Порядок заполнения новой декларации по ндс раздел 9

Новая декларация по НДС: как изменились форма и порядок ее заполнения

«В книге продаж поставщика обязательно должна найтись запись, которая соответствует записи в книге покупок покупателя. Если в процессе сверки контрагент не будет найден или обнаружатся разногласия по суммам, номерам счетов-фактур и другим реквизитам, налоговая направит компании требование о представлении пояснений», — комментирует Светлана Стрельникова, руководитель проекта «». Прежде всего, это большое количество требований, по которым придется давать пояснения. Практика показывает, что расхождений может быть очень много.

Чаще всего путаница возникает в номерах документов, датах, суммах, ИНН-КПП организаций. По каждому расхождению придется представлять пояснения, а это огромная нагрузка на бухгалтерию. Второй риск — отказ в вычете НДС.

По результатам камеральной проверки налоговый орган может отказать компании в вычете НДС.

А это, в свою очередь, приведет к начислению пеней и штрафам.

Самый надежный способ избежать расхождений — вести электронный документооборот.

То есть обмениваться с контрагентами юридически значимыми электронными счетами-фактурами через оператора ЭДО (например, с помощью сервиса «»). В этом случае покупатель и продавец работают с одним и тем же электронным документом, автоматически принимая его к учету.

Если же компания ведет бумажный документооборот, то бухгалтеру придется в течение квартала регулярно сверяться с контрагентами, сопоставляя данные не только в счетах-фактурах, но и в книгах покупок/продаж и журналах полученных и выставленных счетов-фактур. Процесс трудоемкий, но только он поможет избежать массовых требований со стороны налоговых органов.

Чтобы налогоплательщики могли свериться с контрагентами в автоматическом режиме, компания СКБ Контур разработала сервис «Контур.Сверка».

«Сервис отслеживает как ошибки в реквизитах контрагентов, проверяя их по базам налоговых органов, так и разногласия по суммам, датам и номерам счетов-фактур, — разъясняет руководитель проекта «Контур.Сверка»

Светлана Стрельникова.

— Кроме того, пользователи могут оценить благонадежность своих поставщиков и подрядчиков и отказаться от сотрудничества с фирмой, если совокупность признаков указывает на то, что у нее могут быть финансовые проблемы или она очень похожа на «однодневку». По результатам сверки налогоплательщик исправляет в своей учетной системе ошибки, обсуждает с контрагентом, на чьей стороне допущена неточность, чтобы устранить разногласия между счетами-фактурами, и приглашает в сервис тех контрагентов, которые еще не загрузили свои книги.

Если все расхождения устранены, налогоплательщик отправляет в налоговый орган «чистые» данные. А значит, избавляет себя от головной боли, связанной с ответами на массовые требования ФНС, и риска доначислений НДС.

С 1 января 2015 года большинство плательщиков НДС освобождены от обязанности по ведению журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур (п. 3 НК РФ). Однако, согласно пункту 3.1 НК РФ, в случае выставления счетов-фактур вести журнал учета счетов-фактур обязаны: посредники,

Порядок заполнения раздела 9 декларации по НДС

Декларация НДС 2023 Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 02 октября 2023 Раздел 9 декларации по НДС — это детальная расшифровка сведений из книги продаж налогоплательщика.

Поскольку это сведения о начислении НДС к уплате, заполнять раздел нужно с особым вниманием. О нюансах его построчного заполнения мы и расскажем в нашем материале. Вам помогут документы и бланки: Алгоритм заполнения раздела 9 декларации по НДС описан в пп.

47–48 приказа ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации…» от 29.10.2014 № MMB-7-3/558@ (с 1-го квартала 2023 года применяется в ).

Для наглядности каждый пункт приказа, относящийся к разделу 9, расшифруем отдельно: Приложение № 1 к разделу 9 нужно заполнить в том случае, когда в книгу продаж вносились изменения в отчетном периоде. При этом строка 001 (признак актуальности ранее представленных сведений) заполняется способом, аналогичным вышеописанному.

Остальные строки приложения заполняются в следующем порядке: Материалы нашего сайта помогут заполнить налоговую отчетность:

• ;
• .

Покажем на примере, как заполнить раздел 9. ПАО «ТехноКвант» производит промышленные освежители воздуха и самостоятельно их продает.

У компании заказы распределены по крупным оптовым заказчикам, и в течение года отгрузки происходят ориентировочно один раз в квартал.

В 3-м квартале предприятие отгрузило в адрес оптового заказчика продукцию на сумму 28 974 230,94 руб. (в том числе НДС (20%) = 4 829 038,49 руб.) — счет-фактура № 3 от 27.07.2023.

ПАО «ТехноКвант» оформляет декларацию по НДС, используя следующие подходы:

• Исходные данные заносятся в декларацию из учетной программы.
• Декларация формируется и представляется контролерам в электронной форме.
• Корректность включаемых в декларацию сведений проверяется специалистами внутреннего контроля ПАО «ТехноКвант».

Посмотрим пошагово, как ПАО «ТехноКвант» заполнит раздел 9 декларации по НДС за 3-й квартал. Строки 001–030 Строки 035–100 В этом блоке ПАО «ТехноКвант» заполнит только строку 100 «ИНН/КПП покупателя». Для остальных строк нет данных: Строки 110–220 На этой странице раздела 9 ПАО «ТехноКвант» заполнит 3 строки:

• 160 «Стоимость продаж по счету-фактуре… (включая налог)»;
• 170 «Стоимость продаж, облагаемых налогом…(без налога)»;
• 200 «Сумма налога…».

Строки 230–280 Завершающий блок строк раздела 9 ПАО «ТехноКвант» заполнит так: В письме ФНС России от 19.04.2018 № СД-4-3/7484@ контролеры разъяснили особенности заполнения декларации по НДС (включая раздел 9) налоговыми агентами, указанными в п.

8 ст. 161 НК РФ (покупателями лома, отходов черных и цветных металлов, вторичного алюминия и его сплавов, сырых шкур животных).

Речь идет о налоговых агентах:

• не являющихся плательщиками НДС;
• плательщиках НДС, освобожденных от исполнения обязанностей налогоплательщиков, связанных с исчислением и уплатой налога.

Указанным лицам предписано заполнять раздел 9 (в дополнение к разделу 2 декларации) сведениями о счетах-фактурах, полученных от продавцов указанных товаров, при перечислении предоплаты и в случаях, описанных в пп. 5 и 13 ст. 171 НК РФ:

• до 01.01.2023 — с отрицательным значением при применении вычетов в общеустановленном порядке;
• после 01.01.2023 — в целях применения вычетов с отражением в разделе 8.

Когда компании и ИП не обязаны выполнять обязанности налоговых агентов при покупке лома и шкур, узнайте из этой . Если в отчетном квартале компания или ИП совершали облагаемые НДС операции, в декларацию обязательно должен включаться раздел 9.

Он содержит сведения из книги продаж и детализирует обобщенные показатели декларации.

Отсутствие заполненного раздела в составе ненулевой декларации не позволит ей пройти логический контроль при проверке в налоговой инспекции. Участвуйте в конкурсе на нашем форуме!

Предыдущая статья Советуем прочитать Последнее с форума

Пошаговая инструкция заполнения раздела 9 декларации по НДС

ошибка в формате декларации по НДС штрафом не облагается. Если НДС не оплачен, вам будет начисляться пеня, в случае неуплаты пени, могут заблокировать расчетный счет и обязать банк списать с вас сумму долга по пене.

По самому неверному предоставлению декларации, налоговая инспекция направит требование с просьбой представить пояснения по данному факту. Для того, чтобы избежать штрафа необходимо:

1. Подать уточненку до истечения срока оплаты платежа
2. Предоставить уточненную декларацию до окончания срока

Вопрос №1 : Кто обязан сдавать налоговую декларацию по НДС?

Ответ: Данный вид отчета сдают юридические лица и предприниматели, которые работают на общей системе налогообложения, предъявляющие покупателям НДС. Все остальные спецрежимники раньше сдавали пустые- нулевые декларации, сейчас в этом нет необходимости.

Если предприятие захочет перейти на общую систему налогообложения и работать с НДС, то необходимо будет в конце года подать заявление в налоговую инспекцию.

Вопрос №2: Должны ли юридические лица платить авансовые платежи по НДС?

Налог на добавленную стоимость платится уже по факту, когда готова декларация по НДС, как правило авансовые платежи предприятие платит по прибыли.

Сумму НДС можно платить в несколько этапов, например по 1/3 каждый месяц, если не получается оплатить сразу по итогу квартала.

Это не наказуемо. Можно уплачивать ежемесячно до 25 числа. Если платежи не получаются равномерными, можно округлить первую часть и вторую в меньшую сторону без копеек, а потом заплатить большую. Такая оплата невозможна для предприятий, который работают с иностранными компаниями, не зарегистрированные в России.

Им положено разово гасить налог по НДС точно в срок. Вопрос №3: Какие штрафные санкции предусмотрены за не сдачу декларации? Если налог согласно отчета не был уплачен, то за каждый месяц просрочки придется заплатить 5% от неуплаченной суммы, но не более 30% и не менее 1000рублей.А также могут наказать директора и ответственного за уплату налогов, а также если нарушения продолжаются или вовремя не уплачена пеня, могут заблокировать расчетные счета в пределах суммы пени и банк будет обязан их списать, после чего, когда денежные средства поступят в налоговую, банк разблокирует счет и можно будет продолжать работать.

Раздел 9 декларации по НДС — это детальная расшифровка сведений из книги продаж налогоплательщика. О нюансах его построчного заполнения расскажем в нашем материале. Алгоритм заполнения раздела 9 декларации по НДС описан в пп.

47–48 приказа ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации…» от 29.10.2014 № Для наглядности каждый пункт приказа, относящийся к разделу 9, расшифруем отдельно: Приложение № 1 к разделу 9 нужно заполнить в том случае, когда в книгу продаж вносились изменения в отчетном периоде. При этом строка 001 (признак актуальности ранее представленных сведений) заполняется способом, аналогичным вышеописанному.

Остальные строки приложения заполняются в следующем порядке: Материалы нашего сайта помогут заполнить налоговую отчетность:

Раздел 9 декларации НДС

Copyright: фотобанк Лори Заполнение раздела 9 декларации по НДС осуществляется по инструкции, приведенной в приказе ФНС от 29.10.2014 г.

№ , применяемая для отчетности за 4 квартал 2023, утверждена этим же приказом. В соответствии с законодательными требованиями, данные в раздел 9 декларационной формы вносятся при наличии начислений по налогу на добавленную стоимость в отчетном квартале.

Оформление этой части декларации свойственно как налогоплательщикам, так и налоговым агентам по НДС, если в результате проведенных хозяйственных операций у них появились обязательства по исчислению налога к уплате в бюджет. На каждой странице раздела необходимо вводить номера ИНН и КПП субъекта предпринимательства, который подает декларацию.

Все листы должны быть пронумерованы по общим правилам в трехзначном формате (например, 001, 002 и т.д.). В раздел 9 вносятся данные из по отраженным в ней операциям отчетного периода. Если и в дополнительных листах книги продаж в отчетном периоде зарегистрированы , эти сведения также надо перенести в раздел 9 декларационной формы (они отражаются в приложении 1 к разделу 9).

Раздел 9 НДС в строке 001 может содержать одно из значений:

• «0», этот код характерен для ситуаций, когда необходимо заменить ранее отраженные сведения, или если представляются данные, которые до этого момента не были отражены;
• «1», этот шифр применяется в ситуациях, когда ранее представленные данные сохраняют свою актуальность и не подлежат корректировке;
• «-», если составляется первичная декларация.

В поле 005 надо проставить порядковый номер, присвоенный конкретной записи в книге продаж (графа 1 книги). На основании книги продаж вносятся показатели в графы 010 – 220.

В них надо отразить следующий набор сведений:

• код операции (например, по операциям отгрузки – 01, по предоплатам – 02);
• номер и дата счета-фактуры, выписанного продавцом;
• реквизиты таможенной декларационной формы;
• при наличии исправленных или надо указать их реквизиты;
• в раздел 9 сведения из книги продаж переносятся и в отношении информации, идентифицирующей покупателей – их номера ИНН, КПП (если сделка проведена с привлечением посредников, в отдельные графы надо вписать их данные);
• при получении авансового платежа отражается номер и дата платежного документа;
• код валюты, в которой производятся расчеты (потребуется для идентификации сделок с иностранными контрагентами, так как этот параметр нужен только для идентификации иностранной валюты);
• стоимость продажи с отображением ставки налогообложения.

Третья страница раздела 9 посвящена итоговым показателям книги продаж.

Здесь надо указать общую сумму продаж, сумму налога и стоимость сделок, освобожденных от взимания НДС.

Раздел 9 может быть дополнен приложением.

Оно необходимо в случаях, когда в декларации отражаются данные из дополнительных листов книги продаж.

Схема его заполнения аналогична порядку оформления основной части раздела. На то, что будет внесено в раздел 9, книга продаж, которую ведет налогоплательщик, оказывает непосредственное влияние.

Если в учетном регистре в рассматриваемом отчетном периоде не будет записей, нет необходимости заполнять раздел 9 декларации. Если хоть одна запись в книге продаж имеется, в первичной или уточненной декларации девятый раздел должен быть заполнен. ООО «Кольт» в 4 квартале 2023 года провело две сделки по продаже оборудования контрагентам:

• ООО «Миг», 23.12.2018 г. – сумма реализованной контрагенту продукции составила 100 300 руб. (в том числе НДС в размере 15 300 руб.);
• ООО «Залп», 25.12.2018 г. – стоимость отгруженных товаров равна 21 240 руб. (включая НДС 3240 руб.).

В приведенной ситуации раздел 9 будет состоять из 5 страниц.

Первые два листа посвящены сделке с ООО «Миг», следующие две страницы отражают сумму отгрузки в пользу ООО «Залп». На последней странице раздела подводятся итоги, которые должны совпадать со сводной строкой книги продаж. Здесь вписывается обобщенная стоимость сделок по всем контрагентам ((100 300 – 15 300) + (21 240 – 3240) = 103 000), общая сумма исчисленного налога, которая отражена по зарегистрированным в книге продаж счетам-фактурам (15 300 + 3240 = 18 540).

Рубрики: Tags:

,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку НДС | 9:22 11 октября 2023 НДС | 11:13 24 сентября 2023 НДС НДС | 11:57 16 января 2017 НДС НДС НДС | 11:28 6 февраля 2023 НДС НДС НДС НДС | 17:24 28 марта 2017 НДС | 10:31 7 ноября 2023 НДС НДС НДС Страховые взносы ПФР Декретный отпуск Пенсионеры Декретный отпуск Трудовые отношения Проверки Бухгалтерская отчетность Декретный отпуск Пенсионеры Налоги и взносы Пенсионеры, Транспортный налог Прием на работу Пенсионеры Прием на работу Пенсионеры Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2023 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Раздел 9 декларации по НДС

Эти показатели должны соответствовать данным строки «Всего» книги продаж. Строки 230–280 заполните только на последней странице раздела 9 декларации. На остальных страницах раздела 9 по строкам 230–280 поставьте прочеркиПри сдаче декларации, модуль по проверке электронной отчетности дает возможность сравнить счета-фактуры со своими контрагентами, чтобы при проверках и одной и другой стороны не выявились расхождения.За непредставление налоговой декларации на работодателя и ответственное лицо может быть наложена административная ответственность, а также назначение штрафа.

Размер штрафа зависит от:

1. Если налог не был уплачен, тогда 5% от суммы указанной в декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000рублей.
2. 1000 рублей – если налог уплатили или сумма по декларации равна нулю;

Важно!!! ошибка в формате декларации по НДС штрафом не облагается.Если НДС не оплачен, вам будет начисляться пеня, в случае неуплаты пени, могут заблокировать расчетный счет и обязать банк списать с вас сумму долга по пене.

По самому неверному предоставлению декларации, налоговая инспекция направит требование с просьбой представить пояснения по данному факту.Для того, чтобы избежать штрафа необходимо:

1. Предоставить уточненную декларацию до окончания срока
2. Подать уточненку до истечения срока оплаты платежа

Читайте также статью ⇒ Вопрос №1 : Кто обязан сдавать налоговую декларацию по НДС? Ответ: Данный вид отчета сдают юридические лица и предприниматели, которые работают на общей системе налогообложения, предъявляющие покупателям НДС. Все остальные спецрежимники раньше сдавали пустые- нулевые декларации, сейчас в этом нет необходимости.

Если предприятие захочет перейти на общую систему налогообложения и работать с НДС, то необходимо будет в конце года подать заявление в налоговую инспекцию.Вопрос №2:Должны ли юридические лица платить авансовые платежи по НДС?Ответ:Налог на добавленную стоимость платится уже по факту, когда готова декларация по НДС, как правило авансовые платежи предприятие платит по прибыли.

Сумму НДС можно платить в несколько этапов, например по 1/3 каждый месяц, если не получается оплатить сразу по итогу квартала. Это не наказуемо. Можно уплачивать ежемесячно до 25 числа. Если платежи не получаются равномерными, можно округлить первую часть и вторую в меньшую сторону без копеек, а потом заплатить большую.

Такая оплата невозможна для предприятий, который работают с иностранными компаниями, не зарегистрированные в России. Им положено разово гасить налог по НДС точно в срок.Вопрос №3:Какие штрафные санкции предусмотрены за не сдачу декларации?Ответ:Если налог согласно отчета не был уплачен, то за каждый месяц просрочки придется заплатить 5% от неуплаченной суммы, но не более 30% и не менее 1000рублей.А также могут наказать директора и ответственного за уплату налогов, а также если нарушения продолжаются или вовремя не уплачена пеня, могут заблокировать расчетные счета в пределах суммы пени и банк

Как заполнить декларацию по НДС

Расшифровка кодов указана в приложении № 3 к Инструкции по заполнению Декларации. Код налоговой инспекции – декларация представляется в то подразделение ФНС, где плательщик зарегистрирован.

Точная информация обо всех кодах территориальных налоговых органов обнародована на сайте ФНС.

Наименование субъекта предпринимательской деятельности – в точности соответствует названию, указанному в учредительной документации. Код ОКВЭД – в титульном листе прописывается основной вид деятельности по статистическому коду.

Показатель указан в информационном письме Росстата и в выписке ЕГРЮЛ.

Контактный номер телефона, количество заполненных и передаваемых листов декларации и приложений. На титульном листе проставляется подпись представителя плательщика и дата формирования отчета.

В правой части листа отведено место для подтверждающих записей уполномоченного лица налоговой службы.

Раздел 1 является итоговым разделом, в котором плательщик НДС сообщает о суммах, подлежащих уплате или возмещению по результатам бухгалтерского/налогового учета и сведениям из раздела 3 декларации. В листе обязательно указывается код территориального образования (ОКТМО), где налогоплательщик осуществляет деятельность и состоит на учете.

В строке 020 фиксируется КБК (код бюджетной классификации) по этому виду налога. Плательщики НДС ориентируются на КБК по стандартной деятельности – 182 103 01 00001 1000 110.

Уточнить КБК можно в последней редакции приказа Минфина № 65н от 01.07.2013г. Внимание: при неточном указании КБК в декларации по НДС уплаченный налог не поступит на лицевой счет налогоплательщика и будет депонирован на счетах Федерального казначейства до выяснения принадлежности платежа. За просрочку уплаты налога будет начислена пеня.

Строка 030 заполняется только в том случае, если счет-фактура выставляется налогоплательщиком-льготником, освобожденным от НДС.

В строках 040 и 050 следует записать суммы, полученные по расчету налога. Если результат подсчета положительный, то сумма НДС к уплате указывается в строке 040, при отрицательном итоге результат записывается в строку 050 и подлежит возмещению из госбюджета.

Этот раздел обязаны заполнять налоговые агенты по каждой организации, в отношении которой они имеют этот статус. Это могут быть зарубежные партнеры, не уплачивающие НДС, арендодатели и продавцы муниципального имущества.

Для каждого контрагента заполняется отдельный лист раздела 2, где обязательно указывается его название, ИНН (при наличии), КБК и код операции. При перепродаже конфиската или осуществлении торговых операций с иностранными партнерами налоговые агенты заполняют строки 080-100 раздела 2 – величина отгрузки и суммы, поступившие в качестве предоплаты. Итоговая сумма, подлежащая уплате налоговым агентом, отражается в строке 060 с учетом величин, проставленных в следующих строках – 080 и 090.

Основной раздел отчетности по НДС, в

Заполнение 9 раздела декларации по НДС

Раздел 9 декларации по НДС обязателен к заполнению компании-налогоплательщику (налоговыми агентами) во всех случаях, когда появилась обязанность по налоговому исчислению.В этом разделе необходимо прописать 2 листа по счетам-фактурам, по которым в книге продаж заявлен к исчислению в отдельном порядке, а также данные из дополнительных листов книги продаж.

Раздел содержит 28 строк. Вверху страницы девятого раздела нужно прописать и КПП заполнителя, указать порядковый номер заполняемой страницы.Если вы хотите узнать, как в 2023 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

• Москва: .
• Санкт-Петербург: .

• Строка: 010 – признак актуальности сведений – 0/1.

“0” – если в предыдущей декларации данные в этом разделе не прописывались, либо в случае корректировки данных, если были найдены ошибки или они были неполными.

В таком случае в строках 010-190 прописываются прочерки.Следующие строки касаются счетов-фактур продавца:

• Строка: 020 – номер – он может содержать букву, дефис и другие символы. Если в номере допустить ошибку, возможны расхождения с отчетностью продавца – его нужно точно сверить с книгой покупок;
• Строка: 030 – дата счета из строки 020 – не указывается если делает заявку на при импорте;
• Строка: 040 – номер исправления;
• Строка: 050 – дата исправления;
• Строка: 060 – номер скорректированного счета;
• Строка: 070 – дата скорректированного счета;
• Строка: 080 – номер исправления скорректированного счета;
• Строка: 090 – дата счета из строки 080;
• Строка: 100 – ИНН и КПП покупателя;
• Строка: 110 – ИНН и КПП посредника – если присутствовал факт приобретения товара через посредника, который действовал от своего имени;
• Строка: 120 – номер документа, который обосновывает уплату;
• Строка: 130 – дата такого документа;
• Строка: 140 – код валюты по ОКВ;
• Строка: 150 – стоимость продаж по счету строки 020, разница стоимости по счету строки 060 в валюте счета;
• Строка: 160 – величина строки 150 в рублях, копейках;
• Строка: 170 – стоимость продаж, подлежащим налогообложению по строке 020, разница стоимости по счету строки 060 (освобожденного от налога) в руб./коп. по расчёту 18 %;
• Строка: 180 – 10 %;
• Строка: 190 – 0 %;
• Строка: 200 – сумма налога по счету строки 020, разница суммы налога по счету строки 060 в рублях, копейках, по ставке 18 %;
• Строка: 210 – 10%;
• Строка: 220 – стоимость необлагаемых продаж
• Строка: 230-280 – подытоженные данные книги покупок в строчке “Всего” – заполняется только на последней странице 8 раздела, на остальных – прочерк.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

• Москва: .
• Санкт-Петербург: .

Факт несоответствия кода постановки на учет в листах книг покупок и продаж не будет считаться ошибкой при верном сопоставлении остальных данных.

– это передача земли во владение муниципалитетов.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

• Москва: .
• Санкт-Петербург: .

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно! Автор статьиЮрист.

Практика в сфере недвижимости, тудового права, семейного права, защите прав потребителей.

(Пока оценок нет) Загрузка. ПОДЕЛИТЬСЯ

Раздел 9 декларации по ндс

в случае возникновения обязанности по исчислению НДС.

Раздел 9 должен содержать такое же количество страниц, как и записей, содержащихся в книге продаж. Строку 001 необходимо заполнять, если представляется уточненная декларация, при это на первой странице проставляется соответствующий признак, а на остальных проставляется прочерк.

В качестве признака указывается:

1. Записывается «1», если ранее предоставленные сведения являются достоверными, актуальными и не полежат изменению. В остальных строках при этом следует проставить прочерки.
2. Записывается «0», если в представленном ранее отчете по этому разделу сведения не представлялось, либо были выявлены ошибки или сведения поданы не в полном объеме и необходимо заменить сведения правильными

Если за налоговый период предоставляется отчетность в первый раз, то в строке 001 необходимо поставить прочерк. В строке 005 указывается порядковый номер записи, которая отражена в графе 1 книги продаж. В графе 3 строк 010-220 указываются данные, которые указаны в соответствующих графах 2-8, 10-19 книги продаж.

Далее по тексту будем указывать только номер графы, которая будет браться из книги продаж:

1. В строке 010 необходимо отразить код вида операции, который отражен в графе 2

1. В строке 020 отражается номер выданного счета-фактуры (далее сокращенно с/ф) продавцом, который указан в графе 3
2. В строке 030 указывается дата исходящего счета-фактуры, из графы 3

1. В строке 040 необходимо записать номер исправления счет-фатуры, которая была выдана продавцом, берется из графы 4
2. В строке 050 указывается дата исправления продавцом счета-фактуры, берется из графы 4

1. В строке 060 указывается номер корректировки с/ф, выданной продавцом, берем из графы 5
2. В строке 070 записывается дата корректировочного с/ф, выданного продавцом, берем из графы 5 книги продаж

Коды операций для заполнения декларации по НДС

1. В строке 080 указывается номер исправления корректировки с/ф, берется из графы 6
2. В строке 100 записываем реквизиты продавца: ИНН и КПП, которые указаны в графе 8 книги продаж
3. В строке 090 необходимо указать дату исправления корректировочного с/ф, выданного продавцом, берем из графы 6

1. В строке 110 указываются реквизиты посредника (агента, комиссионера) – ИНН и КПП, берется из графы 10
2. В строке 120 указывается номер документа, который подтверждает уплату соответствующего налога из графы 11
3. В строке 130 необходимо записать дату, подтверждающего оплату документа, берем из графы 11

1. В строке 150 указывается стоимость продаж счет-фактуре, разница стоимости, включая налог, по корректировочному с/ф, берется из графы 13а, в валюте с/ф
2. В строке 140 отражается код валюты, берется из графы 12
3. В строке 160 указывается сумма налога по счет-фактуре, разница стоимости, включая налог, по корректировочному с/ф, берется из графы 13б, в рублях и копейках

Заполняем новые разделы НДС-декларации

В таком случае не возникнет сложностей при автоматизированной проверке записей из книги покупок покупателя и из книги продаж продавца”. Дата счета-фактуры продавца 030 . . Номер исправления счета-фактуры продавца 040 Дата исправления счета-фактуры продавца 050 .

Программа проверки может указать, что КПП неверный (если на сайте налоговой службы забит КПП только самой организации, а не ее подразделения). Однако из-за этого не должно быть сложностей с прохождением проверки НДС-декларации и ее приемом инспекцией / ИНН/КПП посредника (комиссионера, агента, экспедитора, застройщика) 140Проверьте ИНН и КПП контрагента через сервис .

Если обнаружите явные ошибки, лучше исправьте их.

Особое внимание уделите ИНН, ведь КПП у организации может быть несколько.

К примеру, в счете-фактуре, полученном от обособленного подразделения, должен быть указан КПП этого подразделения.

Программа проверки может указать, что КПП неверный (если на сайте налоговой службы забит КПП только самой организации, а не ее подразделения). Однако из-за этого не должно быть сложностей с прохождением проверки НДС-декларации и ее приемом инспекцией / “Если счет-фактура выставлен обособленному подразделению покупателя, то в строке 6б счета-фактуры указывается КПП этого подразделения. Продавец переносит КПП в книгу продаж, так что затем КПП автоматически отражается и в строке 100 раздела 9 декларации по НДС.

Когда счет-фактура выставляется обособленным подразделением продавца, то покупатель в графе 10 книги покупок проставляет КПП, который продавец указал в строке 2б счета-фактуры. И этот же код автоматически отражается в строке 130 раздела 8 декларации”. ДУМИНСКАЯ Ольга Сергеевна Советник государственной гражданской службы РФ 2 класса На сайте в разделе «НДС 2015» налоговая служба разместила ответы на часто задаваемые вопросы.

Один из таких вопросов — о проверке КПП при приеме декларации. Ответ на него специалисты ФНС дали такой:

«Несоответствие КПП в записях книг покупок и продаж при правильном сопоставлении других реквизитов записи не будет являться ошибкой»

.

Так что не стоит бояться, если сервис проверки контрагента на сайте ФНС выдает, что в КПП ваших контрагентов есть ошибки. Номер таможенной декларации 150 . Код валюты по ОКВ 160 Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры 170Разницы в суммах одного и того же счета-фактуры у продавца и покупателя возможны.

Причем не только из-за ошибок, но и, к примеру, из-за неполного принятия к вычету НДС

Порядок заполнения разделов 8 и 9 декларации по НДС

В ней укажите признак актуальности сведений, отраженных в приложении № 1 к разделу 8 декларации. Цифра 0:

1. если в ранее представленной декларации сведения из приложения № 1 к разделу 8 декларации не были отражены;
2. при изменении ранее отраженных сведений, если выявлены ошибки или неполнота отражения сведений.

Цифра 1 – если ранее отраженные в приложении № 1 к разделу 8 сведения актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в составе декларации не представляются.

При этом в строках 005, 008, 010–190 поставьте прочерки. При подаче первичной декларации за соответствующий квартал в строке 001 поставьте прочерк Строка 005 По строке 005 отразите итоговую сумму НДС, которая должна соответствовать сумме, указанной по строке «Всего» книги покупок. Если в налоговом периоде вносились изменения (дополнения, корректировки) в книгу покупок, в строке 005 нужно отразить итоговую сумму налога, указанную по строке «Всего» книги покупок Строка 008 По строке 008 отразите порядковый номер записи приложения 1 к разделу 8 декларации Строки 010–180 По строкам 010–180 отразите данные, указанные соответственно в графах 2–8, 10–16 дополнительного листа книги покупок.

При этом порядок заполнения строк 010–180 должен соответствовать порядку заполнения соответствующих граф дополнительного листа к книге покупок.

Если в налоговом периоде вносились изменения в книгу покупок, то по строкам 010–180 следует указать данные из граф 2–8, 10–16 всех дополнительных листов книги покупок Строка 190 По строке 190 укажите общую сумму налога к вычету. Она должна соответствовать сумме, указанной по строке «Всего» дополнительного листа книги покупок. Строку 190 заполните только на последней странице приложения № 1 к разделу 8 декларации.

На остальных страницах приложения № 1 к разделу 8 по строке 190 поставьте прочерки. На основании итоговой суммы по строке 190 приложения № 1 к разделу 8 вносятся корректировки в декларацию при обнаружении в текущем квартале ошибок (искажений), допущенных в истекшем квартале Приложение № 1 к разделу 9 Строка 001 Строку 001 заполните, только если подаете уточненную декларацию. В ней укажите признак актуальности сведений, отраженных в приложении № 1 к разделу 9 декларации.

Цифра 0:

1. если в ранее представленной декларации сведения из приложения № 1 к разделу 9 декларации не были отражены;
2. при изменении ранее отраженных сведений, если выявлены ошибки или неполнота отражения сведений.

Цифра 1 – если ранее отраженные в приложении № 1 к разделу 9 сведения актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в составе декларации не представляются. При этом в строках 010–360 поставьте прочерки. При подаче первичной декларации за соответствующий квартал в строке 001 поставьте прочерк Строки 020–040 По строкам 020–040 отразите итоговую стоимость продаж без налога.

Показатели этих строк должны соответствовать данным граф 14–16 строки «Всего» книги продаж Строки 050–060 По строкам 050– 060 отразите итоговую сумму налога.

Пошаговая инструкция заполнения раздела 9 декларации по ндс

Заполнение производится всеми субъектами, претендующими на применения государственных компенсаций затрат.

Переходим к наполнению сведениями каждого раздела бланка по налогу на добавленную стоимость.

Его оформление производится согласно списку требований, предъявленных правительственными структурами.

Правила внесения сведений в заглавную страницу ничем не отличаются от стандартных, применяемых к остальным формам подобного характера.