Превышение лимита кассы мзза большой выручки

Легко. Не превысить лимит кассы

Дмитрий САТИНКак надоело по нескольку раз в день пересчитывать кассу, опасаясь превысить лимит! И ежедневные поездки в банк с чемоданом денег тоже порядком утомили. Можно ли избежать этой постоянной головной боли о лимите кассы?Бухгалтеры всех фирм, работающих с «наличкой», знакомы с этими проблемами не понаслышке. Ведь наличные деньги – дело непредсказуемое.

Как говорится, сегодня пусто, а завтра – густо. Особенно туго приходится фирмам, занятым в торговом, ресторанном и туристическом бизнесе. У них приток наличных денег особенно нестабилен.

Объемы продаж сильно колеблются, например, в зависимости от времени года или дня недели.Если вовремя не подумать о судьбе «лишних» денег, бухгалтерия легко может оказаться в ситуации, когда к концу дня установленный банком лимит наличности безнадежно превышен, а сдать деньги в банк уже поздно.Напоминать о том, чем это вам грозит, излишне. Все просто: штраф с фирмы в сумме от 40 до 50 тысяч рублей плюс штраф с руководителя или главбуха в сумме от 4 до 5 тысяч рублей (ст. 15.1 КоАП).Но доводить до этого вовсе не обязательно.

Есть масса способов, которые позволяют избежать нарушения.Дружите с банкомВо-первых, неустраивающий вас лимит можно увеличить. Напомним, что обычно банки предлагают фирмам установить новый лимит в конце года.

Для этого бухгалтер заполняет специальный бланк (по форме № 0408020, установленной в Положении Банка России от 5 января 1998 г. № 14-П). В нем он указывает реальные доходы и расходы предприятия за предыдущие три месяца работы.

Размер лимита рассчитывают в зависимости от этих сумм.Далеко не факт, что полученный результат вас устроит. Однако соглашаться с ним вовсе не обязательно. Вы можете попросить банк установить вам другой лимит, на удобную для вас сумму.На практике банки всегда учитывают желания своих клиентов.

Для того чтобы вам установили завышенный размер лимита, достаточно объяснить, зачем вам это нужно.

Причины могут быть разнообразными.

Например, планируемое увеличение объема выручки или изменение графика работы кассы.Оформить обоснование банки обычно просят в виде письма. Написать его можно в произвольной форме. Получив такое письмо, банк идет на уступку и устанавливает нужный вам лимит.И еще одно.

В бланке расчета, предоставляемом в банк, написано: «на год».

Но это вовсе не значит, что, установив лимит в начале года, вы уже не можете его поменять. Можете. Более того, столько раз, сколько вам нужно.

Пункт 2.5 Положения № 14-П разрешает банкам делать это «по обоснованной просьбе предприятия».Так что учтите: если случится незапланированный денежный аврал, ничто не мешает вам сразу же переделать расчет и установить новый лимит. Такая возможность особенно важна, если выручка фирмы ведет себя достаточно непредсказуемо (например, скачет в зависимости от сезона).Отложите на завтраБоитесь не успеть сдать наличку до конца дня? Это напрасно. Есть простой способ освободить себя от этой нервотерпки.

Достаточно согласовать с банком специальный график сдачи денег: «на следующий день».

Лимит кассы. Штраф за превышенный лимит

13401 Содержание страницы От грамотного ведения бухгалтерии на предприятиях зависит очень многое. Квалифицированный бухгалтер, профессионально и точно выполняющий свои служебные функции, способен оградить организацию от претензий со стороны контролирующих органов: налоговой службы, трудовой инспекции и др. Среди прочих обязательных процедур, которые должен проводить бухгалтер, входит соблюдение кассовой дисциплины, в том числе установка лимита кассы.

Если говорить простым языком, то словосочетание «лимит кассы» расшифровывается довольно просто: это максимально допустимая величина наличных средств в денежном хранилище, сейфе или кассе коммерческой компании на конец дня. Данная норма введена Центробанком РФ, и устанавливать этот предел бухгалтерия предприятия должна в индивидуальном порядке в начале каждого календарного года.

Установка и соблюдение кассового лимита – головная боль многих бухгалтеров. Для того, чтобы избежать излишков, им приходится постоянно следить за наличностью, и если в кассе вечером денег вдруг становиться больше установленной нормы, то представителю бухгалтерии нужно ехать в банк, чтобы .

В противном случае при какой-либо проверке избежать административного наказания вряд ли получится. Ранее абсолютно все предприятия и организации, имеющие дело с наличными деньгами должны были лимитировать остаточные средства в кассе. С июня 2014 года эта практика изменилась: теперь некоторые представители бизнеса могут не устанавливать лимитов.

Неудивительно, что многие захотели воспользоваться этим правом. Однако, проведенные налоговиками проверки обнаружили некоторые нарушения, вызванные недостаточным знанием законодательной базы в части безлимитного содержания денежных остатков и, как следствие, применили штрафные санкции к целому ряду предприятий и организаций.

Именно поэтому для того, чтобы избежать претензий со стороны налоговых служб, реализовывать право на безлимитную кассу нужно грамотно и с четким пониманием всех правил данного процесса. Как прописано в законе, в строго определенные дни, предприятия и организации могут вполне правомерно допускать кассовые излишки.

В частности:

Если предполагается выплата заработной платы, социальной, материальной помощи, стипендий и т.п., но не больше пяти рабочих дней с момента снятия денег на эти цели с расчетного счета компании; Если кассовые операции ведутся в нерабочие праздничные или выходные дни, в кассе также могут быть суммы выше предельных значений.

Любые другие обстоятельства не могут служить оправданием для превышения лимита и неизбежно повлекут за собой административное наказание в виде наложения штрафов. Денежные взыскания за превышение суммы выручки, хранящейся в кассе довольно существенны: Юридические лица (предприятия и организации) могут быть оштрафованы на сумму от 40 до 50 тыс. руб. Индивидуальные предприниматели, а также должностные лица (бухгалтера или руководители) коммерческих компаний подвергаются штрафу в размере от 4 до 5 тыс.

Лимит остатка кассы 2023

→ → Обновление: 7 февраля 2023 г.

Лимит остатка наличности в кассе — это максимально допустимая величина наличных денежных средств, которая может находиться в кассе на конец дня. Лимит остатка наличных денег устанавливается организацией самостоятельно ().

Лимит остатка кассы устанавливается распорядительным документом организации, например приказом (). . Ответом на вопрос:

«Юридическое лицо обязано согласовать лимит остатка кассы с банком или с налоговиками?»

будет «Нет», так как это не предусмотрено нормами действующего законодательства.

Лимит остатка денежных средств в кассе устанавливается в соответствии с , согласно которому лимит остатка кассы предприятия определяется, исходя из объема полученных наличных денежных средств за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги) или объема выданных наличных денежных средств (за исключением средств, выданных на оплату труда) за определенный период, но не превышающий 92-х рабочих дней. Вновь созданными организациями лимит остатка кассы определяется, исходя из ожидаемого объема поступлений наличных денежных средств или ожидаемого объема выдач наличных денег за определенный период, но не превышающий 92-х рабочих дней ().

Организация, имеющая обособленные подразделения, которые сдают наличные деньги в кассу компании, лимит остатка кассы устанавливает с учетом объема поступлений (выдач) наличных денег в обособленных подразделениях (). Организации, имеющие обособленные подразделения, которые инкассируют выручку напрямую на расчетный счет в банке, остаток лимита денег в кассе устанавливают отдельно по каждому обособленному подразделению ().

О ведении кассовых операций в обособленных подразделениях читайте статью «. Расчет лимита остатка наличных денег в кассе в 2023 году производится аналогично порядку, по которому лимит остатка наличных денег в кассе предприятия определяли в 2023 году, утвержденному . Более подробно о том, как рассчитать лимит остатка кассы читайте .

Согласно организации, являющиеся субъектами малого предпринимательства, а также индивидуальные предприниматели лимит остатка наличных денег в кассе могут не устанавливать. Образец приказа о том, что лимит остатка денежных средств в кассе не устанавливается, можно посмотреть здесь: .

Хранение денег в кассе сверх установленного лимита разрешается только в дни выдачи заработной платы, стипендий, выплат в фонд заработной платы, а также выплат социального характера, включая день получения наличных денежных средств в банке на указанные выплаты (). В другие дни превышение организацией лимита остатка наличных денег в кассе не допускается.

Денежные средства сверх установленного лимита подлежат инкассации на расчетный счет компании (). Если лимит остатка кассы будет превышен, то компании грозит штраф ():

1. на организацию в размере от 40 000 рублей до 50 000 рублей.
2. на должностное лицо в размере от 4 000 рублей до 5 000 рублей;

Наши советы по установлению лимита кассы читайте . Также читайте:

Форум

Расчет лимита кассы: копейка в копейку

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 15 июля 2016 г.Н.А.

Мартынюк, эксперт по налогообложению

Упомянутые в статье судебные решения можно найти: Лимит кассы — это максимальная сумма наличных, которая может оставаться в организации после выведения в кассовой книге остатка на конец дня. Все наличные сверх лимита должны быть в тот же день сданы в банк (далее — Указание). Наша статья поможет вам проверить установленный у вас лимит, при необходимости верно рассчитать новый и избежать штрафа за накопление наличных в кассе сверх лимита.

А штраф немаленький:

1. для директора — от 4000 до 5000 руб.
2. для организации — от 40 000 до 50 000 руб.;

Плохо и занизить, и завысить лимит. В первом случае придется чаще сдавать наличные в банк и/или чаще снимать деньги со счета. То есть вы ограничите собственную свободу по хранению денег в кассе, да еще и заплатите банку больше комиссий.

Во втором случае вам грозит штраф.

Когда лимит из-за неверного расчета завышен, инспекторы при проверке, в зависимости от конкретных обстоятельств, поступают так:

1. делают свой расчет. Затем смотрят, превышал ли остаток в кассе получившуюся у них сумму хотя бы раз за последние 2 месяца. Если да, то штрафуют.

Это находит поддержку в судах; . Правда, при отсутствии прочих отступлений от правил суд может расценить превышение лимита из-за неверного его расчета как малозначительное нарушение и отменить штраф;

1. приравнивают неверно рассчитанный лимит к отсутствию установленного лимита. А это означает, что в кассе на конец дня вообще не должны оставаться наличные. Соответственно, за любой остаток в кассе в течение последних 2 месяцев — штраф (оставлено без изменения ).

После расчета лимита его нужно установить, то есть утвердить приказом директора либо иного лица, у которого есть доверенность директора на утверждение лимита; , ; ; . Если такого приказа нет, то лимит считается неустановленным и оставлять деньги в кассе нельзя; .

В приказе нужно обозначить дату, с которой организация применяет этот лимит.

Расчет его суммы можно привести непосредственно в приказе или сделать отдельным документом.

Если малое предприятие пользуется правом не устанавливать лимит и у него есть одно или несколько ОП, то они тоже работают без лимита. ОП не является самостоятельным юрлицом, оно — часть организации.

Поскольку организация лимит не устанавливает, то и ОП — тоже.

Когда у малого предприятия лимит установлен, то оно обязано его соблюдать, и за его превышение будет штраф.

Превышение лимита кассы

Определение 1 Лимит кассы представляет собой максимально допустимую величину наличности в кассе организации на конец рабочего дня. Данная норма была введена Центробанком РФ.

Предел оставшейся суммы устанавливается бухгалтерией предприятия в индивидуальном порядке в начале календарного года. Бухгалтерия предприятия должна контролировать наличие излишка: если на конец рабочего дня остаток превышает установленную норму, денежные средства должны быть положены в банк на расчетный счет предприятия. В противном случае это грозит штрафными санкциями.Расчет кассового лимита должен производиться согласно объему поступлений денежных средств в соответствии с формулой:Л = В / РП • ДнЗдесь выручка представляет определенную сумму от продажи товарной продукции или предоставления услуг.

Если предприятие создано недавно и показатель прибыли еще не определен, указывается предполагаемый размер финансовых поступлений.Расчетным периодом считается период от 1 до 91 дня включительно.

Он может выбираться произвольно.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям Дни (по формуле) — от 7-14 рабочих дней между периодами сдачи наличности. Следует учитывать, что чем меньшим будет количество дней, тем меньше должно оставаться в кассе денежных средств.Таким образом, если компания в силу установленных законодательством обстоятельств, обязуется в строгом порядке соблюдать кассовую дисциплину и проводить ежевечерний подсчет дневной выручки и сдачу излишка в банк, тогда все действия производятся ответственным лицом, согласно законодательно установленным нормам.Согласно законодательству, для организаций и предприятий в строго определенные дни допускается наличие кассового излишка:

1. если планируются выплаты заработной платы, материальной, социальной помощи стипендий и т. п.
2. если проведение кассовых операций осуществляется в выходные или нерабочие праздничные дни;

Замечание 1 На эти выплаты выделяется не более пяти рабочих дней с момента снятия денежных средств на данные цели с расчетного счета предприятия.

Любые иные обстоятельства не могут послужить оправданием для превышения кассового лимита и по этой причине неизбежно приведут к административному наказанию для компании в виде наложения штрафных санкций. Что касается выплаты штрафов, то они могут быть начислены в таких размерах:

1. в отношении юридических лиц (организаций и предприятий) могут быть назначены штрафные санкции в размерах денежной суммы от 40 до 50 тыс. рублей;
2. в отношении индивидуальных предпринимателей, а также должностных лиц (руководителя или бухгалтера) коммерческих организаций могут назначаться штрафные санкции в размерах от 4 до 5 тыс. рублей.

Для индивидуальных предпринимателей, а также отдельных категорий организаций и предприятий законодательно предоставляется право отказаться от поддержания предельно установленного финансового показателя в кассе.Воспользоваться таким правом могут те коммерческие организации, которые принадлежат к сфере малого бизнеса.

Как соблюдать лимит кассового остатка

1. 6.
2. 8.
3. 5.
4. 3.
5. 2.
6. 4.
7. 1.
8. 7.

Наличные деньги организации могут хранить в кассе только в пределах установленного лимита.

То есть ежедневно в кассе может оставаться не больше определенной суммы.

Размер такого лимита определяет руководитель организации. И именно с этой величиной надо сравнивать остаток наличных в кассе, выведенный по кассовой книге на конец рабочего дня. Такой порядок установлен пунктом 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г.

№ 3210-У.Если в кассе окажется денег больше установленного лимита, то разницу надо сдавать в банк.

Она не должна превышать семи рабочих дней. А если в населенном пункте нет банка – 14 рабочих дней. Но если сдаете деньги в банк каждые пять дней, а лимит был превышен раньше, то сдать наличность нужно, не дожидаясь этого срока.

Если лимит не превышен, посещать банк не нужно.Лимит кассового остатка определяйте исходя из объема:

1. ;

1. .

При этом наиболее подходящий способ расчета лимита организация вправе выбрать самостоятельно.Это следует из пунктов 1 и 2 приложения к указанию Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.Совет: новый порядок установления лимита остатка наличных денег в кассе в соответствии с указанием Банка России от 11 марта 2014 г.

№ 3210-У действует с 1 июня 2014 года. Поэтому, чтобы избежать претензий контролирующих ведомств, переутвердите старый лимит новым приказом руководителя.В старом приказе, утверждающем лимит, стоит дата его утверждения и, скорее всего, ссылка на реквизиты прежнего порядка ведения кассовых операций. Поэтому есть риск, что инспекторы посчитают такой приказ недействующим, лимит – нулевым, а выручку в кассе – сверхлимитной.

За такие нарушения предусмотрена .

Поэтому организации следует с 1 июня утвердить новый приказ о расчете лимита в соответствии с действующим указанием Банка России.

Лимит кассового остатка должны соблюдать организации (за исключением ). При этом организационно-правовая форма и применяемая система налогообложения значения не имеют. Такой порядок установлен пунктом 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г.

№ 3210-У, пунктом 4 статьи 346.11 и пунктом5 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ.Для малых предприятий и предпринимателей установлен упрощенный порядок ведения кассовых операций.

Они могут не устанавливать лимит остатка в кассе. Такая льгота предусмотрена абзацем 10 пункта 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г.

№ 3210-У. Решение не устанавливать лимит можно оформить соответствующим приказом.Если организация приобретает статус малого предприятия в течение года, то она вправе с этого момента прекратить определять лимит остатка кассы (письмо Банка России от 3 сентября 2015 г. № 29-1-1-6/6103)

Лимит кассы: правила работы и ответственность

Большинство коммерческих предприятий постоянно работает с наличными средствами и обязуется вовремя передавать полученную прибыль на хранение в банк. В то же время руководитель не может отправлять на счёт организации всё до копейки — на момент окончания рабочей смены .

Для кого он действует, как его рассчитать и правильно оформить?

Владельцу субъекта хозяйственной деятельности или уполномоченному руководителю надлежит:

1. приложить результаты расчёта к приказу.
2. подписать соответствующий приказ о его введении;
3. осуществить расчёт допустимого лимитирования;
4. утвердить результаты вычислений у главного бухгалтера и директора предприятия;

Расчёт рекомендуется оформить на фирменном бланке предприятия, хоть это и не обязательно.

Приказ допускается составлять в произвольной форме — в документе необходимо сослаться на нормативный акт, регулирующий требование введения лимита кассы предприятия, указать сумму непереходящего остатка, установить срок действия вводимого ограничения и приложить к нему утверждённый расчёт. Ответственным лицом назначается главный бухгалтер или генеральный директор предприятия.

Срок действия назначенного лимита остатка определяется самим предпринимателем.

Он зависит от нескольких факторов: особенностей вида деятельности, величины оборота и размера наличной прибыли компании. Субъекты хозяйствования, которые только недавно прошли регистрацию, проводят вычисления, оперируя примерными исходными данными, а позже делают перерасчёт и корректируют их с учётом среднего показателя получаемой прибыли.

При этом предприятия имеют право не подгонять расчёты до тех пор, пока приказ действителен, даже в том случае, если исходные показатели кардинально изменились. Предельно допустимая сумма рассчитывается двумя способами, а выбор определенной методики зависит от особенностей организации работы компании.

Исчисление происходит с учётом:

1. общей денежной суммы, которая уходит на различные нужды (зарплата, хозяйственные траты), если предприятие осуществляет расчёты исключительно по безналу.
2. полученной прибыли в наличной форме от проданных за расчётный период товаров или услуг;

При этом владелец бизнеса вправе на своё усмотрение выбрать подходящий метод расчёта. Если организация имеет филиалы и охватывает несколько бизнес-процессов, максимально возможный остаток исчисляется для каждого из них в отдельности.

Формулы для расчёта приведены в Приложении к Указанию ЦБ РФ от 11.03.2014 г.

№ 3210-У. Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — ! Получай первым горячие новости и лайфхаки! Как определить, нужно ли компании внедрять лимитирование наличности?

С 01.06.2014 его могут не устанавливать ИП и предприятия малого бизнеса.

Лимит кассы: расчет, установление, ответственность за превышение

Когда в штате фирмы не предусмотрена должность кассира, многие начинают испытывать проблемы с лимитом кассы (его еще называют лимитом остатка наличных в кассе).

Лимит кассы требует пристального внимания от бухгалтерии, ведь при образовании излишка средств нужно незамедлительно отвозить их в банк. Такое положение дел сохранялось вплоть до 1.07.2014, когда стало возможным не соблюдать лимит кассы для некоторых категорий экономических субъектов.

В этой статье речь пойдет о том, какие категории бизнесменов могут обойтись без лимита кассы, а какие обязаны его соблюдать, и какой предел наличных в кассе возможен.

ТОП-6 самых важных статей для руководителя: Лимит кассы – это максимально возможное количество наличных, хранящихся в кассе организации. Когда лимит денег в кассе набирается больше установленного значения, излишек переводится на банковский счет организации. Превышать фиксированный остаток можно лишь в дни выдачи зарплат, стипендий, пособий и т.п.

Также это допустимо делать в выходные и праздничные дни, если в этот период осуществлялись операции. Лимит кассы организации требуется для снижения количества наличных денег, что ведет к упрощению ведения денежных операций.

Кассовая дисциплина регламентирована действующим законодательством, которое вводит лимит кассы для всех предприятий, за исключением особо оговоренных случаев.

Остановимся на этом подробнее.

Под кассой понимаются денежные средства фирмы или какого-либо ее подразделения, осуществлявшего операции с наличными деньгами. Также касса – это помещение в организации, где находятся данные подразделения.

Кроме того, касса это и участок бухгалтерского учета, который служит для отражения информации о перемещениях наличных и денежной документации.

Таким образом, под лимитом кассы понимают сумму денежных средств, которая может постоянно находиться в кассе организации. Размер этой суммы устанавливается ЦБ на определенных условиях, и используется она для каждодневных расходов организации.

В случае, когда к концу рабочего дня в кассе находится сумма, превышающая пороговые показатели, то разницу вносят на банковский счет. К примеру, в фирме установлен лимит кассы в 80 тысяч рублей. К концу рабочего дня все средства, превышающие данный показатель, должны быть отправлены в банк (или банки), который обслуживает данную организацию.

Сумма, превышающая лимит кассы, может быть оставлена на хранение в строго определенные дни.

• Превышать лимит кассы можно во время начисления заработной платы. На это отводится 3 дня с момента получения необходимых средств в банке.
• В нерабочий праздничный день.
• Если кассовые операции проходят в выходной день, то в этот день также допустимо превышать лимит.

Лимит кассы

1 Лимит остатка наличных денежных средств в кассе Лимит остатка наличных денежных средств в кассе (далее лимит кассы) – это предельно допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе на конец рабочего дня. Если организация или ИП работает с денежной наличностью, то в начале года появляется обязательство утвердить лимит кассы.

И только в пределах данного лимита можно хранить деньги в кассе.

Если регистрация организации и ИП приходится на середину года, то лимит рассчитывается из расчета предполагаемой выручки. 2 Как рассчитать лимит кассы? С 01.06.2014 расчет лимита кассы производится двумя вариантами, при этом выбрать можно наиболее оптимальный для вас.

Формула расчета лимита кассы исходя из наличной выручки ЛК = ОН / РП * ПВ, ЛК — лимит кассы, руб. ОН — объем наличности за расчетный период, руб. РП — расчетный период, за который определяется объем наличности, раб.

дни ПВ — период времени между получением денег в кассу и их сдачей в банк (не более 7 рабочих дней, там где нет банка не более 14 рабочих дней) Пример расчета ООО «Муравей» определяет лимит кассы на 2016 г., взяв за расчетный период сентябрь 2015 г. (24 раб. дня). За это время объем наличности составил 500 000 руб. Выручка сдавалась 1 раз в 5 дней.

Итак, считаем лимит кассы = 104 167 руб. (500 000 руб. / 24 дня * 5 дней) Формула расчета лимита кассы исходя из суммы наличных расходов. По этой формуле можно установить лимит кассы даже в том случае, если у вас нет поступления наличных в кассу.

ЛК = ОВ / РП * ПВ, ЛК — лимит кассы, руб. ОВ – объем выдачи наличных их кассы за расчетный период, руб.

РП — расчетный период, за который определяется объем выдачи из кассы наличности, раб. дни ПВ — период времени между получением денег в кассу из банка (не более 7 рабочих дней, там где нет банка не более 14 рабочих дней) Пример расчета ООО «Успех» занимается оптовой торговлей. Определяет лимит кассы на 2016 г., по сумме наличных расходов, взяв за расчетный период 3 квартал 2015 г.

(66 раб. дня). За это время ООО рассчиталась с поставщиками за наличный расчет в сумме 800 000 руб. Снимались со счета деньги 1 раз 5 дней. Итак, считаем лимит кассы = 60 606 руб.

(800 000 руб. / 66 дней * 5 дней) 3 Каким документом устанавливается лимит кассы не согласовывается с банком.

Организация и ИП утверждают его самостоятельно, издавая приказ, за подписью директора или ИП.

Об установлении лимита остатка кассы предприятия В соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 г.

№ 3210-У

«О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

и на основании расчета лимита остатка наличности в кассе, определенного исходя из объемов выдачи наличности из кассы приказываю: 1.Установить с 01.01.2016 г.

Возможно ли превышение лимита остатка кассы.

Лимит кассы. Штраф за превышенный лимит. Когда можно не устанавливать лимит кассы предприятия

Нарушение лимита кассового остатка. Как соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе?

Кто должен соблюдать лимит по кассе?

Вопрос: При проверке налоговыми органами обнаружено, что в кассе превышен лимит. Наше предприятие относится к предпринимательству среднего бизнеса. Просим направить судебную практику и как можно ходатайствовать, чтобы вынесли решение в виде предупреждения.

Ответ: Организациям, которые относятся к субъектам , инспекторы могут заменить штраф на предупреждение, если: Нарушение совершили впервые; Нет материального ущерба; Нет угрозы возникновения природных или техногенных чрезвычайных ситуаций; — нет вреда или угрозы: – жизни и здоровью людей; – безопасности России. Судебная практика, например , Решение Арбитражного суда Алтайского края от 30.09.2016 № А03-11045/2016.

Обоснование Наличные деньги организации могут хранить в кассе только в пределах установленного лимита. То есть ежедневно в кассе может оставаться не больше определенной суммы.

Размер такого лимита . И именно с этой величиной надо сравнивать остаток наличных в кассе, выведенный по на конец рабочего дня. Такой порядок установлен указания Банка России от 11 марта 2014 г.

№ 3210-У.* Если в кассе окажется денег больше установленного лимита, то разницу надо сдавать в банк. Вы вправе установить самостоятельно, как часто будете сдавать сверхлимитную выручку. Инкассировать наличные деньги в банк нужно только за те дни, когда денежный остаток в кассе на конец рабочего дня превышает установленный лимит.

Например, если сдаете выручку раз в пять дней, то эта цифра (5) используется в . Она не должна превышать семи рабочих дней.

А если в населенном пункте нет банка – 14 рабочих дней. Но если сдаете деньги в банк каждые пять дней, а лимит был превышен раньше, то сдать наличность нужно, не дожидаясь этого срока. Если лимит не превышен, посещать банк не нужно.

Лимит кассового остатка определяйте исходя из объема: При этом наиболее подходящий способ расчета лимита организация вправе выбрать самостоятельно. Кто должен соблюдать лимит по кассе Лимит кассового остатка должны соблюдать организации (за исключением ). При этом организационно-правовая форма и применяемая система налогообложения значения не имеют.

Такой порядок установлен указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, статьи 346.11 и статьи 346.26 Налогового кодекса РФ.* Чем грозит превышение лимита Если превысить лимит кассового остатка, а разницу своевременно не сдать в банк, то инспекторы выпишут организации штраф от 40 000 до 50 000 руб. А должностное лицо, например руководитель организации или предприниматель, за подобное нарушение заплатит от 4000 до 5000 руб.Такой порядок установлен статьями и Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Организациям и предпринимателям, которые относятся к субъектам , инспекторы могут заменить штраф на предупреждение, если:* нарушение совершили впервые; нет материального ущерба; нет угрозы возникновения природных или техногенных чрезвычайных ситуаций; нет вреда или угрозы: – жизни и здоровью людей; – животным и растительности, окружающей среде; – памятникам истории и культуры; – безопасности России.

Коллегия адвокатов

Обновление: 3 марта 2017 г.

Каждая отечественная компания в процессе экономической деятельности вправе осуществлять операции с наличными деньгами, но только при надлежащем оформлении таких расчетов. Если же операции должным образом не оформлены, то на соответствующую компанию может быть наложен штраф за нарушение кассовой дисциплины. С 2017 года ситуация в этом отношении не изменилась.

Отечественные организации в своей деятельности зачастую используют наличные деньги в случае реализации товаров или услуг населению за наличный расчет, в случае выдачи наличных денег своим работникам или подотчетным лицам, а также в случае сдачи или получения наличных в банке. Указанный перечень вариантов использования наличных денег в хозяйственной деятельности организаций не является исчерпывающим.

Важно учитывать, что порядок реализации товаров или услуг за наличные деньги не идентичен и существенно отличается от порядка оформления кассовых операций компаниями.

Каждая отечественная компания, осуществляющая прием или выдачу наличных денег, обязана иметь кассу, а также должна самостоятельно установить лимит наличных денег на конец дня в кассе.

Данное правило прямо проистекает из содержания п.

2 Указания Центрального Банка РФ от 11.03.2014 № 3210-У .

Важно помнить, что все наличные деньги сверх установленного лимита должны сдаваться в банк.

Пунктом 4.1 названного Указания прямо предусмотрено, что кассовые операции оформляются кассовыми документами, которые обязательны для составления организациями.

Для индивидуальных предпринимателей и субъектов малого предпринимательства вводится упрощенный порядок ведения кассовых операций. Каждое юридическое лицо, совершающее кассовые операции, помимо оформления кассовых документов также должно фиксировать такие операции в кассовой книге. Кассовые документы подписываются бухгалтером и кассиром.

Если такие операции ведет руководитель, то и кассовые документы подписывает руководитель. В конце каждого рабочего дня кассир производит сверку данных в кассовой книге и кассовых документах. В этой же книге указывается остаток денег, который заверяется подписью кассира.

Принимая во внимание наличие и содержание Указания Центрального Банка РФ от 11.03.2014 № 3210-У , можно сделать вывод, что кассовой дисциплиной являются правильные осуществление и оформление расчетов с использованием наличных денежных средств и неукоснительное соблюдение соответствующими организациями требований ЦБ РФ.

Важно отметить, что Указание ЦБ РФ устанавливает только порядок осуществления и оформления операций с наличностью и не предусматривает какой-либо ответственности за нарушение отечественными компаниями кассовой дисциплины.

Но такая ответственность установлена в иных актах законотворчества.

Согласно п. 1 ст. 7 Закона РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» именно налоговые органы наделены полномочиями по проверке соблюдения отечественными компаниями кассовой дисциплины.

В случае выявления фактов нарушения кассовой дисциплины налоговый орган вправе привлечь соответствующего субъекта к административной ответственности.