Самозанятый при основной работе

Самозанятый при основной работе

Оглавление:

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?


После того, как был опубликован проект закона о самозанятых на 2021 год, многие читатели стали спрашивать о том, можно ли совмещать самозанятость и работу в качестве наемного сотрудника в какой-либо организации? Ведь многие совмещают основную работу с хобби, которое приносит небольшой доход. И вот, появилась возможность относительно безболезненно легализовать свою подработку.

Можно ли одновременно быть наемным работником?

В законопроекте, который в скором времени будет принят, написано: Профессиональный доход – это доход физических лиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, за исключением доходов, указанных в пункте 2 статьи 6 настоящего Федерального закона. То есть, можно сделать вывод, что нельзя нельзя быть наемным работником по тому же виду деятельности, в которой работаете как самозанятой. Вообще, написано довольно расплывчато, имеет смысл дождаться пояснений ФНС, когда закон будет окончательно принят.

Обновление! Появилось информационное письмо Минфина, в котором дается ответ на этот вопрос.

Обязательно прочтите его: Можно ли быть самозанятым и наемным сотрудником: информация от Минфина Если стать ИП?

Да, ИП может совмещать деятельность в качестве индивидуального предпринимателя и наемного работника (за редким исключением). И еще… Кроме того, есть ряд ограничений, о которых тоже следует помнить. Прочтите, пожалуйста, вот здесь: Виды деятельности для самозанятых на 2021 год: есть ли такой список?

Каким критериям нужно соответствовать?

Дополнение В комментариях пишут, что все таки можно быть наемным работником (с некоторыми ограничениями). И, похоже, что верно Наталия пишет.

Почитайте, пожалуйста, ниже. Статью уже поправили (см.

выше). 2 частых вопроса: 1. Один из самых распространенных видов деятельности для самозанятых — это сдача в аренду квартиры.

Но многие при этом являются наемными сотрудниками.

Можно так делать? Ответ читайте в этой статье: Можно ли наемному работнику стать самозанятым и сдавать квартиру? 2. Также многие госслужащие часто спрашивают про то, можно ли им получить статус самозанятого гражданина. Ответ читаем здесь: Госслужащий может стать самозанятым и платить НПД?

Рекомендованные статьи

  • Правительство РФ одобрило новый законопроект по самозанятым!
  • Иностранец сможет стать самозанятым гражданином в 2021 году? Какие есть ограничения?
  • Законопроект о самозанятых опубликован! Краткий обзор изменений на 2021 год!

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП! Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки! Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Можно ли совмещать официальное трудоустройство и статус самозанятого

Чем же может заниматься самозанятый?

В законе пока нет официально утверждённого перечня «самостоятельных» профессий. При этом определены виды деятельности, которые не относятся к самозанятым:

  1. деятельность, регулируемая отдельной законодательной базой: адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и пр.
  2. предпринимательство на условиях агентского договора, договора поручения или комиссии;
  3. добыча и продажа полезных ископаемых;
  4. деятельность с привлечением наёмных работников;
  5. перепродажа имущественных прав;
  6. продажа подакцизных товаров: алкоголя, бензина, табака;

Получается, что представители любых других профессий попадают под самозанятых.

Таким образом, в новом налоговом режиме оказались:

  1. швеи и модельеры;
  2. фотографы;
  3. программисты и мастера по ремонту различного оборудования;
  4. репетиторы и няни;
  5. фрилансеры: копирайтеры, редакторы, дизайнеры и пр.;
  6. собственники, сдающие помещения в аренду;
  7. лица, оказывающие клининговые услуги;
  8. работники индустрии красоты: стилисты, мастера маникюра и пр.

Стоит отметить, что те, кто предпочитает оказывать юридические услуги — консультации, составление документов, также считаются самозанятыми гражданами.Законодатель ставит представителей вышеуказанного списка профессий перед выбором —зарегистрироваться в статусе ИП или официально оформить самозанятость.К числу основных критериев самозанятости можно отнести территориальную принадлежность осуществляемой деятельности. Сегодня спецрежим для самозанятых уже действует в четырёх субъектах России:

  1. Московская область;
  2. Республика Татарстан.
  3. Калужская область;
  4. Москва;

Следующий критерий — финансовый.

Максимальный доход от самостоятельной деятельности имеет ограничение – он не должен превышать 2,4 млн рублей в год, то есть 200 000 рублей ежемесячно.

В остальном МинФин установил для самозанятости следующие признаки:

  1. деятельность должна быть зарегистрирована в налоговом органе.
  2. деятельность основывается исключительно на личном участии;
  3. самозанятые не должны состоять на учете в статусе ИП;

Анализируя новый налоговый режим, стоит обратить особое внимание на некоторые нюансы. Так самозанятым не обязательно делать отчисления в Пенсионный Фонд, только в добровольном порядке.

При этом трудовой стаж от такой деятельности не учитывается, то есть на достойную пенсию участникам налогового эксперимента рассчитывать не приходится. Именно поэтому совмещение официальной работы по трудовому договору и самозанятости — это идеальная схема для налогоплательщиков: копится стаж, а необходимый процент от дохода в ПФР платит по основному месту работы.

В законе нет прямого запрета на совмещение наемного труда и самозанятости, если иное не предусмотрено соглашением с работодателем.

Приведем наглядный пример: бухгалтер официально трудоустроен в строительной компании, а в свободное от работы время составляет налоговые декларации для физлиц и предпринимателей.

Еще один миф о самозанятых: увольнения ради экономии на налогах

Странное дело — такую же сумму прежний работодатель этих людей платит общему заказчику новоиспеченных самозанятых за какие-то услуги.

Или одновременно с увольнением клиенты первой компании вдруг стали клиентами второй компании.Но у самозанятых красота: с ними даже составили подробный гражданско-правовой договор с арендой рабочего места. Подстраховались, как советовали в интернете.ФНС может присмотреться: что там происходит?

Доказать незаконную оптимизацию при таком раскладе проще простого. Гражданско-правовой договор переквалифицируют в трудовой. Кстати, аренда рабочего места, о которой так много говорят, станет одним из главных доказательств трудовых, а не подрядных отношений.

Изумительная история 10.11.17Верховный суд в таких ситуациях — даже по договору услуг и подряда можно начислить налоги и взносы, как по трудовому договору. Начислить небольшой фирме миллион рублей за работу по гражданско-правовым договорам вместо трудовых?

Запросто. В законодательстве Если работодатель предлагает уволиться ради самозанятости, то есть расторгнуть трудовой договор, у работника должна быть серьезная мотивация, чтобы согласиться.

Без трудового договора нет права на отпуск, компенсации и пенсию. У самозанятых этого не будет — им, в отличие от ИП, даже стаж не идет.

Сразу об этом обычно никто не думает и как-то договариваются. А потом , доказывая, что рассчитывали на гарантии и выплаты.Сторонники этой схемы говорят, что компании и так не дают работникам отпуск и не платят компенсацию.

Допустим — это все-таки расходы компании. Но больничные, декретные и пенсия — это за счет бюджетных фондов.

Даже если получать минимальную зарплату, все равно есть социальные гарантии. После увольнения их не будет.Значит, работнику нужно предлагать ощутимую компенсацию.

С учетом налоговых рисков и потери гарантий успех этой затеи сомнительный.

Тонкости налога для самозанятыхРассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок�����ПодписатьсяВ соцсетях приводят примеры, что по такой схеме работает полстраны.

Целые отрасли якобы перешли на самозанятость и давно оптимизируют налоги. Булшит, как говорят наши зарубежные партнеры.

Налог на профессиональный доход заработал в 2021 году, и только в четырех регионах. Пока самозанятых около шести тысяч человек.Многие компании действительно работают с ИП вместо трудовых договоров. Часто это вполне оправданно. Например, фитнес-тренер работает в трех клубах сразу, дизайнер делает сайты для постоянного клиента, но когда захочет и из дома.

Это на самом деле гражданско-правовые отношения без аренды рабочего места, соблюдения трудового распорядка и графика работы. И это не запрещено. Такие ИП могут стать самозанятыми, но в налогах никто ничего не выиграет.При работе с юрлицами ИП даже на льготном режиме платит 6%. Самозанятость для него — это только возможность работать без кассы и деклараций.
Экономии для клиента тут нет. При работе с ИП клиенту и так не нужно платить за него страховые взносы.

Что такое самозанятость и как ее оформить

Однако есть ряд исключений, на которые специальный налоговый режим не распространяется.Нельзя применять специальный налоговый режим:

  1. при реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке в соответствии с законодательством РФ;
  2. при действии иных налоговых режимов, при которых доходы от предпринимательской деятельности уже облагается налогом;
  3. при оказании услуг по доставке товаров с приемом платежей за эти товары в интересах третьих лиц;
  4. при годовом доходе свыше 2,4 млн. рублей.
  5. при осуществлении перепродажи товаров или имущественных прав;
  6. при ведении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договора поручения;
  7. при добыче или реализации полезных ископаемых;

Специальный режим распространяется только на Москву, Московскую и Калужскую область, а также Республику Татарстан.В программе самозанятый указывает один из четырех регионов, в которых ведется его профессиональная деятельность:

  1. Московская область;
  2. Москва;
  3. Калужская область;
  4. Татарстан.

При смене региона необходимо выбрать другой подходящий регион.

Начиная с месяца, в котором самозанятый поменял регион своей профессиональной деятельности, отчетность будет вестись для данного региона. Регистрация самозанятых в других регионах в настоящее время пока не предусмотрена.ВниманиеРегион деятельности самозанятого может не совпадать с регионом его постоянной регистрации.

Физлицо вправе указать фактический регион ведения деятельности один из четырех, участвующих в законе.Для участия в эксперименте нужно встать на учет в налоговом органе.

Регистрация возможна без личного посещения. Данные можно отправить через специальное приложение для смартфонов .Для будущему самозанятому потребуется:

  1. заявление о постановке на налоговый учет в качестве налогоплательщика;
  2. фотография, которую можно сделать с помощью камеры телефона.
  3. паспорт;

Для граждан РФ, которые воспользовались доступом к личному кабинету налогоплательщика, фото не требуется.В регистрации будет отказано, если при проверке выяснится, что данные предоставлены неверные.

Заявление может быть отклонено с указанием причины не позднее дня, когда оно подавалось.Если лицо пытается зарегистрироваться в программе, но ведет деятельность, попадающую в раздел исключений, ему также будет отказано в регистрации не позднее следующего дня за днем отправки заявления. При отказе указывается причина отклонения заявления.При соответствии всем требованиям (данные налогоплательщика, регион, , планируемый допустимый годовой доход) от приложения приходит положительный ответ о регистрации в качестве самозанятого.

Датой постановки на налоговый учет и началом действующего налогового режима считается дата отправки заявления.Дополнительная информацияВ случае прекращения профессиональной деятельности или при переезде в другой регион, на который режим не распространяется, физлицо или индивидуальный предприниматель вправе сняться с налогового учета в качестве самозанятого.

Можно ли работать официально и быть самозанятым

Плательщик профналога должен сформировать чек, получив доход от юрлица или ИП, в котором будет указан ИНН плательщика. Чек автоматически попадает в налоговую, которая сразу видит, что получатель услуг от самозанятого еще месяц назад был его работодателем.

В результате придется заплатить взносы, НДФЛ по ставке 13%, а также пени и штрафы. ► Выяснив, что перевести работников из штата в самозанятые нельзя, некоторые компании задаются следующим вопросом: можно ли работать и быть самозанятым у того же работодателя? Если оставить человека в штате на его нынешней должности, а другие обязанности вменить ему не по трудовому договору, а как самозанятому по гражданско-правовому, можно будет сэкономить на налогах и взносах хоть какую-то часть.

Но и на этот вопрос ответ будет отрицательным. Все та же норма закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ п. 8 ч. 2 ст. 6 запрещает облагать налогом с профдоходов выплаты, поступившие за услуги (работы) самозанятого от заказчиков, которые одновременно выступают его работодателями.

При этом указанная норма ограничивает только оказание сотрудником услуг (работ), а насчет продажи товара своему работодателю, нынешнему или бывшему, ничего не сказано. Получается, что такие сделки разрешены. Но в ситуации, когда работник по трудовому договору изготавливал в компании некие изделия, а потом стал самозанятым и те же изделия своему бывшему работодателю принялся продавать, контролирующие органы вполне могут счесть, что происходит незаконная подмена трудовых отношений гражданско-правовыми.

  1. Учебные материалы представлены в формате наглядных конспектов с видеолекциями экспертов
  2. За прохождение — удостоверение о повышении квалификации
  3. Соответствует требованиям профстандарта «Специалист по управлению персоналом»
  4. Доступны готовые шаблоны документов, которые можно

Попробовать бесплатно Закон допускает отношения юрлица или предпринимателя с самозанятым, поэтому если компания решит заключить договор с плательщиком профналога, это не будет противоречить действующим нормам. Но следует дополнительно:

  1. проверить в кадровом учете, не числился ли самозанятый как штатный работник в последние два года;
  2. включить в договор дополнительные условия и прописать порядок расчетов таким образом, чтобы контролирующие органы не увидели в гражданско-правовом договоре трудовых отношений;
  3. получить от плательщика профналога письменную оферту, в которой он предлагает заключить с ним договор на оказание услуг, при этом прописать в условиях, что исполнитель выступает в статусе самозанятого и сам оплачивает налоги в соответствии с положениями закона о профналоге.
  4. проверить, чтобы работа по заключаемому договору не была бы замаскированными трудовыми обязанностями по какой-либо штатной должности;

При этом самозанятые и трудовой договор вполне могут сочетаться. Человек, зарегистрировавшийся в приложении «Мой налог», имеет полное право устраиваться на работу по найму в любую компанию, кроме той, с которой работает как самозанятый исполнитель.

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?

Сейчас уже точно можно сказать, что законодательно самозанятым лицом может считаться как индивидуальный предприниматель (в определенных случаях), так и лицо, которое параллельно работает по трудовому договору с работодателем. В этом случае, уплата налогов с дохода человека будет разделяться. Всю прибыль, которую он получит, осуществляя свою деятельность как самозанятое лицо, он обязан будет проводить через сервис «мой налог» и уплачивать с неё 4% или 6% в зависимости от ситуации.

При этом, доход получаемый от основной работы ни коим образом не подвергается налогообложению как профессиональный. В отношении дохода, который лицо получает на основном месте работы, также сохраняется обязанность по уплате с него НДФЛ. Говоря о том, может ли самозанятый работать по найму, необходимо внести определенную ясность.

Действительно, законодательно не установлен запрет на одновременное ведение деятельности самозанятого лица и работу по найму.

Такое положение дел действует ровно до тех пор, пока ваша основная рабочая деятельность не подпадает под категорию самозанятой.

Легче всего показать это на примере фриланса.

Допустим, вы заключаете трудовой договор с организацией по производству авторского контента, согласно которому вы занимаете должность штатного копирайтера. Параллельно этому, вы желаете зарегистрироваться как самозанятый и выполнять такую же работу параллельно основной.

В этом случае ФНС откажет вам в регистрации в качестве самозанятого лица до тех пор, пока вы не покинете, либо не смените место работы. Стоит также сказать, что, если вы всё же желаете официально трудоустроиться, при этом ваша обязанность будет заключаться в выполнении деятельности предусмотренной законом «о самозанятых», стоит обратить внимание что ваш работодатель должен в обязательном порядке быть – либо , либо ООО. Кроме того, стоит помнить, что, если вы сами зарегистрировались в качестве самозанятого, заключать с кем-либо трудовые договора вы не имеете право.

Ярким примером ответа на вопрос – может ли работающий человек быть самозанятым является следующая ситуация. Человек работает учителем в школе, с ним заключен официальный трудовой договор.

В свободное от работы время, учитель оказывает платные репетиторские услуги. В этом случае, такой человек может легализовать свою репетиторскую деятельность зарегистрировавшись в качестве самозанятого и начав уплачивать налог с дохода, который приносит ему именно эта деятельность. Также, вполне нормальным будет и та ситуация, в которой человек работает на основной работе, скажем юристом, а по вечерам выполняет заказы по копирайтингу.

Эти заказы он абсолютно также может легализовать, и начать уплату налогов с них! Это лишь несколько примеров, которые более ярко отражают картину.

На деле практически любую основную трудовую деятельность можно совместить с самозанятостью. ( Пока оценок нет ) Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Кажется, определить количество самозанятых лиц в РФ непросто, ведь большинство из них нигде

Все легко, но есть нюансы. Первые самозанятые поделились опытом работы

Со статусом ИП так не получится. От ИП отказалась и консультант в области бухгалтерских и юридических услуг и сфере госзакупок Жанна Жукова из Казани: «Раньше я работала по системе УСН (упрощенной системе налогообложения — прим.

ТАСС). Режим для самозанятых мне показался более оптимальным вариантом, по крайней мере, в краткосрочной перспективе.

На УСН много не очень удобных нюансов — например, фиксированные платежи по страховым взносам, которые нужно обязательно платить до конца квартала. У самозанятых налог платится исходя из фактически полученных доходов, соответственно, в конце квартала не нужно бегать и искать в поте лица деньги, которые нужно уплатить».
Директор Центра социально-политического мониторинга РАНХиГС Андрей Покида отметил, что число самозанятых действительно может вырасти не за счет их выхода «из тени», а из-за перехода в новый режим бывших ИП.

А это едва ли можно назвать эффективным результатом. Еще об опасениях экспертов, как новый режим может еще больше увести экономику «в тень», читайте в другом ТАСС.

На эту тему Впрочем, пока опасения о полномасштабной «миграции» ИП в самозанятые не подтверждаются. Большинство — 85% — зарегистрировавшихся с начала года раньше не имели статуса индивидуальных предпринимателей. «Мы ожидали, что к нам массово будут переходить действующие индивидуальные предприниматели, но пока этого не произошло.

В основном те, кто подключаются к приложению, это вновь зарегистрировавшиеся самозанятые», — СМИ замруководителя Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров. Также он уточнил, кто именно подключился к приложению «Мой налог»: чуть более 20% как основной вид деятельности выбрали перевозку пассажиров, 7,1% — сдают квартиры, 5,3% — указали «консультирование», 4,5% занимаются репетиторством, а доля специалистов по маркетингу и рекламе по 2,2% соответственно.

А все остальные — более 58% — не стали указывать вид деятельности.

«Чтобы зарегистрироваться, понадобилось минут десять. Все было просто, это приятно удивило».

«Зарегистрировалась очень быстро — никаких проблем не возникло. Вопросов к работе в приложении за полтора месяца тоже не появилось — так там все легко, быстро и интуитивно понятно».

«Регистрация в приложении простая, не выходя из дома»

.

На эту тему По крайней мере, с чем точно ни у кого не возникло проблем, так это с регистрацией в приложении «Мой налог». Отметили самозанятые и общее удобство дальнейшей работы.

«Есть большая кнопка «новая продажа». Выбираете — физическому или юридическому лицу вы оказали услугу.

Если физическому, достаточно ввести сумму, название операции и дату. Появляется кнопка «сформировать чек». Его можно отправить клиенту по e-mail, через любой мессенджер либо распечатать. У чека есть номер и штрихкод. В чеке для юрлица дополнительно указывается название и ИНН юрлица — их нужно запросить у клиента», — рассказала Мария Сорокина.

«В личном кабинете отражается, сколько налогов начисляется за каждую «

продажу», так что я вижу, сколько мне потом нужно будет заплатить в режиме реального времени», — уточнила Вероника Чурсина.

Самозанятость: виды, сравнение с ИП, плюсы, минусы и оформление

Можно работать в офисе и подрабатывать фрилансером.

Совмещать ИП и самозанятостью нельзя — предприниматель должен выбрать один режим налогообложения. В ИП с общим режимом налогообложения действует ставка НДФЛ 13%. В сравнении с этой цифрой самозанятость выгоднее.

Но ИП можно открывать и с упрощённой системой налогообложения (УСН). Тогда придётся платить 6% с доходов.

Такая же ставка установлена для самозанятого, который получает деньги от юридического лица. ИП платит взносы в фонды. Это 6 884 (на обязательное медицинское страхование) + 29 354 и 1% на доходы, превышающие 300 000 (на обязательное пенсионное страхование).

Даже не имея дохода за год, предприниматель обязан перечислить суммарно 36 238 рублей взносов. Если сумма налогов меньше взносов, надо платить только взносы. Если больше, то взносы + разница.

Например, если по налогам вы должны 22 тысячи, то отдаёте только 36 взносами. Если по налогам должны 50 тысяч, то 36 зачтётся взносами, а 14 будет как налог.

• Самозанятый заплатит 120 000 рублей (6%) налогов при работе с юридическими лицами. • ИП с УСН заплатит 120 000 рублей (6%) плюс взносы 6 884 (ОМС), 29 354 (ОПС) + 17 000 (1% с доходов выше 300 000 тысяч). Но налоги покрываются суммой взносов. По факту получится, что за год ИП заплатит государству те же 120 000 рублей.
Здесь ИП выигрывает, потому что даёт социальные и медицинские гарантии, поддерживает пенсию. Но далеко не все самозанятые зарабатывают 2 млн за год.

• Самозанятый: 30 000 рублей. • ИП: 38 238 рублей (6% это 30 000 налогов, которые меньше взносов. Поэтому ИП заплатит 36 238 взносов + 1% с доходов выше 300 000 тысяч).

Если часть платежей к самозанятому приходит от физических лиц, его цифра будет ещё меньше.

• Статус самозанятого выгоднее при годовом доходе до 700-800 тысяч. • ИП выгоднее при доходе больше 800 тысяч.

Отчислять государству приходится столько же, но эта сумма обеспечивает пенсию и медицинское страхование. • Простое налогообложение. Регистрация и сдача отчётности – со смартфона или планшета без сбора документов и стояния в очередях. Если нет заработка, не платишь ничего.

• Не нужен расчётный счёт. Принимайте деньги на банковскую карту, наличными или через системы электронных платежей.

• Можно выдавать чеки в приложении. • Можно регистрировать самозанятость отдельно от основной работы. • Статус самозанятого – подтверждение реального дохода.

С ним проще получить кредит или оформить ипотеку. • Закон гарантирует, что условия самозанятости не изменятся до 2028 года. • Не подходит для фрилансеров с большим доходом. Если вы зарабатываете больше 60-70 тысяч в месяц, ИП с УСН становится выгоднее. А если годовой доход превышает 2,4 миллиона, надо обязательно переходить на ИП.
• Недоступна для некоторых видов деятельности. • Нужно отдавать налоги. Да, это уменьшает чистую прибыль, но переводит отношения с клиентом в «белую» юридическую зону.

Удалённо через мобильное приложение «Мой налог»: 1. Скачайте приложение на . 2. Зарегистрируйтесь.

Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, внесите пароль от него и ИНН.

Виды деятельности для самозанятых на 2021-2021 годы: есть ли такой список?

Каким критериям нужно соответствовать?

Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть? Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год. Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

  • доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  • доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  • доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  • доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  • доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • доходы в натуральной форме.
  • доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  • доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;

5. Какие есть ограничения для ИП? Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП.

Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС. Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН. 6. Самое главное! Пилотный проект будет запущен с 1 января 2021 года только в следующих субъектах РФ:

  • Московская область
  • Калужская область
  • Республика Татарстан
  • Москва

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым.

Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе. Изменится ли список видов деятельности в 2021 году?

Уже обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых начиная с 2021 года. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса.

Уже в декабре 2021 года должен быть опубликован новый закон. Похоже, что в 2021 году самозанятые граждане смогут регистрироваться по всей стране!

Но общие принципы не изменятся, так как в самом законе прописан мораторий на 10 лет на запрет его изменений. То есть, те ограничения (как и разрешения), сохранятся в 2021 году.

А значит, статья останется актуальной и в 2021 году. Единственное, что должно изменится — разрешат регистрацию самозанятых по всей Российской Федерации. Более того, обсуждается возможность запуска этого проекта по всей РФ уже осенью 2021 года (но насчет осени 2021 года есть сомнения, так как времени немного осталось).

10 самых частых вопросов: 1.

Разбираемся, может ли самозанятый трудоустроиться

С 2021 года в России стартовал интересный налоговый эксперимент, который проходит на территории Татарстана, Калужской и Московской областей, а также самой столицы.

Речь идёт о введении налога на профессиональную деятельность (НПД) или же о самозанятых. Этот законопроект вызвал очень много вопросов, поскольку было не до конца понятно, как именно всё регулируется. Согласно закону о самозанятых такие лица должны зарегистрироваться в специальном приложении «Мой налог», после чего им нужно будет платить всего 4% с дохода, получаемого от физических лиц, и 6% – от операций с юридическими лицами.

Это нововведение породило массу вопросов.

Например, можно ли быть самозанятым и официально работать? Долгое время точного ответа не было. Понадобились разъяснения от ФНС РФ, чтобы расставить все точки на i.

Изначально предполагалось, что самозанятость и трудовые отношения должны касаться разных видов деятельности.

Однако впоследствии выяснилось, что это далеко не так: преподаватель по иностранному языку, например, вполне может быть официально трудоустроен в школе на основании соответствующего договора. Но вместе с тем ему никто не мешает как самозанятому официально заниматься репетиторством и выплачивать налоги.

Главное, чтобы он не пытался оформить свою основную трудовую деятельность в рамках нового налогового режима. То есть ответ на вопрос о том, можно ли работать и быть самозанятым одновременно, утвердительный.

Ничто не мешает сочетать одно с другим.

Ограничения у самозанятых всё же существуют. Во-первых, есть запрещённые виды деятельности (нельзя, например, заниматься перепродажей продукции или же торговлей акцизными товарами).

Во-вторых, нужно следить за тем, чтобы суммарный доход не превышал 2,4 миллиона рублей в год. Не меньше вопросов возникло и у индивидуальных предпринимателей.

Им очень понравилось такое новведение: отпадает необходимость разбираться со сложной отчётностью, в обязательном порядке оформлять онлайн-кассу, что для многих стало настоящим источником головной боли.

Напомним, что в 2021 году ИП обязательно должны оформить онлайн-кассу, если только они не освобождены от этого в рамках исключения. Но в целом текущий год – последний, больше отсрочек не будет.

Одним словом, формат самозанятых понравился бизнесменам намного больше других вариантов: нужно всего лишь зарегистрироваться в приложении и производить через него выплаты.

Да и процентная ставка по НПД намного ниже того, что должны сейчас выплачивать предприниматели. Однако возникает ещё один закономерный вопрос: можно ли быть ИП и самозанятым? Если такой предприниматель не зарабатывает больше 2,4 миллионов рублей в год, если у него нет наёмных сотрудников, и он не собирается ими обзаводиться, то ничего не мешает.

Правда, нужно учесть некоторые факторы:

  • статус «самозанятого» всё же не является полноценной заменой ИП, подразумевается особый налоговый режим;
  • поскольку речь идёт о своеобразном эксперименте, многие относятся к данному понятию откровенно недоверчиво;
  • так как у самозанятого лица нет подробной документации по налогам, подобный переход может стать неудобным для компаний, которые сотрудничали с ИП.

Нужно понимать, что в бизнесе большинство ценит понятные, знакомые и давно отработанные схемы.

А в отношении самозанятых многое ещё уточняется, практика нарабатывается.

Поэтому ваши контрагенты могут оказаться не в восторге. Некоторые индивидуальные предприниматели боятся, что налоговая откажет им в праве на переход на новый налоговый режим.

Однако Письмо ФНС РФ № СД-4-3/1520 от 30 января 2021 года установило, что подобные отказы незаконны.

Поэтому если региональное отделение настаивает, можно показать его сотрудникам этот документ.

Чтобы вам начали считать налоги как самозанятому, нужно отправить ФНС РФ уведомление о том, что вы прекращаете пользоваться прежним налоговым режимом.

По УСН, ЕСХН или ЕНВД есть все формы документов.

Узнать подробнее можно на сайте . Дальше налоговая снимает вас с учёта, после чего индивидуальному предпринимателю надо будет зарегистрироваться уже в новом качестве (просто в приложении). Это очень легко и быстро. С того момента, как вы окажетесь добавлены, вам начнут начислять налоги как самозанятому.

То есть всё на самом деле довольно просто. Самозанятость не мешает официальному трудоустройству. С этим статусом также можно оставаться индивидуальным предпринимателем.

И если вам НПД как налоговый режим по каким-то причинам не подойдёт, всегда можно будет вернуться на УСН или же на другой вариант, более привычный.

Поделиться: Оценить: 4 После прочтения остались вопросы?

Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме!

Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов: Комментарии

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?

работает по найму портным в ателье «Эталон» в Казани. Его зарплата составляет 100 тыс.

руб. в месяц. В свободное от работы время он берет частные заказы на пошив одежды. Доход от подработки составляет в среднем 50 тыс. руб. в месяц. Таким образом, его нелегальный доход равен около 50 × 12 = 600 тыс.

руб. в год. Узнав, что с 01.01.2021 в Татарстане действует новый спецрежим, он решил легализоваться. Но у Соболева возникли вопросы.

Может ли самозанятый работать по трудовому договору или придется отказаться от стабильного заработка в ателье? И как будет облагаться его доход при сохранении основного места работы? Наш портной вполне может продолжать трудиться в ателье, а после работы выполнять частные заказы.

Под ограничения, накладываемые закона 422-ФЗ, он не подпадает.

Планируемый «домашний» доход не превышает 2,4 млн руб., зарплата в расчет лимита не включается.

Из его зарплаты, как и раньше, будет удерживаться НДФЛ, а предприятие будет отчислять страховые взносы. Время работы будет учитываться при назначении пенсии.

Таким образом, за 2021 год планируемые налоги Соболева составят: НПД = 600 000 × 4% − 6 000 = 18 000 руб., где: 6 000 — налоговый вычет 1%, но не более 10 000 руб.

НДФЛ = 100 000 × 12 мес. × 13% = 156 000 руб. Бизнесмены быстро подсчитали возможную налоговую выгоду от оформления сотрудников как самозанятых.

Предвидя такое развитие событий, законодатель исключил возможность создания схем, позволяющих необоснованно экономить на налогах. Согласно подп. 8 п. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ под действие спецрежима не подпадают доходы, выплачиваемые работодателем или бывшим работодателем, если с даты расторжения трудового договора прошло менее двух лет. Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.

Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю. Подписаться Продолжим наш пример.

Соболев стал открыто рекламировать свои услуги. От клиентов не было отбоя. Стали поступать заказы из других ателье.

Портной с радостью согласился с ними сотрудничать. Поскольку раньше Соболев в этих ателье никогда не работал, полученное по этим договорам вознаграждение облагается НПД по ставке 6%. Существенно расширив клиентскую базу, портной решил работать в «Эталоне» неполный рабочий день.

Через некоторое время ему позвонили из родного ателье и попросили выполнить срочный заказ во внерабочее время.

Портной решил заключить с работодателем ГПД.

И тут его ждал неприятный сюрприз, так как оформить его как самозанятого сотрудника, состоящего в штате, ателье не может — из вознаграждения удержат НДФЛ, а фирме придется заплатить страховые взносы.

Самозанятый гражданин не принимается в штат предприятия — с ним заключают гражданско-правовой договор (подряда, оказания услуг и т. д.). Кадровые документы (приказы, личные карточки, табели рабочего времени и пр.) на него оформлять не надо. Особых требований к договорам с самозанятыми сотрудниками не предъявляется, это обычные договоры ГПХ с физлицами.

В них не должно быть формулировок, прямо или косвенно указывающих на трудовые отношения.

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?

Но и здесь есть ограничения. Налогом на профдоход не облагается продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке, а также перепродажа товаров самозанятыми.

Также избегайте таких ситуаций, когда сотрудник по трудовому договору занимался изготовлением изделий у работодателя и потом решил перевестись в самозанятые и начать те же изделия продавать нынешнему или бывшему работодателю.

В данном случае будут проводиться проверки контролирующих органов на предмет того, действительно ли самозанятый своими силами и инструментами изготавливает продаваемое изделие, а не оказывает заказчику-работодателю услуги по изготовлению данного товара. Далее рассмотрим другую ситуацию: работодатель решил взять нового сотрудника в штат и в целях экономии принять его в качестве самозанятого. Как оформить сотрудника как самозанятого так, чтобы у проверяющих не возникало предположений об уклонении работодателя от уплаты НДФЛ и страховых взносов?

Первым делом работодатель обязан проверить в кадровом учете следующий факт: числился ли у него самозанятый в качестве сотрудника в последние два года?

  1. если не числился, то последовательно выполнить все этапы, изложенные в нашем материале .
  2. если числился, то работать с ним как с самозанятым не получится;

Чтобы проверяющие не задавали вопрос: почему у работодателя сотрудники и самозанятые выполняют одну и ту же работу и нет ли здесь попыток уклонения от уплаты НДФЛ и страховых взносов, нужно иметь подстраховку. Ею будет выступать собственноручно подписанное самозанятым заявление на заключение с ним договора ГПД.

Подобное заявление подтвердит добровольное желание человека заключить с фирмой ГПД в качестве самозанятого. Пример заявления: «Я, Иванов Иван Иванович, паспортные данные: серия 1234 № 112233, выдан РОВД города Москвы 11.12.2003, с 01.02.2021 поставлен на учет как самозанятый (подтверждается приложенной справкой о постановке на учет в качестве самозанятого), прошу заключить со мной гражданско-правовой договор (ГПД) на оказание для вас услуг (работ) по ремонту автомобилей и при составлении договора указать меня в статусе самозанятого. Также в случае положительного решения по заключению ГПД прошу учесть, что налоги со своего дохода, планируемого к получению по ГПД на оказание услуг (работ), я буду уплачивать самостоятельно, согласно положениям закона № 422-ФЗ “О профдоходе”».

О том, какие налоги нужно уплачивать работодателю самозанятого, читайте в статье . Теперь давайте взглянем на оформление самозанятых с противоположной стороны: предпринимателей и физлиц.

У них часто возникает вопрос: может ли самозанятый работать по трудовому договору? И не получится ли так, что встав на учет как самозанятый, человек не сможет устроиться на работу по найму? По данному случаю закон № 422-ФЗ не содержит ограничений.

То есть самозанятый может устраиваться на работу по трудовому договору к любому работодателю. Но нужно учитывать уже отмеченный выше в статье момент — предприниматель или физлицо не сможет

Можно ли быть самозанятым и официально работать по трудовому договору

Федеральный закон №422 о введении специального налога на профессиональную деятельность не перестает вызывать вопросы. В процессе тестирования законопроекта появляется новая информация, которая позволяет понять, как, кому и зачем необходимо регистрироваться в качестве самозанятого.

Вопрос о совмещении официального трудоустройства и статуса самозанятого не теряет актуальности.

Совместима ли самозанятость и работа по трудовому договору Большинство граждан РФ помимо основной работы имеют дополнительный заработок.

Действующий закон не запрещает быть самозанятым, имея постоянную работу.

При этом по совместительству можно работать в рамках одной профессии, заниматься смежными видами деятельности или открыть свое производство. Наглядный пример: бухгалтер работает по специальности на предприятии, при этом подрабатывать может ведением отчетности для ИП, аналитиком или печь торты на заказ.

Все это попадает под понятие профессионального дохода. Совмещение официального трудоустройства с самозанятостью работает и в другую сторону.

Например, вы уже имеете постоянный доход и отчисляете в ФНС процент по специальному налоговому режиму и решаете устроиться наемным работником — такой вариант тоже возможен.

Оформление на работу будет стандартное, как для частного лица.

С государственной службой дела обстоят иначе. Для служащих государственных и административных учреждений доступно использование НПД только в случае сдачи жилплощади в аренду.

Обратите внимание: самозанятым запрещено предоставлять коммерческие услуги работодателю, на которого работает или работал менее двух лет назад, будучи наемным сотрудником.

Условия регистрации самозанятости Важно выполнять условия, при несоблюдении которых теряется статус самозанятого.

Деятельность, от которой появляется профессиональный доход, должна вестись в Республике Татарстан, Московской, Калужской областях или Москве.

Возможно, уже в 2021 году присоединятся к программе и другие регионы. Отсутствие работодателя и подчиненных сотрудников, проще говоря, «работа на себя» — основа самозанятости.

Годовая прибыль должна быть в пределах 2,4 миллиона рублей.

Получить официальный статус самозанятого поможет бесплатное приложение «Мой налог», скачанное на телефон. Аналог приложения — вкладка «Налог на профессиональный доход» в личном кабинете на сайте ФНС России.

Крупнейшие банки активно разрабатывают сервисы и предложения для самозанятых, так что в дальнейшем планируется оформление через уполномоченные банки. Для регистрации потребуется ФИО, паспортные данные и фотография.

Кто может стать самозанятым: возможности и ограничения У населения возникает вопрос о списке подходящих профессий.

В законе обозначены только ограничения, следовательно, руководствуемся методом «от противного»: не запрещенное разрешается. Фрилансеры, директора, эксперты и лидеры мнений могут легализовать дополнительный доход, если дело и вид дохода не попадают под ограничения. Работа самозанятого не должна быть связана с продажей акцизных и подлежащих маркировке товаров.

Исключается промысел полезными ископаемыми, перепродажа изделий, имущественных прав. Запрещено работать в качестве поручителя, агента или по комиссионному договору.

Доходы от адвокатской или нотариальной частной практики также не облагаются новым налогом. Налоги с самозанятых и работающих по найму граждан Возьмите за правило: нельзя складывать все налоги в одну корзину.

Работодатель вносит налог за вас, как за наемного рабочего, по ставке 13%, вы оплачиваете налог на профессиональную деятельность самостоятельно.

НПД для самозанятых зависит от того, кому была оказана услуга. Исполнение работ для физлиц и доход, полученный с них, облагается налогом в 4%, если заказчиком услуг был ИП или юрлицо — 6%.

Налог рассчитывается автоматически на основании чеков, которые формируются налогоплательщиком самостоятельно в приложении «Мой налог», после поступления оплаты за выполненную работу на счет. Организационные моменты в работе самозанятых Трудовой договор для наемных сотрудников определяет не только права и обязанности сторон, но и условия труда согласно Трудовому Кодексу.

Поэтому не менее важно грамотно оформлять рабочие отношения самозанятых с юридическими лицами и ИП.

В договоре на оказание услуг указывается:

  • дата заключения и срок действия;
  • порядок выполнения работ;
  • права и обязанности каждой из сторон договора;
  • заявленные требования к качеству;
  • стоимость;
  • реквизиты;
  • варианты разрешения споров.

Завершение работы подкрепляется чеком из приложения «Мой налог».

Возможно Вас так же заинтересует:
Куда можно обжаловать протокол об административном правонарушении фссп Правило написание докладов на министра обороны Как сдать в егаис нулевые отчеты об использовании лесов Новые законы с 1 января 2021 декрет до 4 лет Заполнение раздела в трудовой по награждению Накладная на передачу готовой продукции в места хранения мх 18 Оказание консультации будет осуществлять по адресу договор Какие документы надо для имущественного вычета за 2021 год Права несовершеннолетних детей кратко семейное право Приказ по школе о сокращении рабочего дня