Налоговый вычет на строительные материалы при строительстве дома

Систематизация бухгалтерии

21.09.2018 Содержание Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы: 1. Построили жилой дом По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан.

Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085). Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи.

После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж.

Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа. Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст.

220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

1. расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
2. расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
3. расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
4. расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
5. расходы на приобретение земельного участка под строительство;

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

1. перепланировку или переустройство уже построенного дома;
2. установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
3. реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);

Налоговый вычет при строительстве дома

Последнее обновление октябрь 2023 Если вы построили дом, то можете вернуть часть денег, потраченных на строительство. При этом не важно, были это ваши личные сбережения или заемные. Об этом говорится в пп. 3 и 4 п.

1 ст. 220 НК РФ. В первом случае вы получаете налоговый вычет на само строительство, во втором – еще и на проценты, выплаченные вами банку за кредит. Для того чтобы получить имущественный вычет на построенный дом, необходимо учитывать ряд условий.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру и определите свое право на возврат налога при строительстве дома! Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: .

С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы. 1. Вы приобрели земельный участок и построили на нем жилой дом Речь идет именно о жилом доме, а не о жилом строении.

В Письме ФНС РФ от 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@

«О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц»

и Письме Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700 указано: «В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны».

Таким образом, из пп. 3 и 4 п.

1 ст. 220 НК РФ следует:

«.оснований для применения имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не имеется»

. При этом надо учесть, что согласно Письму МинФина России №03-04-05/27085 от 03.05.2017:

«В случае признания жилого строения жилым домом имущественный налоговый вычет налогоплательщик вправе получить указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных требований»

.

Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.

Пример: В 2017 году вы купили участок земли под ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и построили на нем дом. По документам он оформлен как жилое строение без права регистрации.

В этом случае налоговый вычет вам не положен. Но в случае признания дома жилым домом с правом регистрации в нем, вы можете получить за него имущественный налоговый вычет.

2. Вы купили дом в стадии строительства и завершили его Внимание! Если вы планируете получить возврат не только за покупку дома, но и за его строительство, внимательно составьте договор купли-продажи.

В нем должно быть указано, что вы приобретаете объект незавершенного строительства. Пример: В коттеджном поселке продавался участок земли с недостроенным домом.

Вы правильно оформили договор купли-продажи и прописали, что покупаете объект незавершенного строительства.

После того, как вы закончите строительство дома и получите выписку из ЕГРН о праве собственности, можете подавать документы в налоговую.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Опубликовано 06.10.19 Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья.

При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:1.

Построили жилой домПо закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).Пример: Иванов И.И.

приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН.

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи.

После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж.

Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж.

После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст.

220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

1. расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
2. расходы на приобретение земельного участка под строительство;
3. расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
4. расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
5. расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы. Вы не сможете получить вычет по расходам на:

1. установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
2. перепланировку или переустройство уже построенного дома;
3. реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);

Налоговые вычеты на строительство дома

» С января 2016 года можно указать любую цену за дом. Однако и тут есть подводные камни.

При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти. Если цена будет занижена, то, исходя из произведения кадастровой стоимости на коэффициент 0,7, ФНС может самостоятельно доначислить НДФЛ.

Если кадастровая стоимость дома не была определена к 1 января года, в котором государственными органами было произведено официальное оформление перехода права собственности, кадастровая стоимость не будет учитываться. Строительство собственного дома обходится недешево. Потому граждане могут возместить расходы на строительство.

Если оформлялась ипотека, то также компенсируются расходы на оплату ипотечного кредита и рефинансирование задолженности.

Возмещение сделать можно из своего НДФ. Права на льготу получают лишь те граждане, которые исправно платят из своей зарплаты в бюджет РФ налоги.

Не всегда полагается возмещение.

Если строение подходит для проживания и прописки, то налог вернут. Когда для проживания строение не годится, то можно не заморачиваться сбором документации для ИФНС. Все равно в предоставлении льготы будет отказано.

Есть еще и другие поводы для отказа:

Сделка заключена между близкими родственниками. Например, сын приобретает у своей матери дом, или жена заключает сделку с мужем. Не возмещаются средства, полученные в качестве государственной поддержки (маткапитал). Одна сторона сделки зависит от другой. Например, находятся в должностном подчинении на работе.

Кстати, если использовался маткапитал, то часть средств вернуть все-таки можно – это собственные затраты.

Есть стандартные ситуации, когда льготу госструктуры не выдают. Не вправе надеяться на вычет при постройке жилья граждане при следующих условиях:

Когда средства потратило не то лицо, которое предоставляет бумаги. При использовании материнского капитала или прочих компенсационных выплат. При оформлении договора с взаимозависимым лицом.

Также одним из главных оснований для предоставления льгот на налоговый вычет при строительстве дома является обязанность прописаться в жилье.

Если это не выполнено, то и никаких компенсаций не дается. Когда в документах записан садовый или дачный дом, то согласие на возмещение НДФЛ налоговые органы не выдадут.

Имущественный налоговый вычет полагается не на все траты при постройке недвижимости, а только на их фиксированную часть. Список этих расходов строго регламентирован законодательными нормативами, расширить его не представляется возможным. Возвратить налоговый вычет за строительство дома возможен за следующие расходования: платежи в процессе постройки и отделки; закупку материалов для строительных и отделочных работ; подводку инженерно-технических коммуникационных систем (газовое снабжение, электроэнергия, водоснабжение и водоотведение)

Налоговый вычет при строительстве дома

Есть несколько способов обзавестись своим жильем:

1. построить дом на собственном земельном участке своими силами.
2. купить квартиру на вторичном рынке;
3. приобрести жилую недвижимость по договору долевого участия;

По всем этим трем ситуациям новоселы имеют право на получение имущественного налогового вычета, который предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса России.

В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет за строительство частного дома.

1. Кто имеет право получить вычет за строительство дома
2. Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков
3. Необходимые документы, чтобы получить налоговый вычет на строительство
4. Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома
5. Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома
6. Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома
7. Можно ли получить вычет, если дом еще не достроен

Кто имеет право получить вычет за строительство дома Чтобы воспользоваться положением налогового законодательства и получить налоговый вычет при строительстве дома, необходимо:

1. перечислять этот налог в бюджет страны;
2. иметь в собственности земельный участок под жилищное строительство;
3. быть резидентом России;
4. ввести в эксплуатацию вновь построенный жилой дом и получить свидетельство на право собственности.
5. иметь доход, облагаемый налогом по ставке 13%;

Возврат налога при строительстве дома может получить как собственник жилого дома, так и его супруга или супруг.

Если в жилье есть доля несовершеннолетних детей, то кто-то из родителей может оформить вычет за долю ребенка на себя. ПРИМЕР 1. Ирина и Олег Советовы построили жилой дом общей стоимостью 4 миллиона рублей, собственность на который зарегистрировали так: одна половина на Олега, а вторая — на несовершеннолетнего сына. Право на вычет за строительство дома имеют в этом случае Ирина (1 миллион), Олег (1 миллион) и их маленький сын (2 миллиона).

Как следует из положений Семейного кодекса России, приобретенное в браке имущество является совместной собственностью супругов и делится между ними поровну, если семейная пара не разделила его официально по-другому.

Налоговый вычет при строительстве дома: как получить и какие расходы попадают под вычет

Делая дорогостоящую покупку недвижимого имущества, важно знать, что часть вложенных средств удастся вернуть.

Вкладывая деньги в возведение индивидуального жилья, важно знать в каких случаях можно претендовать на налоговую компенсацию и какие при этом имеются ограничения.

Налоговый вычет при строительстве дома Содержание статьи Работающие граждане в течение всей своей трудовой деятельности производят различные перечисления как в бюджет государства, так и во внебюджетные фонды.

Одним из ежемесячно выплачиваемых налогов является НДФЛ, составляющий 13% от размера начисленных доходов. По НК РФ ст. 220 налогоплательщик может рассчитывать на возврат от государства установленного размера суммы, составляющей 2 млн. руб. По закону вернуть можно деньги в размере 260 тыс.

₽ (2 000 000 * 13%). НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты Важно!

Компенсировать можно только сумму за 3 года, предшествующие отчетному налоговому периоду. Так, если заявка на возврат подана в ФНС в 2023 году, то налоговым периодом считается предыдущий 2023 год, а во временной интервал, за который можно оформить вычет входят 2017, 2016 и 2015 годы. За более ранние периоды вычет уже не положен.

Год подачиНалоговый периодПериоды зачета 202320182017; 2016; 2015 Например, перечисления НДФЛ за 2023 год составили 50 тыс.

₽, за 2017 год – 44 тыс. ₽, за 2016 год – 42 тыс.

₽ и за 2015 год – 36 тыс. ₽, что в сумме составляет 172 тыс. ₽. Именно такую компенсацию налогоплательщик сможет получить.

Недополученную сумму гражданин сможет оформить уже при покупке другого имущества. Получить полную выплату суммы компенсации за свою жизнь можно только один раз.

При этом количество приобретаемых объектов недвижимого имущества может быть несколько.

Все зависит только от того, какая сумма была использована ранее от положенного по закону ограничения в 260 тыс.

₽. Получить полную выплату суммы компенсации можно только один раз Введите сумму стоимости объекта или потраченные расходы на строительство Введите общую официальную сумму дохода за 2023 год Введите общую официальную сумму дохода за 2017 год Введите общую официальную сумму дохода за 2016 год Если вы уже пользовались имущественным вычетом для другого объекта выберите один из пунктов Год покупки или строительства объекта, по которой был вычет до 2014 Год покупки или строительства объекта, по которой был вычет после 2014 Нет не пользовались Сумма, которую вернули Примечание! Вы не можете воспользоваться вычетом повторно, если уже применяли его для объекта, купленного или построенного до 2014 года Не каждый житель может воспользоваться государственной льготой на частичное получение денег подоходного налога.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2023 году

» Больше налогов, чем платит гражданин, обратно он уже не получит.

Так, если за год уплачен НДФЛ в 50 тыс. рублей, то столько же ему вернут.

Потому получение всех средств растянется на долгий срок. Снова придется обращаться в фискальное ведомство, подавать заявление и подтверждающую документацию.

Таким образом, налоговые преимущества реализуются не сразу, весь процесс в этом отношении может длиться несколько лет.

Отсутствуют указания о сроке обращения, чтобы вернуть подоходный налог. Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

1. иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).
2. наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;

1. родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).
2. муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
3. собственник участка земли, дома;

Явных изменений в нынешнем году не произошло, так как основные произошли ещё в 2014 году.

С тех пор, можно получать вычет не по одному объекту, как это было ранее, а по нескольким, пока общая сумма покупок и расходов не превысила 2 000 000 руб.

Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и за покупку участка земли. Но тут есть свои особенности, которые необходимо учесть, если Вы будете собирать документы на получение вычета за строительство дома с земельным участком:

• только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права собственности можно получить вычет на земельный участок (письмо ФНС России № ЕД-4-3/6240@ от 13.04.2012 года).
• земельный участок должен быть куплен исключительно для строительства жилого дома;

Зачастую, стоимость земельного участка и постройки превышает 2 000 000 руб., а принять сумму, превышающую этот порог нельзя. Здесь существует выход для супружеских пар, состоящих в официальном браке.

Законодательством предусмотрено, что каждый из супругов имеет законное право получить имущественный вычет. Это считается совместно нажитым имуществом (письмо Минфин № 03-04-05/13204 от 26.03.2014 года).

Пример Супруги Рогановы потратили на приобретение земли и сооружение жилой недвижимости 6 370 080 руб. Каждый из них подал пакет документов на возврат по 2 000 000 руб.

Поэтому, в общей сложности им государство вернет 520 000 руб.

(по 260 000 руб. каждому). Остальную сумму, к сожалению, к вычету применить нельзя.

Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов.

Налоговый вычет на строительство дома

» Право на оформление налогового вычета имеют:

1. собственник дома – если их несколько, то стоимость будет разделена между ними в соответствии с принадлежащими долями;
2. родители или опекуны несовершеннолетнего гражданина, если именно он является собственником.
3. супруг/супруга собственника;

Воспользоваться правом можно после того, как вы построили жилое строение, или приобрели объект незавершенного строительства и достроили его.

По требованиям законодательства получить вычет можно, если подразумевается возможность оформления постоянной регистрации в построенном доме. Если это не предусмотрено, то получить имущественную выплату нельзя.

Об этом говорится в Письме Минфина РФ № 03-04-05/270585 от 03 мая 2017 года. При приобретении недостроенного дома для получения вычета необходимо, чтобы в договоре купли-продажи он значился как объект незавершенного строительства. В противном случае оформить выплату можно будет только непосредственно на покупку дома, а на расходы, потраченные на строительство – нет.

Для получения имущественной выплаты потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В специально отведенной графе нужно указать сумму, на которую оформляется возврат по причине понесенных расходов на строительство дома. К декларации нужно приложить справку по форме 2-НДФЛ.

Эта бумага выступает подтверждением всех доходов частного лица за отчетный год и объем уплаченного подоходного налога в пользу государства.

Ее можно запросить у работодателя.

Помимо формы 2-НДФЛ нужно приложить копии документов, которые подтверждают наличие права собственности на дом.

Это может быть свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Также нужно подтвердить понесенные расходы на строительство. Для этого снимаются копии со всех платежных документов.

ФНС вправе потребовать оригиналы бумаг.

Это подтверждается в п.3 ст.220 НК РФ.

Свидетельство о регистрации права или выписка из ЕГРН – обязательная бумага для подачи в ФНС. Обращаться за получением вычета на строительство дома можно в год, следующий за отчетным. То есть, если строительные работы были произведены в 2023 году, оформить выплату можно в 2023 году.

Иная ситуация складывается при получении вычета не через ФНС, а через наймодателя.

В этом случае ожидать окончания года не нужно. Оформить выплату можно сразу. Потребуются следующие документы для оформления налогового вычета при строительстве дома:

1. заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
2. справки
3. выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности на дом;
4. заявление о возврате уплаченного налога;
5. документы-подтверждения расходов на строительство и их копии;

Имущественный вычет при строительстве дома

»»»» Последнее обновление 2023-01-08 в 10:38 Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, то читайте статью по . В и прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

1. разработка проекта дома и составление сметы затрат;
2. оплата услуг по отделке помещения;
3. покупка недостроенного дома;
4. оплата услуг по постройке(достройке);
5. расходы на строительные и отделочные материалы.
6. проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
7. покупка земельного участка для строительства;

1. соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.
2. Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;

Пример

1. в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.
2. Романов А.О.

   приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;

3. в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
4. в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб. Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб.

вычет получить не смог. Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

1. иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).
2. наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;

1. муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
2. родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).
3. собственник участка земли, дома;

1. был использован материнский капитал или другие субсидии;
2. сделка была заключена с взаимозависимым лицом.
3. затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);

Еще одно необходимое условие, невыполнение которого может повлечь отказ в применении налогового вычета с постройки дома — в построенном доме должно быть право регистрации в нем жильцов, дом должен быть жилым. В случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет. Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае .

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2023 году

› При покупке недвижимости или строительстве собственного дома, граждане России могут частично возместить понесённые расходы. Порядок такого возврата денежных средств называется налоговым вычетом.

Данная процедура гарантирована государством, чтобы повысить потребительский спрос на рынке жилой недвижимости.

Регулируется налоговый вычет на законодательном уровне, поэтому имеет смысл разобраться, кто, когда и при каких обстоятельствах может воспользоваться такой возможностью.Основные положения, связанные с получением имущественного налогового вычета регулируются следующими нормативно-правовыми актами:

• Федеральный закон № -ФЗ — определяет порядок частичного возврата денежных средств;
• Ст. Налогового Кодекса России — здесь закрепляется возможность получения такого вычета за отдельными категориями граждан;
• Письмо Минфина РФ от 21.04.2008 № 03-04-05-01/123 — регулирует вопрос получения вычета вторым супругом.

Скачать для просмотра и печати:Под этим определением подразумевается возможность частичного возврата денежных средств, потраченных на строительство или покупку жилья. Распространяется это право только на граждан РФ и только после регистрации права участка (пп.

1, 2, 6 п. 3, п. п. 4, 5 ст. 220 НК РФ).

Кроме этого, сумма вычета зависит от фактических расходов, понесённых налогоплательщиком, но не может превышать установленных на законодательном уровне норм.Как упоминалось выше, воспользоваться этим правом может только гражданин Российской Федерации, понесший денежные траты на:

• Постройку загородного дома;
• Покупку жилплощади, в том числе, с привлечением заёмных средств (ипотечное кредитование).
• Приобретение частного домовладения;

Обязательное условие для налогового вычета — получатель должен относиться к категории налогоплательщиков, и в отношении него делаются соответствующие отчисления.

В частности, здесь речь идёт об оплате подоходного налога в размере 13%.Важно! Без наличия налогооблагаемой базы, применение имущественного вычета становится технически невозможным.Здесь возможно два варианта:

• Завершение строительства. Распространённая ситуация: человек приобретает недострой и завершает возведение своими силами. Однако здесь нужно учитывать важный нюанс: такая недвижимость должна фигурировать в договоре именно в качестве объекта незавершенного строительства.
• Собственник выстроил жилой дом. Здесь нужно отметить, что право воспользоваться привилегиями сохраняется только для владельцев построек, пригодных для проживания и прописки. Например, если вы соорудили небольшой дачный домик, который по техническим характеристикам не может считаться жилым строением, вычет не предоставляется (Письмо Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700);

Первое, о чём следует помнить: предоставление налогового вычета допускается исключительно в заявительном порядке. Помимо заявления, должны соблюдаться 4 условия:

• Официальный источник дохода, с которого
• Российское гражданство;

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Вы рассказывали , но нет статьи про строительство дома.

Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом.

Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион.

Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать?

Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.Дмитрий НиколаевичДмитрий Николаевич, у вас тоже есть право на вычет, но заявлять его пока рано.

Вы сможете вернуть налог, только когда дом станет жилым строением.

Есть и другие нюансы, но если в них разобраться, вы заберете из бюджета сотни тысяч рублей.

Екатерина Мирошкина экономистИмущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

• Построили дом в России.
• У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
• Платите налог на доходы по ставке 13%.
• Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.
• Вы резиденты РФ.
• Купили участок не у близкого родственника.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают.

Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет.

В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом.

Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка. Отдельно налог за него не вернут.Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно.

Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.Интересно, что для начисления налога на имущество жилое строение признают жилым домом, а для вычета — нет.Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.Вид расходаМаксимальный вычетНалог к возвратуРасходы на покупку участка и строительство дома2 000 000 Р260 000 РПроценты

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли.

Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты.

В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома Содержание Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ СитуацииПример Ситуация 1.

Если вы возвели жилой дом на собственные или взятые взаймы средства.

Согласно букве закона, компенсация от государства полагается, когда произведено возведение дома, в котором собственник планирует жить, следовательно, в нем можно регистрировать граждан. В противном случае рассчитывать на получение вычета не приходится. Он полагается лишь за приобретение жилых недвижимых объектов.Вы купили землю в пригороде, чтобы возвести жилище индивидуального характера, построили коттедж, получили справку со сведениями из Единого государственного реестра недвижимости.

Теперь вам доступно обращение за получением возврата подоходного налога на возведение собственного дома.

Ситуация 2. Представим, что вы купили недострой и довели до ума, превратив в пригодный для жилья дом. В данной ситуации вы приобретаете уже не просто землю, а недостроенный объект, следовательно, обязаны предоставить для получения вычета договор о покупке незавершенной постройки, в противном случае вы сможете получить возврат лишь за покупку уже стоящего дома, за последующую достройку — нет.Вы купили дом одноэтажный, заполнив с предыдущим владельцем договор, соответствующий ситуации. Вскоре вы провели реконструкционные изменения строения, добавив еще этаж сверху.

Вы можете требовать компенсацию лишь средств, затраченных на приобретение дома в изначальном состоянии, реконструкция в данный список не попадает.

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей . Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Налоговый вычет при строительстве дома

› Время на прочтение статьи = 31 минута Имущественный вычет при строительстве дома – законное основание вернуть себе немалую сумму из денег, потраченных на постройку дома.

Законодательство РФ предусматривает частичный возврат затрат на проектные работы, покупку стройматериалов, подключение коммуникаций и внутренние работы. Возврат денег производится только при наличии документов, подтверждающих оплату.

Также нужно знать, что вычет не распространяется на хозпостройки, расположенные возле вашего нового дома. Здесь вы сможете узнать об особенностях получения налогового вычета при строительстве дома.

Содержание Нормативные предписания ст.

220 Налогового кодекса в сочетании с иными нормами действующего законодательства, позволяют сделать вывод, что правом на получение имущественного налогового вычета обладает только налогоплательщик, несущий расходы по строительству нового жилого дома. Жилым домом, согласно п. 2 ст.

16 Жилищного кодекса РФ, признается индивидуально-определенное здание, которое состоит из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в таком здании. Действующее законодательство (ст. 1 Градостроительного кодекса РФ) разделяет понятия строительства и реконструкции:

1. Градостроительного кодекса РФ ) Строительство — создание зданий, строений, сооружений (в том числе на месте сносимых объектов капитального строительства) (п. 13 ст. 1 Градостроительного кодекса РФ)
2. Жилой дом — индивидуально-определенное здание, которое состоит из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в таком здании Реконструкция — изменение параметров объектов капитального строительства, их частей (высоты, количества этажей (далее — этажность), площади, показателей производственной мощности, объема) и качества инженерно-технического обеспечения (п. 14 ст. 1
3. Несение расходов не имеющих целью строительство нового объекта жилой недвижимости права на получение вычета по данному основанию не дает. Соответственно, не будут считаться достаточным основанием для получения вычета строительные расходы налогоплательщика, направленные на увеличение полезной площади объекта, его модернизацию или реконструкцию. По этой причине реконструкция жилого дома не может быть приравнена к строительству. Нет оснований считать реконструкцию дома и как способ отделки находящихся в нем квартир*(88). Это дает налоговым органам основание для отказа в предоставлении имущественного налогового вычета лицам, производившим реконструкцию жилых домов.

Однако в случае, если в результате реконструкции объекта нежилой недвижимости, этот объект был переведен в разряд жилого фонда (а значит, появился новый жилой объект), его собственник или приобретатель получит право на вычет.

Состав расходов на которые распространяется вычет.