Последние изменение налогового законодательства

Новое в налоговом законодательстве

ОСНОВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В 2023 ГОДУ Исключительные права на представленный материал принадлежат АО «Консультант Плюс».Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 04.01.2023. Общие правила уплаты и взыскания налогов, страховых взносов,ответственность за нарушения(часть первая НК РФ) Январь С 9 января заявления о возврате и зачете подавайте в налоговую по новым формам ФНС обновила бланки двух заявлений: о возврате переплаты по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам, а также о зачете этих платежей.

Отличий от прежних форм немного.

Документ: Приказ ФНС России от 30.11.2018 N ММВ-7−8/670@ При просрочке уплаты пени нужно считать иначе Новшества два: — пени не могут быть больше недоимки, на которую их начисляют. Прежде такого ограничения не было; — пени нужно начислять и за день, когда недоимку погасили. Раньше его не надо было брать в расчет.

Поправки вступили в силу 27 декабря 2023 года и применяются к недоимке, образовавшейся после этой даты.

Поэтому для большинства компаний новшества актуальны начиная с 2023 года. Документ: Федеральный закон от 27.11.2018 N 424-ФЗ Налоговики могут получать сведения об организации у ее аудиторов С 1 января инспекторы могут истребовать у аудитора сведения в двух случаях: — клиент аудитора не передал налоговикам данные при выездной проверке или при проверке сделки между взаимозависимыми лицами; — поступил запрос от компетентных органов иностранных государств.

Аудиторы должны выполнить требование, если сведения: — нужны для расчета налогов, сборов, страховых взносов; — получены при осуществлении аудиторской деятельности или оказании связанных с ней услуг. Документ: Федеральный закон от 29.07.2018 N 231-ФЗ Можно уточнять счет УФК по платежам в бюджет С 2023 года вы можете уточнять счет Федерального казначейства в платежке по налогам, страховым взносам, сборам, пеням, а также штрафам. Есть три условия: — с даты платежа прошло не больше трех лет; — уточнение не приведет к образованию недоимки; — деньги поступили в бюджет, несмотря на ошибку в платежке.

Это можно проверить при сверке расчетов с инспекцией. Документ: Федеральный закон от 29.07.2018 N 232-ФЗ Контролируемые сделки нужно определять с учетом последних изменений По новым правилам внутрироссийские сделки считаются контролируемыми, только когда превышен порог доходов по сделке в 1 млрд руб. В противном случае сделка не контролируется, даже если она отвечает признакам п.

Это не касается ряда ставок, например для дивидендов; — добавили критерий: сторона является плательщиком налога на дополнительный

Изменения в налоговом законодательстве РФ — Нас ждет масштабная налоговая реформа

30 мая Совет Государственной Думы рассмотрел законопроект, предоставленный Кабинетом министров, о поправках и изменениях в налоговом законодательстве РФ. Он был одобрен и отнесен на слушания в Государственную Думу в июле 2023 г. Его принятие потребует доработки еще 12 нормативных актов.

О необходимости проведения налоговой реформы говорилось в последнем Послании Президента В. Путина Федеральному Собранию 20 февраля 2023 г. И она прекрасно вписывается в

«Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики»

, утвержденные правительством на 2023 — 2023 г.г.

С. Рябухин, председатель Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам, отмечая важность документа и длительное ожидание его создания, разъяснил, что реформа должна:

1. изменить и упростить фискальную систему для малого бизнеса.
2. снизить налоговую нагрузку на некоторые категории граждан;
3. упростить административные процедуры;

«Как сказал однажды президент Владимир Путин: Налоговый кодекс менять не будем, но донастроить его нужно», — напомнил сенатор. «Вот в контексте этой установки по «донастройке» налоговой системы и был подготовлен данный законопроект». Сенаторы готовы к тщательной работе над документом, пояснил С.

Рябухин, анализу и доработкам, которые возможно будут предложены Правительству при написании требуемого по Регламенту отзыва. Как отметил премьер-министр Д. Медведев на заседание Кабинета министров 29 мая 2023, правительство постаралось сделать так, чтобы общаться с налоговыми органами стало быстрее, проще и доступнее.

• Облегчат взаимодействие граждан с налоговыми органами с помощью МФЦ.

Планируется включить Многофункциональные центры предоставления государственных услуг (МФЦ) в систему документооборота граждан и налоговых органов. То есть подавать документы (налоговые декларации, заявления о льготах по транспортному налогу и налогу на имущество), получать ответы можно будет через МФЦ. Помимо этого планируется упростить получение , которое будет запрашивать налоговая не у граждан, а посредством взаимодействия между органами власти.

Интересно! Бенджамин Франклин, один из отцов-основателей США, говорил, что нет ничего неизбежного в нашей жизни, кроме смерти и налогов.

• Сократят налоговое бремя.

Планируется уменьшить срок владения единственным недвижимым имуществом, в целях освобождения от уплаты с продажи, до 3 лет.

В редакции ныне действующего Налогового кодекса минимальным является срок 5 лет.

• Обнулят ставки налога на прибыль.

Для музеев, театров и библиотек, находящихся в собственности муниципальных и региональных властей, чей доход от основной деятельности составляет не менее 90% от общего дохода, при предоставлении в НИ сведений о доле доходов, ставка по налогу на прибыль устанавливается равной нулю. Для образовательных и медицинских организаций продлится на постоянной основе.

Казенные учреждения будут включены в список организаций, чьи доходы не подлежат налогообложению, поскольку, в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, их доходы полностью подлежат перечислению в бюджеты соответствующего уровня.

Изменения в налоговом законодательстве с 2015 года

Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: > – хотите знать о них все? Этот расскажет вам обо всех изменениях в налоговом законодательстве с 2015 года и позволит всегда быть в курсе последних налоговых новостей.

17 апр 2023 23 ноя 2016 10 дек 2015 17 июн 2015 02 апр 2015 Первую часть Налогового кодекса еще называют общей частью.

Она содержит основные обобщающие положения по налогообложению: устанавливает систему налогов и сборов, закрепляет права и обязанности участников налоговых отношений, описывает правила исчисления и уплаты фискальных платежей, определяет порядок декларирования налогов и контроля за ними и многое другое.

В 2015 году часть I НК РФ менялась, но не сильно. В то же время некоторые из изменений являются чрезвычайно важными, и вы не должны их пропустить. Например, у налогоплательщиков, декларирующих налоги электронным способом, появилась такая обязанность, неисполнение которой может повлечь блокировку счета.

Не знаете, что это за обязанность?

Или хотите знать, какой форме налогового контроля теперь могут подвергаться налогоплательщики? Тогда смотрите материал . НДС, пожалуй, один из самых сложных и проблемных российских налогов. Он вызывает едва ли не самое большое количество вопросов и конфликтных ситуаций.

Во-вторых, законодатели частично избавили нас от проблем с переносом НДС-вычетов на более поздние периоды и с вычетом по несильно запоздавшим счетам-фактурам. Имеются изменения и в части НДС-документации: кто-то избавился от бремени ведения журнала счетов-фактур, а кто-то получил возможность составлять сводные счета-фактуры.

Кроме этого, расширены полномочия налоговиков при камералке по НДС. Подробнее об этих и многих других изменениях читайте в материале . Этот налог платят только организации, применяющие общий режим налогообложения.

Споров по нему, так же как и по НДС, достаточно.

Однако большая их часть связана

Изменения налогового законодательства с 2023 года

затронут разные стороны налогового учета.

Будут повышены ставки по НДС, принят ряд решений по налогу на имущество юрлиц, по налогу на прибыль, размеру тарифов страховых взносов.

Корректировки затронут порядок определения размера налоговых санкций, обновятся суммы по госпошлине при регистрации бизнеса.

В 2023 году должен появиться новый вид налога – режим налогообложения самозанятых лиц.Общая ставка остается в следующем году на прежнем уровне – 30% (закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ).

Законодатели решили не вводить увеличение ставок по обязательным видам страхования в ближайшие годы, но в 2023 году ожидается очередное увеличение размера предельных сумм доходов для начисления взносов ПФР и ФСС. В отношении , принадлежащего юридическим лицам, будет введено послабление (закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ).

Компаниям разрешат не платить налог с движимых объектов собственности (правило действительно без дополнительных условий по принадлежности к амортизационной группе).

В связи с изменением состава налогооблагаемых активов будет введен новый шаблон декларации по имущественному налогу. В планах на 2023 год – завершение процесса перехода к формуле расчета имущественного налога по базовой величине, равной кадастровой оценке. Обновление ставок по налогу на добавленную стоимость – повод ожидать новой формы декларации.

Кроме того, после завершения 2023 года субъекты хозяйствования на перейдут в категорию плательщиков НДС. Право на освобождение от НДС этой группы налогоплательщиков предусмотрено ст. 145 НК РФ. Воспользоваться льготными условиями можно будет при отсутствии реализации плательщиком ЕСХН подакцизных товаров и соблюдении доходного лимита.

Для льготы максимальный предел выручки рассматривается за предшествующий год. В 2023 году это ограничение действует в сумме 100 млн руб., а в 2023 году оно составит 90 млн руб.Налоговые изменения с 2023 года по налогу на прибыль отразились на перечне льгот. По новым правилам региональные послабления могут предоставляться субъектам хозяйствования при наличии указаний на это в Налоговом кодексе (закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ).С 2023 года «упрощенцы» освобождаются от заполнения декларации по УСН, если налогоплательщик одновременно соответствует таким требованиям:

1. применяется упрощенный спецрежим с «доходным» объектом налогообложения;

1. субъект хозяйствования осуществил переход на онлайн-кассу.

Налоговые изменения с 2023 года ознаменуются вводом новой системы налогообложения для самозанятых физических лиц – тестирование нового налога на профессиональный доход планируется в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

Дифференциация налоговых ставок будет зависеть от того, с какой категорией контрагентов сотрудничает гражданин.

Если его работа основывается на сотрудничестве с физическими лицами, налоговый тариф будет минимальным – 3%, если в роли контрагентов выступают юридические лица, ставка налога возрастает до 6%. Лимит доходности для применения этого режима – 10 млн руб.

Изменения в налоговом законодательстве с 2023 года

> > 03 октября 2023 снова держат бухгалтеров в тонусе. Еще даже не конец года, а Налоговый кодекс уже скорректирован не один раз.

Однако имейте в виду, что планы по расширению НК РФ у властей имеются, и кто знает, возможно, они станут реальностью уже со следующего года. Мы этого не пропустим. А пока давайте рассматривать состоявшиеся нововведения.

Итак, основные изменения налогового законодательства в 2023 году в той или иной мере затронули все основные налоги: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, имущественные платежи. Есть важные новости и по страховым взносам. Поправки достаточно разнообразны, как по содержанию, так и по значимости для налогоплательщиков, массовости их применения.

Взять хотя бы один из последних законов по изменениям в НК РФ — от 29.09.2023 № 325-ФЗ.

Его изучать и изучать! А у бухгалтера — .

Понятно, что для погружения в поправки сейчас не самое подходящее время. Но не переживайте. Налогами — 2023 занимаемся мы, а вы, как обычно, получите выжимку из законов и их перевод с законотворческого языка на человеческий.

Начнем? Нововведений по налогам для работодателей несколько.

Самые существенные касаются изменения порядка сдачи зарплатной отчетности: расчета 6-НДФЛ, справок 2-НДФЛ и расчета по страховым взносам.

Они . Во-первых, на месяц сокращен срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Теперь крайняя дата — 1 марта вместо 1 апреля.

Во-вторых, до 10 человек снижен порог численности, дающей право представлять зарплатную отчетность на бумаге. А в-третьих, грядет слияние справок 2-НДФЛ с расчетом 6-НДФЛ. Но это будет только в 2023 году.

Вполне возможно, что и размер дохода, в пределах которого они предоставляются.

Для организаций, имеющих в своем составе подразделения, предусмотрены определенные поблажки:

1. возможность при соблюдении ряда условий;
2. изменения в порядке уплаты .

И, кстати, уже известны новые и на 2023 год. Кардинально с 2023 года изменятся некоторые правила по имущественным налогам с организаций. Заметим, в выгодную для нас с вами сторону.

Так, . Но обязанность платить авансы сохранится. Когда будете считать аванс по «кадастровому» имуществу, учитывайте .

Из-за отмены авансовых расчетов .

Причем использовать новый бланк нужно уже в марте 2023 года при сдаче отчетности за 2023 год. Юрлица . Последние декларации сдаются за 2023 год, а по налогам за 2023-й расчеты сделают налоговики и разошлют их в виде .

Срок оплаты таких уведомлений установлен, как 1 марта. по налогам на транспорт и землю.

В связи с отменой декларирования ТН и ЗН для компаний , если вдруг не будет получено уведомление на оплату.

Изменения налогового законодательства с 1 января 2023 года

В течение всего 2023 года по сложившейся традиции в налоговое законодательство (в т.ч.

— в ) внесли кучу изменений, одни из которых уже действуют, другие — вступают в действие с 1 января 2023 года или в течение 2023 года.

На какие же из них стоит обратить особое внимание представителям малого и среднего бизнеса?

Предлагаем обзор самых существенных изменений: Подробный обзор изменений налогового законодательства в 2023 — 2023 году:

1. при просрочке уплаты налога надо считать иначе (Федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ):
   • пени не могут быть больше недоимки, на которую их начисляют. Сейчас такого ограничения нет;
   • пени нужно начислять и за день, когда недоимку погасили. Сейчас его в расчет брать не надо.
2. в случае уплаты налогов физическими лицами через кассу местной администрации, организацию федеральной почтовой связи, а также через МФЦ плата за прием денежных средств и их перечисление в бюджетную систему не взимается (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ).

3. пени нужно начислять и за день, когда недоимку погасили.

   Сейчас его в расчет брать не надо.

4. пени не могут быть больше недоимки, на которую их начисляют. Сейчас такого ограничения нет;
5. физ.

   лицо может уплатить налоги единым налоговым платежом, перечисляемом по желанию физических лиц в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства в счет предстоящего исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц (НИФЛ) (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ);

6. с 30.09.2018 уведомление об уплате налогов (не ), которое не зарегистрировано на территории РФ по , направляются налоговым органом по адресу места нахождения одного из принадлежащих такому физическому лицу объектов недвижимого имущества (за исключением земельного участка) (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ);
7. Приказом Минэкономразвития от 30.10.2018 № 595 установлены в следующих размерах:
8. физические лица могут уплачивать налоги через (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ);

С 15.12.2017 упрощается порядок возврата излишне взысканных сумм налога, сбора, страховых взносов, пеней или штрафа (Федеральный закон от 14.11.2017 № 322-ФЗ «О внесении изменений в статьи 78 и 79 части первой Налогового кодекса РФ»): заявление о возврате суммы излишне взысканного налога может быть подано налогоплательщиком в налоговый орган в течение 3 лет.

Приказом Минэкономразвития России от 30.10.2017 № 579 на 2023 год утверждены коэффициенты-дефляторы в следующих размерах:

1. для целей применения НДФЛ — 1,686;
2. для применения ПСН — 1,481;
3. для исчисления ЕНВД — 1,868;
4. для налога на имущество физических лиц — 1,481;
5. для целей применения УСН — 1,481.
6. для целей уплаты торгового сбора — 1,285;

С 01.01.2018 в России заработает

О последних изменениях налогового законодательства

ГлавнаяНовости законодательства и аналитикаАлерты 09.08.2010 552 Петр Попов Юридическая компания «Пепеляев Групп» сообщает, что 9 июля 2010 г. Госдума приняла во втором решающем чтении правительственный законопроект, которым вносятся изменения в части первую и вторую НК РФ [1] Изменения в часть первую НК РФ касаются, в частности, вопросов учета налогоплательщиков в налоговых органах, сверки расчетов с бюджетом, взыскания и списания налоговой задолженности, предоставления отсрочки и рассрочки погашения налоговой задолженности, проведения налоговых проверок, ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Изменения в часть вторую НК РФ затрагивают некоторые вопросы исчисления и уплаты налогов на прибыль организаций и на доходы физических лиц. Выделим следующие наиболее важные группы изменений.

Внедрение электронного документооборота Для ускорения процедур налогового контроля предусматривается активное использование электронного документооборота (при взаимодействии налоговых органов с налогоплательщиками, банками, регистрирующими органами (организациями), нотариусами, адвокатами, лицами, представляющими информацию в соответствии со статьей 93.1 НК РФ).

В то же время порядок отмены приостановления операций по счетам не предусматривает электронного способа передачи информации. что может ущемить права налогоплательщика (п. 9.2 ст. 76 НК РФ). Обращаем внимание, что поправки предусматривают возможность передачи налогоплательщику требований об уплате налога и о представлении документов разными способами (под расписку, в электронном виде (по телекоммуникационным каналам связи), по почте заказным письмом).

На наш взгляд, предоставление такой возможности налоговым органам будет способствовать сокращению практики непосредственного вручения требований налогоплательщику, что может негативно отразиться на соблюдении его законных интересов. Закрепляется возможность составления счетов-фактур в электронном виде (п.

1 ст. 169 НК РФ). Данное положение начнет применяться с 4 квартала 2010 г. Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с применением электронно-цифровой подписи должен быть разработан Минфином России, форматы счетов-фактур и журналов их учета – ФНС России.

До утверждения Правительством РФ новых форм и порядка заполнения счета-фактуры, журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж действуют старые правила. Вопросы налогового контроля Постановка на учет в налоговых органах Новое обособленное подразделение, открываемое по месту учета организации, должно быть поставлено на учет независимо от постановки на учет в том же налоговом органе. При этом возможность выбора налогового органа, в котором открываемое обособленное подразделение ставится на учет в пределах одного муниципального образования или города федерального значения, сохраняется.

Вводится обязанность уведомлять

Налоговые изменения в 2023 году: к чему готовиться

› › 2023 годы наполнены достаточно радикальными решениями Правительства Российской Федерации, которые затрагивают в первую очередь налоговую систему.

Многие предприниматели уже по достоинству оценили нововведения 2023 года – при этом мнения по большей части носят лишь негативный оттенок.Что касается корректировок грядущего года, то столь однозначно выразиться об их статусе нельзя – есть как положительные, так и отрицательные моменты, и чтобы своевременно подготовиться к дальнейшим изменениям и исключить внезапные потери, следует ознакомиться с наиболее важными проектами уполномоченных государственных структур.СодержаниеМеханизм расчета является одной из первостепенных категорий, характеризующих тот или иной обязательный сбор. Именно с его помощью налогоплательщик может узнать, как много он обязан уплатить и насколько «просядет» его финансовое положение.Поэтому является значимым изучить грядущие изменения в расчетной части налогов, так как лишь это позволит избежать существенных потерь.Самое обсуждаемое грядущее изменение в налоговой сфере в 2023 году – это повышение ставки налога на добавленную стоимость.Так, по новым стандартам базовая ставка будет соответствовать отметке в 20% – на 2% больше, чем текущее значение.

Осенью 2023 года законопроект с такими корректировками должен быть принят в последнем третьем чтении.Льготные ставки на детские и социально значимые товары не изменятся – они также останутся на уровне 0% и 10%.Учитывая тот факт, что непосредственно влияет на конечную стоимость продукции, Министерство финансов Российской Федерации прогнозирует после вступления закона в силу увеличение ценников на товары потребительского назначения на 1-1,5%.Помимо изменений в исчисляемых процентах, стоит обратить внимания на другие нововведения в отношении налога на добавленную стоимость:

1. возмещение. Экспортеры могут рассчитывать на снижение совокупной суммы обязательных сборов за последние три года с 7 миллиардов до 2 миллиардов.При достижении данного предела лицо имеет право на оперативное возмещение НДС, то есть ему не нужно будет направлять в инспекцию гарантии от кредитного учреждения или соглашение поручительства;
2. временные рамки по проведению камеральной проверки по НДС. Было решено сокращения сроков до 2 месяцев. В случае выявления нарушений, инспекторы вправе проверять компанию в течение 3 месяцев;
3. малый бизнес. Анонсированное увеличение ставки не затронет предпринимателей такой категории.

Что изменится в НК с 2023 года? Смотрите видео:Обусловлена такая позиция тем, что такие компании обычно ведут деятельность на , или патенте. Согласно ст. 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации данные системы налогообложения не предусматривают обязательное взимание НДС.В связи с этим, многие руководители планируют перейти на упрощенку.

Однако сделать это не так просто. В частности, понадобится обеспечить соответствие определенным условиям, установленным налоговым законодательством.В первую очередь это касается

Налоговые изменения с 2023 года

Copyright: фотобанк Лори В 2023 году вступило в силу немало поправок налогового законодательства, а также были обновлены многие формы налоговой отчетности, применять которые следует уже для отчетов за 2017 год. Какие основные изменения налогового законодательства в 2023 году произошли, или ожидаются, и как они повлияют на налоговый и бухгалтерский учет – об этом расскажет наш обзор.

С 1 января 2023 г. изменился размер минимальной оплаты труда (МРОТ): с 7800 руб. он вырос до 9489 руб., приблизившись к прожиточному минимуму (закон от 28.12.2017 № 421-ФЗ).

Кроме того, планируется, что с 1 мая 2023 г.

эти показатели сравняются, и МРОТ составит 11 163 руб.

Работодателям следует привести в соответствие с новым значением зарплаты сотрудников, если они до него «не дотягивают».

Тарифы в 2023 г. остались прежними, в т.ч. по «травматизму», но при этом вырос по «пенсионным» взносам (1021 тыс.

руб.) и взносам ФСС «по болезни и материнству» (815 тыс. руб.) (пост. Правительства РФ от 15.11.2017 № 1378). В части налоговых изменений с 2023 года для ИП, с 01.01.2018 г.

фиксированные страховые взносы больше не «привязаны» к МРОТ, а устанавливаются в твердой сумме на каждый год (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В 2023 г. общая сумма взносов ИП – 32 385 руб. Кроме того, изменился срок для уплаты 1% «пенсионного» взноса (подробнее — ).

Расчет по страхвзносам ИФНС теперь может счесть непредставленным при наличии нестыковок между показателями раздела 3 и подразделов 1.1 и 1.3 (абз. 2 п. 7 ст. 431 НК РФ). При этом продолжают действовать и прежние основания для отказа РСВ в приеме. Изменения в Налоговый кодекс с 2023 года по страхвзносам для «упрощенцев», применяющих пониженные тарифы: согласно уточненному порядку расчета доли доходов, относящей вид деятельности к основному, теперь в общий объем доходов включаются и те, что, предусмотрены ст.

251 НК РФ (п. 6 ст. 427 НК РФ). С 01.01.2018 г. изменилась справка 2-НДФЛ – в нее добавлены Ожидается и обновление формы Расчета 6-НДФЛ, связанное с подачей НДФЛ-отчетности при реорганизации: правопреемник подает формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за не отчитавшееся реорганизованное юрлицо (п.5 ст.

230 НК РФ). Новая форма действует для Ее применяют физлица и ИП, отчитываясь о своих поступлениях за 2017 год (приказ ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822). С 01.01.2018 г. под НДФЛ не подпадают дисконты по эмитированным после 01.01.2017 г.

рублевым облигациям (закон от 03.04.2017 № 58-ФЗ), и выигрыши до 4000 руб.

1 ст. 212 НК РФ)

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2023 года в России

С 2023 года произошли важные нововведения для организаций и ИП в учете, порядке сдачи отчетности и уплаты налогов. Расскажем о повышении налоговых ставок, поправках в закон о бухучете, новом налоговом режиме и других изменениях в налоговом законодательстве в России с 1 января 2023 года, к которым должен быть готов каждый бухгалтер. В 2023 году работа бухгалтеров изменилась.

НДС вырос, пониженные тарифы по взносам не продлили, а платежи по спецрежимам увеличили. Об этих и других самых важных изменениях в работе читайте далее. Скачать бесплатно Сохранение тарифов страховых взносов.

Действующая ставка 30% (22% — в ПФР, 2,9% — в ФСС, 5,1% — в ФОМС) является льготной, ее действие было рассчитано до 2023 года.

3 июля прошлого года подписан закон об установлении тарифа 30% и отказе от повышения этой ставки в будущем. Предельная база для начисления взносов. С 1 января 2023 года нормы в главе 34 НК РФ о законодатели предложили отменить и начислять по основной или льготной ставке абсолютно на все выплаты работнику.

Соответствующий С 2023 года предельная база для начисления страховых взносов увеличилась. Соответствующее постановление от 28.11.18 № 1426 опубликовано на официальном сайте Правительства РФ.

Предельная база по взносам в 2017-2023 гг. Таблица изменений Страхование Предельная величина базы 2017 г.

2023 г. 2023 г. Обязательное пенсионное 876 000 руб. 1 021 000 руб. 1 150 000 руб. На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 755 000 руб.

815 000 руб. 865 000 руб. Взносы ИП за себя. С 2023 года частные предприниматели должны платить в фонды больше. Если годовой доход не более 300 000 рублей, за 2023 год на пенсионное страхование придется перечислить 29 354 рубля.

Плюс 1% с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей. Максимум к уплате на пенсионное страхование — 234 832 рубля (восьмикратный размер пенсионных взносов).

За медицинское страхование платеж составит 6 884 рубля.

По сравнению с 2023 годом страховая нагрузка на пенсионное страхование ИП вырастет более чем на 10 %.

Платеж по медицинскому страхованию увеличится сразу почти на 20 %. Скидки к тарифам по взносам на 2023 год.

В новой форме меньше приложений к разделу 1, на нескольких листах расчета введены дополнительные поля, в разделе 3 вместо поля «Номер корректировки» — поле «Признак аннулирования сведений о застрахованном лице».

ФНС разработала формы трех новых документов для налоговых проверок.

Одну из них заполняют компании, две другие — налоговики. Но главбуху потребуется знать реквизиты всех трех бланков. Повышение ставки НДС. С будущего года базовая на 2% — с 18% до 20% (Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ).

При этом в ставках 0% и 10% изменений не будет.

Правительство подготовило глобальные изменения в Налоговый кодекс

Налоговый кодекс ждут глобальные изменения.

закона разработало Правительство РФ. А Госдума его приняла в 1 чтении.

Изменения затрагивают практически все налоги: УСН, ЕНВД, налог на прибыль, НДС, НДФЛ и взносы. Для удобства редакция журнала «Упрощенка» разбила все изменения по налогам.

Скачайте те, которые интересны именно вам. Поправки выгодны Меньше плательщиков смогут применять ЕНВД и патент Есть глобальные поправки Меняется численность работников Уточняется законодательство по магазинам и складам Выгодные уточнения Новые льготы 81 страница изменений Правительство решило изменить порог минимальной численности работников для только в электронном виде.

Сейчас он 25 человек. А сделают 10 человек. По данным ФНС России большинство плательщиков с численностью работников от 10 до 25 человек на сегодняшний день уже представляют отчетность в электронном виде.

Поэтому такое изменение не скажется негативно, считают в правительстве.

Законопроектом предлагается изменить правила . В частности, за неполный месяц деятельности фиксированный размер взносов будет определяться пропорционально количеству календарных дней этого месяца, в течение которых ИП осуществлялась деятельность.

В пункте 9 статьи 226 НК РФ сказано, что уплата НДФЛ за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.

Правительство предлагает дополнить данную норму новым абзацем.

А именно: НДФЛ нельзя платить за счет средств работодателя, кроме случаев доначисления (взыскания) НДФЛ по итогам налоговой проверки в соответствии при неправомерном неудержании налога налоговым агентом.

На практике изменения означают, что если бухгалтер по ошибке или злому умыслу не удержал налог с зарплаты, то его придется заплатить за счет средств компании.

По УСН и ЕСХН законопроектом предлагается признать утратившими силу абзац двенадцатый пункта 4 статьи 3465 и абзац двенадцатый пункта 3 статьи 34616 Кодекса. Они предусматривают требование, согласно которому основные средства, права на которые подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации, учитываются в расходах с момента документально подтвержденного факта подачи документов на регистрацию указанных прав. Это упростит . Законопроектом запрещено работать на и при реализации товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Таким образом, в отношении торговли маркированными товарами предлагается запретить применение указанных специальных налоговых режимов.

Напомним, с 1 марта введена . Правительство в распоряжении № 792-р от 28.04.2018 определило, какие товары маркировать с этого года: c 1 марта — сигареты; c 1 июля — обувь; c 1 декабря — духи и туалетную воду, большинство товаров легкой промышленности, фотоаппараты и автошины.

На забудьте перенастроить ККТ под маркированные товары.

Изменения налогового законодательства с 2023 года

Copyright: фотобанк Лори затронут ряд налогов, уплачиваемых как физическими, так и юридическими лицами.

Нововведения затрагивают порядок начисления и погашения налоговых обязательств, декларирования доходов, применения налоговых спецрежимов.

Корректировки в Налоговый кодекс предусмотрены законами, от 26.07.2023 № 210-ФЗ, № 211-ФЗ, законопроектом № 720839-7 (документ уже принят Госдумой в третьем чтении, большинство его положений вступят в силу с начала налогового периода 2023 года) – расскажем об основных из них в нашей статье. По новым правилам налоговики раз в квартал смогут напоминать о необходимости погасить задолженность по налогам через СМС-информирование и по электронной почте (при согласии на это самого налогоплательщика).

Также в ст. 31 НК РФ добавится новый способ получения документов от налоговых органов физическими лицами – через МФЦ. При этом днем получения документов налогоплательщиком будет считаться следующий день после получения их многофункциональным центром.

Средства в счет уплаты физлицом имущественных налогов единым налоговым платежом будут распределяться между бюджетами до наступления предельного срока уплаты (1 декабря) – в течение 10 дней с момента отправки налогоплательщику соответствующего уведомления (п. 5 ст. 45.1 НК РФ). По измененным правилам госпошлина может быть возвращена плательщику при возврате ему документов без рассмотрения (добавлен пп.

7 в п. 1 ст. 333.40 НК РФ). Направить заявление о возврате можно будет через портал Госуслуг. Для получения возврата необходимо предоставить подлинники платежных документов (если оплата проведена наличными) или их копии (при безналичном перечислении средств).

Многодетные семьи теперь смогут получать льготы по имущественным налогам в беззаявительном порядке – информацию о наличии статуса многодетной семьи в ИФНС должны подавать органы исполнительной власти и местного самоуправления. Усовершенствуется механизм постановки на налоговый учет иностранцев – если они самостоятельно не зарегистрировались, данные о них будут автоматически введены в базу налоговиков поле получения информации из отчетности налогового агента. Ожидается значительное упрощение процедуры зачета налогов за счет устранения привязки к уровню бюджета.

Такое новшество начнет действовать с 01.10.2023 года. Налоговые изменения с 2023 года предусматривают новый порядок учета НДС при реорганизации – если компания-правопреемник применяет налоговый спецрежим, но продолжает использовать ТМЦ, приобретенные реорганизованной фирмой, она должна восстановить ранее принятый к вычету НДС по ним.

Уточняющие нормы будут введены в раздел НК РФ по акцизам (в части, касающейся терминологии по электронным системам доставки никотина). По налогу на прибыль предлагается утвердить нулевую ставку налогообложения для театров, музеев, библиотек (регионального и муниципального подчинения).

Главные изменения в налоговом законодательстве в 2023 году

Объектом налогообложения является в том числе безвозмездная передача товаров, работ, услуг (пп.

1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Следовательно, при передаче на безвозмездной основе в государственную казну объектов, не перечисленных в пп. 2 п. 2 ст. 146 НК РФ, например социально-культурного назначения, возникал объект обложения НДС.

Начиная с 1 июля 2023 года из объектов налогообложения исключается передача на безвозмездной основе объектов социально-культурного назначения в казну республики в составе РФ, края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа, в муниципальную казну соответствующего городского, сельского поселения или другого муниципального образования. Соответствующее дополнение внесено в пп.

2 п. 2 ст. 146 НК РФ. Благодаря новому пп. 19 п. 2 ст. 146 НК РФ передача на безвозмездной основе в государственную казну РФ не признается объектом налогообложения не только по движимому, но и по недвижимому имуществу. Таким образом устранен спорный момент, связанный с уплатой НДС при передаче имущества в казну.

При передаче имущества на безвозмездной основе у передающей стороны появляется обязанность начислить НДС, как при обычной операции реализации. Вместе с тем есть возможность принять входящий НДС к вычету. Однако в момент безвозмездной передачи недвижимого имущества может возникнуть обязанность восстановить НДС.

Законодатель и здесь не забыл внести изменения (в п. 10 ст. 171.1 НК РФ): восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету, при передаче недвижимого имущества в госказну не надо (Федеральный закон от 15.04.2023 № 63-ФЗ).

С 1 июля вступили в силу изменения, касающиеся вычета НДС при экспорте работ и услуг (Федеральный закон от 15.04.2023 № 63-ФЗ). Рассмотрим эти изменения в сравнении с порядком, действовавшим ранее.

1. Экспорт товаров — ставка НДС 0%, право на вычет входного НДС есть.
2. Решить вопрос о том, облагается или нет экспорт работ и услуг, не поименованных в ст. 149 НК РФ, помогает ст. 148 НК РФ. Если место реализации работ, услуг — территория РФ, то операция облагается НДС и есть право на вычет. Если местом реализации не является территория РФ, то НДС не начисляется и не уплачивается, но и вычета входящего НДС нет.
3. Экспорт работ и услуг, поименованных в ст. 149 НК РФ, не облагается или освобожден от НДС.

1. Значит, справедливо и обратное утверждение: если работы и услуги не поименованы в ст.

   149 НК РФ и местом реализации не является территория РФ, вычет входного НДС есть. И эта норма коррелируется с порядком реализации на экспорт товаров, по которому есть право на вычет.

2. Согласно новому пп. 2.1 п. 2 ст. 170 НК РФ, если работы, услуги поименованы в ст.