР, СЗВ, Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр.

(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате (если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Мнение минфина об интернет торговле и ЕНВД.

Источник: https://ipipip.ru/internet-magazin/ Система налогообложения продуктового магазина формата «у Дома»: особенности, харрактеристика и порядок расчета налоговой базы.

Налогообложение интернет-магазина: какой режим выбрать для ИП и ООО в 2023 году

Однако пока неизвестно, можно ли будет применять этот спецрежим для интернет-магазина. О том, может ли иностранец открыть ИП в Росии, При выборе налогообложения для интернет-магазина следует отталкиваться от вида деятельности.

Понимать, в какие системы эта деятельность вписывается. Важно! В розничной торговле разрешено применять ОСНО, УСН, ЕНВД и патент, но для интернет-магазинов возможна только ОСНО и УСН. Об этом сказано в Налоговом кодексе.

Далее следует посмотреть на другие возможные ограничения:

• Патентная система имеет лимит дохода – 60 млн рублей за год. «Упрощенка», разрешенная интернет-магазинам, имеет более крупный лимит — в 150 млн рублей дохода за год;
• У компаний (ООО) ограничения есть только на патент, этот спецрежим могут использовать исключительно ИП. Таким образом, интернет-магазины, вне зависимости от формы, могут использовать разрешенные системы: ОСНО и УСН.
• У патентной системы есть ограничения по числу сотрудников, 15 человек или меньше. УСН и «вменёнка» также предполагают лимит работников, но он уже 100 человек, и интернет-магазину сложно достичь этой планки;
• Надо ли бизнесу обязательно платить НДС (это желательно, если b2b-бизнес и клиенты являются плательщиками НДС). В этом случае следует выбрать общую систему налогообложения, а также нанять специалиста, который будет заниматься только этим налогом;
• Получится ли подтвердить расходы. При положительном ответе вариант УСН «доходы минус расходы» будет самым выгодным по сумме выплаты для интернет-магазина.

Можно ли перейти на другую налоговую систему?

Да, но есть сложности. Например, если интернет-магазин желает перейти с ОСНО на «упрощёнку», то необходимо руководствоваться пунктами статьи 346 Налогового кодекса.

Там указано, что на УСН можно перейти только с начала следующего года. Для этого следует до 31 декабря отправить в налоговую службу уведомление о переходе.Если же переход будет обратный – с УСН на ОСНО (например, если был превышен размер численности или открылся филиал), то сообщить в ФНС следует в течение 15 календарных дней со времени окончания отчетного периода, в котором фирма или ИП потеряла право применять УСН. Рассмотрим, какую форму налогообложения лучше выбрать для интернет-магазина?

Напомним, что по Налоговому кодексу разрешено использовать только УСН и ОСНО. Наиболее простой способ заплатить налоги.

Принцип его ясен даже тем, у кого плохо с математикой. Владелец интернет-бизнеса обязан заплатить 6% от выручки, то есть от денег, которые были получены от продажи товаров или услуг.Например, если выручка за квартал составила 300 тысяч рублей, то для расчета УСН 6% надо 300 тысяч умножить на 0,06. Получим 18 тысяч, которые надо заплатить.УСН платится авансовыми платежами ежеквартально.

По итогам года (налогового периода) необходимо подбить итог, чтобы выяснить итоговую сумму налога и доплатить недостающую сумму.Какая отчетность при этой системе налогообложения?

Интернет-магазины обязаны с 2017 года использовать

Торговля через интернет магазин система налогообложения

Общие положения Может ли быть выгодно налогообложение по ЕНВД для розничной торговли — таким вопросом задаются многие предприниматели.

Основные положительные стороны работы по ЕНВД:

1. налог рассчитывается не от получаемого дохода, а от физического показателя;
2. не уплачивается часть налогов («на прибыль», НДС), поэтому нагрузка на бизнес существенно ниже;
3. добровольное применение.
4. ЕНВД может совмещаться с другими налогами;
5. нет необходимости в использовании ККТ;

Недостатком ЕНВД может стать невозможность подачи нулевой декларации в том случае, если торговая деятельность не велась. Для прекращения уплаты налога необходимо сниматься с учета в ИФНС. Также при наличие различных видов деятельности по каждому из них придется вести отдельный учет, а в случае нарушения лимитов выплаты ЕНВД потребуется произвести полный перерасчет.

В соответствие с НК РФ розничная торговля может вестись в:

1. посредством торговых автоматов.
2. в мобильных торговых точках, методом развозной торговли;
3. во временной торговой точке с площадью от 5 кв. м;
4. стационарной торговой точке, которая может быть с помещением (до 150 кв.м.) или без него;

Еще одним способом налогообложения для частных предпринимателей является ПСН (патентная система налогообложения).

Суть этой системы заключается в оплате патента на конкретный вид деятельности, который заменяет уплату определенных налогов. К сожалению, для налогообложения интернет-магазина ПСН также не подходит, поскольку патент может выдаваться только для розничной торговли, к которой реализация товаров через Интернет не относится.

ЕНВД может применяться для налогообложения предпринимательской деятельности, указанной в ст 346.26 НК, при этом вид деятельности должен быть введен в муниципальном районе. Условия применения ЕНВД:

1. режим должен быть утвержден местными актами;
2. ИП не занимается сферой образования, социального обеспечения, медицины или общественного питания;
3. предприятия с количеством сотрудников меньше 100 чел;
4. налогоплательщик не является «крупнейшим»;
5. хозяйственная деятельность не должна производиться по договорам простого товарищества или доверительного управления.
6. доля участия в других юридических лицах должна быть меньше 25%;

При использовании отчетности ЕНВД расчет налога производится по следующим показателям: Расчетная доходность Данный показатель определяется на законодательном уровне и зависит от конкретного региона и вида деятельности. Физический показатель Определяется площадью торгового помещения, количеством персонала и т.п.

Коэффициенты корректировки Фиксируются законодательно. Налоговая ставка 15% Едина для всех регионов и видов деятельности.

Специальный режим налогообложения дает предпринимателю множество преимуществ.

Особенно это касается такой формы специального режима, как ЕНВД.

При ней бизнесмен освобождается от необходимости вести сложный учет налогов, получает возможность минимизировать нагрузку при высоких доходах, а также освобождается от ведения кассового учета.

Розничная торговля через интернет налогообложение

Конечно интернет-магазин это розничная торговля по заказам и она не является разносной.

Но, совсем малым компаниям(без торговой площади и желания приобретать ККМ) стоит подумать об вмененке разносная торговля.

Ведь налоговая(особенно в регионах) пока не сильно проверяет есть ли сайт и как именно осуществлялась продажа по заказу или не по заказу.

Без всяких проблем со стороны налоговой можно использовать только УСН если нет торговой площади. Разносная торговля — розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице.

К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек; При разносной торговле можно использовать ЕНВД. По этому виду вмененки становятся на учет по месту регистрации ИП(нахождению офиса организации).

Его можно, к примеру применять в Москве(где нет ЕНВД), если при этом ИП зарегистрировать в Московской области или в другом городе где есть данный вид вмененки.

Отмечу, налоговая поверит в разносную торговлю недорогим, желательно повседневным товаром. Врядли холодильники, телевизоры или Айфоны можно продавать «с рук, лотка, из корзин и ручных тележек». Одежда и продукты питания, а также мелкие бытовые предметы(спички, пластиковая посуда, салфетки, товары для кошек) более всего сюда подходит.

Интернет магазин с торговой площадью(точка выдачи товара) подпадает под ЕНВД(вмененку) во всех регионах, кроме Москвы. В Москве УСН либо ОСНО. Интернет магазин с торговой площадью это розничная торговля с использованием сайта как интернет витрины и это уже не розничная торговля по заказам.

При этом важно знать что вмененка по розничной торговле платиться по месту ведения деятельности(вставать на учет нужно по месту деятельности).

Т.е. место регистрации ИП при этом не важно. С 2013 года вводят УСН патент для розничной торговли с торговой площади. Также с 2013 года ЕНВД добровольный налог.

ОКВЭД (52.4) Прочая розничная торговля в специализированных магазинах ЕНВД зависит от торговой площади и при площади 5-10 кв.м. составит 500-1000 рублей в месяц. При УСН доходы со всех доходов вы должны будете отчислить 6%.

Также с 2013 года появилась возможность приобретать патент(ПСН) для розничной торговли.

Эта система похожа на ЕНВД. Но ПСН покупается на определенный срок.

Смотрите стоимость тут. Кратко о налогах, в виде таблицы С помощью этого онлайн-сервиса для ИП можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, ПФР, СЗВ, Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.).

30 дней бесплатно, при первой оплате (если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок.

Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно). Мнение минфина об интернет торговле и ЕНВД.

Источник: https://ipipip.ru/internet-magazin/ Система налогообложения продуктового магазина формата «у Дома»: особенности, харрактеристика и порядок расчета налоговой базы.

Система налогообложения в интернет-магазине

Его размер будет зависеть от режима налогообложения организации.

Налог на добавленную стоимость.

Уплачивается только в некоторых системах и на отдельные категории товаров (рассмотрим ниже). Налог на имущество (недвижимость, транспорт, которые используются в предпринимательской деятельности). Обязательные платежи в страховые фонды (медицинский, социальный).

Налогообложение для интернет-магазина может быть организовано несколькими вариантами.

Налогообложение для интернет-магазина может быть организовано несколькими вариантами, то есть по разным системам.

Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки, которые важно учесть при выборе.

При регистрации необходимо правильно оценить специфику будущего предприятия и его обороты.

Упрощённая система налогообложения (УСН) считается оптимальным вариантом для онлайн-торговли и постоянно встречается на практике. Эта система выгодна для маленьких и средних магазинов, ориентированных на розничные продажи физическим лицам. Расчёт выплат в бюджет за прибыль в таком случае происходит двумя путями: 6% от общей суммы дохода или 15% от разницы между доходами и расходами.

Первый вариант проще в расчётах, документальном оформлении и поэтому предпочтительнее для большинства предпринимателей. Налоги уплачиваются только с дохода, подтверждённого кассовыми чеками.

Уплата 6% выгоднее тем магазинам, которые имеют незначительную часть расходного бюджета и делают внушительную торговую наценку. Остановка на варианте в 15% более оптимальна для тех онлайн-магазинов, которые закупают все партии товаров полностью официально и каждую закупку могут сопроводить подтверждающими документами.

Такой вариант также лучше, если торговая наценка магазина не велика. Организации и предприниматели на УСН обычно не платят налог на добавленную стоимость.

Исключением является только ситуация, когда товары для реализации закупаются в иностранных государствах. На отечественные товары или продукцию собственного производства при УСН уплачивать НДС не требуется. Плюсом УСН также является весьма скромный перечень отчётной документации — только декларация и отчётность по сотрудникам (при наличии).

Эти документы предприниматель может заполнять самостоятельно, без бухгалтера, с помощью специальных программ и онлайн-сервисов.

В любом случае, прежде чем выбрать УСН 6% или 15%, необходимо просчитать примерный годовой доход, расходные статьи и налог для каждого варианта. Разумным решением будет привлечь к этому профильного специалиста. Общая система налогообложения (ОСНО) с большей вероятностью выберет крупный интернет-магазин.

Налоги при таком подходе уплачиваются комплексно, помимо начислений на прибыль и страховых платежей включают НДС. Организация или предприниматель на ОСНО: уплачивает налог на прибыль (юридическе лица) или подоходный (ИП); сдаёт декларации для каждого вида налога; ИП ведут журналы учёта доходов и расходов;

Налогообложение интернет магазина в 2023 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

Он уплачивается, если рассчитанный налог за год меньше минимального или вообще получен убыток. Розничный доход интернет-магазина в первом и втором случае будет суммировать все поступления за проданные товары в кассу и на расчетный счет (ст.346.15 НК РФ).

Пополнение счета или кассы собственными средствами ИП или ООО к доходам не относятся.Рассчитанный налог УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за самого предпринимателя и за работников.

Это тоже является большим плюсом упрощенной системы.

Таким образом, выбрать для интернет магазина рекомендуется УСН.Сравнительная таблица ОСНО и УСНОСНОУСН 6%УСН 15%Налог на добавленную стоимость18%——Налог на прибыль (организации)20%——НДФЛ для ИП13%——Уменьшение налога на страховые взносы+++Количество деклараций в год811Сложность ведения учета и отчетности (в баллах)1023Налоговая нагрузка (доходы 100, расходы 70)11,464,5Для бизнеса online эти системы обложения налогом использовать нельзя. В ст.346.29 НК РФ физическим показателем для начисления налога является площадь торгового зала или торгового места.

Не только сайт, но и склад, и офис интернет-магазина не являются торговыми площадями. Поэтому, согласно писем Минфина от 23.11.2006 №03-11-04/3/501 и от 28.12.2005 №03-11-02/86, интернет-торговля на ЕНВД не переводится.Ст.346.27 НК РФ прямо указывает, что к розничной торговле для ЕНВД не относится продажа товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети). Эти понятия розничной торговли используются и Законом о патентной системе налогообложения.Многие розничные магазины используют сайты в Интернете для представления своих товаров.

Такой сайт является интернет-витриной, дает возможность ознакомиться с ассортиментом товаров, но их не продает.

На сайте отсутствует корзина и кнопка заказа товаров. В этом случае магазин-оффлайн может использовать ЕНВД.Общая система налогообложения является самой невыгодной для бизнесмена и используется в случаях, когда пропущен срок подачи заявления на применение УСН, уже используется ЕНВД или нельзя применить упрощенную систему.Когда ОСНО все же придется использовать:

1. Среднее число сотрудников больше 100 чел.
2. Превышена сумма полученного годового дохода (в 2023 — 150 млн.руб.).
3. Производятся подакцизные товары и т.д.
4. Открыты филиалы.

При ОСНО начисляются и отправляются в казну налог на добавленную стоимость, для организаций налог на прибыль (), налог на имущество организаций. Предприятия ежеквартально сдают декларации по НДС и прибыли, а предприниматели ведут .