Налоговая декларация по усн в 2023

Налоговая декларация по УСН для ИП без работников

Даты на всех разделах должны быть идентичными. Если ИП имеет печать, она должна стоять на первой странице. Страницы нужно скрепить, но не сшивать или пробивать степлером, а при помощи канцелярской скрепки. Заполнить декларацию можно сразу в электронном виде, а потом распечатать.

При желании, бланк можно сначала загрузить, распечатать в пустом виде, а затем заполнять вручную черными чернилами, используя только печатные буквы. Подробная инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию онлайн по УСН «доходы» рассматривается ниже. Алгоритм заполнения титульной страницы для ИП:

Введите свой ИНН. Графа КПП не относится к ИП, это только для организаций, однако, согласно общим правилам заполнения, все пустые клетки нужно заполнить прочерками. В графу «Стр.» введите «001». Укажите, какой по порядку раз вы декларируетесь. Если это первичная подача, ставится «0—«. Внесите «34» для подачи отчетной декларации за предыдущий год и «50» при закрытии ИП в графу для налогового периода; Год вписывается тот, за который отчитываются, а не текущий. Код налоговой – для ИП вписывают код ИФНС по месту прописки. Налогоплательщики из Москвы могут посмотреть код своей налоговой . Определяется место учета — трехзначный код, для индивидуальных предпринимателей — 120. Четыре пустые строки нужны для внесения своих фамилии, имени и отчества. Каждое слово вносят с новой строки. Оставшиеся пустые клетки и строку, по аналогии, заполняют прочерками. В соответствующие клетки вносится код по ОКВЭД. Следующие поля заполняют, если имело место преобразование предприятия (код действия и новый ИНН). Затем вносят контактный номер телефона, количество страниц самой декларации и количество листов, которые составляют приложения (копии документов). Потом страница делится на две половины. На левой стороне вписывают данные представителя налогоплательщика, если декларацию подает он. Если документ сдан лично налогоплательщиком, это указывается в первой ячейке при помощи кода «1». Правая половина заполняется налоговиками, ее оставляют пустой.

Чтобы упростить себе задачу, лучше сначала внести данные в раздел под номером 2.

Все разделы разбиты на строки и каждая имеет свой порядковый номер. Чтобы правильно формировать отчетность, придерживайтесь инструкций и подсказок.

Так, для удобства и во избежание ошибок при заполнении декларации, в описании каждой строки указана формула расчета:

ИНН вносится повторно, страница нумеруется 003. Начинать нужно с внесения вашей процентной ставки в строки 120-123 Строка 102 предполагает указание, имеются ли у предпринимателя наемные сотрудники. «1» — если имеются, «2» — если нет. После этого вносят данные из книги учета доходов предприятия нарастающим итогом: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой. Заполняют таким образом строки 110-113. Заполняют стр. 130-133 – сумма налога.

Налоговая декларация по УСН в 2023 годах (бланк и образец)

Декларация по УСН Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: > > > Статьи раздела 03 сен 2023 Отчетность через интернет – это обоснованная необходимость в сегодняшней работе любого бизнеса. В настоящей статье будут рассмотрены основные шаги по подключению к системе электронной сдачи отчетности и нюансы отправки электронной отчетности в налоговую.

23 июл 2023 Возмещение НДС при УСН – возможно ли оно – таким вопросом вправе задаться те «упрощенщики», которым (как исключение из общего правила, действующего при УСН) вменяется в обязанность уплата налога на добавленную стоимость.

Рассмотрим, насколько правомерно возникновение возмещаемых сумм НДС при применении «упрощенки». 06 мaр 2023 Уточненная декларация по УСН предоставляется в налоговый орган в случае обнаружения ошибок в периоде, за который вы уже отчитались. Всегда ли нужно подавать уточненку и как это сделать правильно, рассмотрим в нашей статье.

06 мaр 2023 Отчетность УСН 2023 года — это не только декларация по упрощенке. В статье расскажем, какая именно отчетность сдается упрощенцами и как она формируется, а также рассмотрим особенности отчетности УСН 2023 года, заслуживающие особого внимания.

05 мaр 2023 Декларация УСН за год оформляется по специальным правилам и представляется налоговикам в определенные сроки. Изменилась ли к новой отчетной кампании форма, что учесть при ее оформлении и в какие сроки представить, узнайте из нашего материала. 05 мaр 2023 Сдача отчетности за год — УСН предполагает разный набор документов в зависимости от того, кем является налогоплательщик (организация или ИП).

Рассмотрим, чем определяется перечень обязательных отчетов для разных упрощенцев. 05 мaр 2023 Декларация по УСН — доходы минус расходы сдается «упрощенцами» по итогам года либо при завершении предпринимательской деятельности.

Как заполнить декларацию УСН — доходы минус расходы, в том числе при отсутствии деятельности, прибыли или убытке, читайте в материале ниже.

05 мaр 2023 Декларация УСН 2023 — образец заполнения этого документа может понадобиться каждому налогоплательщику, работающему на данной системе.

Как менялась форма декларации по УСН в последние годы и как заполнить ее последнюю версию, узнайте из нашего материала. 05 мaр 2023 Декларация УСН-2018 — скачать бланк и посмотреть образец заполнения можно на нашем сайте. Рассмотрим, когда и куда представляется декларация по УСН и как влияет объект налогообложения УСН на заполнение тех или иных листов декларации.

05 мaр 2023 Срок сдачи декларации по УСН за 2023 год установлен налоговым законодательством РФ. Для лиц, применяющих эту систему, по-прежнему действуют 2 срока сдачи декларации по УСН. Рассмотрим какие крайние сроки представления формуляра установлены для отчетности за 2023 год, будет ли перенос срока подачи декларации, а также какие установлены сроки уплаты упрощенного налога в 2023 году.

1

Упрощенная система налогообложения в 2023

→ → Обновление: 3 июня 2023 г.

году может применяться организациями и индивидуальными предпринимателями наряду с некоторыми другими режимами, но при условии соблюдения критериев УСН (, ).

Применение УСН обязывает перешедших на упрощенку уплачивать единый налог и одновременно освобождает их от уплаты ряда налогов, которые уплачиваются на общей системе налогообложения.

Ставка налога при УСН для объекта налогообложения «доходы» установлена в размере 6%, для объекта налогообложения «доходы минус расходы» – 15%. Местные власти в регионе могут снизить налоговую ставку ().

Компании на упрощенке не являются плательщиками ():

• налога на прибыль организаций (кроме налога, уплачиваемого с дивидендов и отдельных видов долговых обязательств);
• налога на имущество организаций (кроме налога на имущество, рассчитываемого исходя из кадастровой стоимости);
• налога на добавленную стоимость (кроме НДС при ввозе товаров в Россию и в случаях, предусмотренных и ).

ИП на упрощенке освобождаются от уплаты ():

• НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности;
• налога на имущество физических лиц, которое используется в предпринимательской деятельности (кроме налога на имущество, рассчитываемого по кадастровой стоимости из определенного регионального перечня);
• налога на добавленную стоимость (кроме НДС, уплачиваемого на таможне при ввозе товаров, а также по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом).

Отчитываться по налогу при УСН перед ИФНС нужно по итогам года:

• компаниям в срок не позднее 31 марта;
• индивидуальным предпринимателям – не позднее 30 апреля ().

Форма, по которой представляется налоговая декларация по УСН, а также порядок заполнения декларации утверждены . Удобнее всего будет направить декларацию проверяющим в электронном виде. Поскольку электронный способ сдачи отчетности поможет избежать ошибок в заполнении отчета, а также сэкономит время его сдачи.

Как заполнить декларацию УСН онлайн 2023 бесплатно, расскажем далее. Заполнить налоговую декларацию по УСН онлайн можно одним из следующих способов:

• через , скачать которую можно бесплатно на сайте Федеральной налоговой службы;
• через на сайте ФНС России.

Заполнение декларации УСН (доходы) 2023 ИП онлайн предполагает отражение в отчете следующей информации ():

• величину полученных доходов предпринимателем за год;
• суммы уплаченных за год страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности и торгового сбора;
• суммы исчисленных за год авансовых платежей по налогу.

При заполнении декларации УСН (доходы минус расходы) ИП кроме того указывает величину произведенных за год расходов, разрешенных .

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Образец заполнения декларации по УСН в 2023 годах

Налогоплательщикам, избравшим разные объекты налогообложения, для заполнения предлагаются индивидуальные листы.

Так, те, кто платит 6% со своих доходов, заполняют листы подраздела 2.1, а затем 1.1. Налогоплательщики, уплачивающие налог в виде установленной субъектами налогообложения дифференцированной ставки (либо 15%, если размер субъектами не установлен) от разницы между доходами и расходами, заполняют соответственно подразделы 2.2 и 1.2. Порядок заполнения декларации индивидуальным предпринимателем мало чем отличается от заполнения ее налогоплательщиком — юридическим лицом.

В разделе титульного листа

«Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю»

ИП не нужно указывать свои Ф. И. О. Ему достаточно проставить личную подпись и дату подписания декларации.

По коду строки 102 раздела 2.1.1 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)» ИП указывает:

1. 2 – если вышеуказанные выплаты ИП не производит.
2. 1 – если он производит выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

Если в поле 102 ИП указал 2, в строках 140-143 он отражает уплаченные страхвзносы в ПФ РФ, ФФОМС в фиксированном размере – эти суммы уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу).

На данных ИП не распространяется ограничение в виде 50% от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140–143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130–133. В остальном различия в заполнении декларации ИП и юридическими лицами отсутствуют.

Предельный срок сдачи декларации для ИП на месяц больше, чем для юридических лиц. За последние несколько лет декларация по УСН и порядок ее заполнения менялись неоднократно.

Если «упрощенцу» понадобиться подать уточненку за прошлые периоды, ему необходимо владеть информацией о действовавшей в тот период форме. Декларация по УСН образца 2013 года оформлялась по форме, утвержденной приказом ФНС России от 22 июня 2009 года № 58н.

По общим правилам уточненная декларация сдается на той форме бланка, которая действовала в уточняемый период, поэтому при сдаче уточненки за 2013 год должен использоваться указанный выше бланк. Налоговая декларация по УСН за 2013 год заметно отличалась от формы, которая использовалась при сдаче отчетности за 2014 год.

Так, в старой декларации не разбивались по подразделам данные, вносимые в разделы 1 и 2, для налогоплательщиков, применявших разные объекты налогообложения.

Налоговая декларация по УСН в 2023 году

4. Удобнее заполнять сначала второй раздел, а только потом первый. 5. Все суммы указываются в целых рублях по правилам округления.

6. Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, однако если какие-либо ячейки справа остались незаполненными – в них ставятся прочерки. 7. Если сумма равна нулю или данные для заполнения поля отсутствуют, в каждой его ячейке ставится прочерк. 8. Все страницы необходимо пронумеровать.

9. Распечатываются только листы, которые относятся к вашему виду деятельности (УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»). Т.е. пустые страницы сдавать не нужно. 10. Подпись и дата подписания в разделе 1.1 (для УСН «Доходы») или в разделе 1.2 (для УСН «Доходы минус расходы») должны совпадать с данными указанными на титульном листе.

11. Печать обязательно проставляется только организациями, которые с ней работают. При этом оттиск ставится только на титульном листе на месте подписи.

12. Сшивать или скреплять декларацию не нужно (главное не портить бумажный носитель, т.е. подойдут скрепки, но степлером и т.п.

лучше не пользоваться). Поле «ИНН». ИП и организации указывают ИНН, в соответствии с полученным свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

У организаций ИНН состоит из 10 цифр, поэтому при заполнении необходимо в 2-х последних ячейках поставить прочерки (например, «5004002010—»). Поле «КПП». Заполняют только организации.

Поле «Номер корректировки». Ставится: «0—» (если за налоговый период декларация сдается первый раз), «1—» (если это первое исправление), «2—» (если второе) и т.д. Поле «Налоговый период (код)».

Указывается код налогового периода, за который сдается декларация:

1. «96» – при прекращении деятельности УСН.
2. «50» – при закрытии ИП или (реорганизации) ликвидации организации;
3. «34» – если декларация сдается по итогам календарного года;
4. «95» – в связи с переходом на другой режим налогообложения;

Поле «Отчетный год».

В этом поле записывается год (налоговый период), за который предоставляется декларация.

Т.е. если вы ее сдаете в 2023 году за 2023 год, то необходимо писать 2023 год. Поле «Представляется в налоговый орган (код)». Узнать код ИФНС можно на . Также ИП могут найти этот код в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе, а организации в уведомлении о постановке на учет российской организации.

Поле «по месту нахождения (учета) (код)».

ИП пишут «120», организации «210». Поле «Налогоплательщик». Индивидуальный предприниматель пишет полностью фамилию, имя, отчество. Организации пишут свое полное наименование.

Поле «Код вида экономической деятельности по ОКВЭД».

Укажите любой код из осуществляемых вами видов деятельности УСН. Найти этот код можно в () или новом . Обратите внимание, при подаче декларации УСН за 2023 год данный код нужно указывать в соответствии с новой редакцией ОКВЭД.

Отчётность УСН на 3 месяца бесплатно

Отправляйте отчетность быстро и без ошибок Готовьте и отправляйте отчетность через интернет в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат.

Отчитывайтесь в ФНС прямо из 1С Работайте в привычной для себя учетной программе.

С помощью бесплатного модуля Экстерна подготовить и отправить отчетность можно прямо из 1С. Для отправки отчетности нужна электронная подпись.

При подключении к Экстерну вы получите её бесплатно. Правовая база Забудьте о дорогих справочно-правовых системах.

В Экстерне есть необходимая правовая база c удобным поиском. Обучение Для абонентов Экстерна доступы вебинары, тестирования и электронные сертификаты о подтверждении знаний.

Налоговые проверки На основании бухгалтерской отчетности Экстерн проводит финансовый анализ и рассчитывает вероятность налоговых и административных проверок. Смс-уведомления Получайте СМС о требованиях из ФНС и статусе отчета и не пропускайте важную информацию, даже если находитесь далеко от компьютера. Выписки из ЕГРЮЛ Через Экстерн вы можете заказать электронную выписку ЕГРЮЛ и получить открытую информацию о контрагенте.

Обмен документами с контрагентами С вашим сертификатом вы сможете бесплатно отправить контрагентам 50 электронных документов без дублирования на бумаге. Сверка счетов-фактур с контрагентами Пользователи Экстерна имеют возможность загрузить книгу продаж и пригласить для сверки своих контрагентов. По акции «Тест-драйв» вы сможете 3 месяца бесплатно заполнять, проверять и отправлять отчеты в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и Росприроднадзор.

А также пользоваться остальными возможностями системы. «Тест-драйв» действует для юрлиц, ИП и обслуживающих бухгалтерий.

Вы можете стать участником акции, если ранее не использовали систему Контур.Экстерн или если ваша лицензия на Контур.Экстерн закончилась более 365 дней назад. © 1988 – 2023 СКБ Контур

Автозаполнение налоговой декларации по УСН в 2023 году

« » Наш сайт представляет удобный инструмент для автоматического расчета и формирования налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения. Сформированный документ отвечает современному законодательству, и в частности, Приказу ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ который действует в 2023 году.

На основании этого Приказа разработан бланк, который и используется сервисом при формировании налоговой декларации. Этот документ доступен для загрузки в статье , его можно заполнить вручную. Web-приложение в правой колонке сайта предназначено для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН с объектом налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы».

В материале , на конкретном примере, подробно рассказывается о том, как правильно пользоваться сервисом для автоматического формирования налоговой декларации по УСН. Также для предпринимателей может оказаться полезной статья на нашем сайте , в которой кратко излагаются основы использования нашего онлайн-инструмента. Несмотря на то, что вышеприведенные материалы писались в помощь индивидуальным предпринимателям, все написанное в них верно и для организаций.

Отличия заполнения декларации минимальны и контролируются сервисом, который учитывает по количеству цифр в ИНН (12 у ИП, 10 у ЮЛ) какие данные необходимо запросить у пользователя. Для некоммерческих организаций будет полезна статья , так как заполнение данного раздела не поддерживается сервисом, а он нужен при получении организацией благотворительных средств или целевого финансирования. Алгоритм автоматического заполнения отчетности по УСН совершенствуется уже много лет (первая программа под Windows была создана 12 лет назад).

За это время сменились несколько раз формы декларации и методики расчета налога. Каждый раз, после изменения законодательства алгоритм тщательно тестируется на корректность расчетов, все недочеты (если они есть) «отлавливаются» в течении первых месяцев. С момента ввода действующей формы налоговой декларации по УСН прошло четыре года, за это время сформированы сотни тысяч документов.

Сервисом предусматривается прозрачность расчетов, данные в документе легко проверить, указав что нужно сформировать «Декларацию + расчеты и пояснения».

В данном случае, помимо обязательных листов, сформируются листы с построчными расчетами, которые легко пересчитать на корректность.

Вы сформировали декларацию, распечатали в двух экземплярах. Крайний срок сдачи отчета еще не подошел.

Какие могут возникнуть сложности при подаче документа?

Основные моменты, способные вызвать сложности у налогоплательщика приведены в материале , отметим лишь некоторые из них. Форма налоговой декларации по УСН. Разными программами и онлайн-сервисами выводятся документы, внешний вид которых может отличаться.

Это допускается действующим законодательством, в Приказе ФНС России № ММВ-7-3/99@ приведена лишь примерная форма. Для того, чтобы у налогоплательщиков не возникало сложностей на всей территории Российской Федерации, наш сервис использует форму разработанную ФГУ ГНИВС ФНС России (форма доступна на ). Однако были случаи, когда в налоговой инспекции требовали свои формы, разработанные на местном, а не федеральном уровне.

Это затруднение легко решается, на декларации указан номер и дата Приказа, кроме того, рекомендуемую ФНС форму можно посмотреть по ссылке, которая приведена выше. Неправильное перечисление авансовых платежей по налогу.

Что делать, если в строках 020, 040 и 070 стоят одни суммы, а были переведены другие (или вообще авансовых платежей не было)?

Напоминаем, что фактически выплаченные авансовые платежи по налогу не участвуют в расчетах и не нужны при формировании налоговой декларации.

Если у вас объект налогообложения «доходы», то выясняем сумму налога, которую необходимо перечислить, сложив строки 020 + 040 + 070 + 100.

Вычтем из полученного числа фактически выплаченные суммы и получим налог, который необходимо перечислить до 31 марта (ЮЛ), или 30 апреля (ИП).

Для налогоплательщиков, с объектом «доходы минус расходы» для выяснения общей суммы налога нужно сложить строки 020 + 040 + 070 + 100 + 120. Если был излишне перечисленный налог, то по письменному заявлению, согласно статье ст. Рубрика:

Налоговая декларация по УСН в 2023 году

1. В незаполненных ячейках и строках ставятся прочерки.

Если какое-либо из полей остается незаполненным или заполненным не полностью, в свободных ячейках ставятся прочерки (при заполнении на компьютере) или одна сплошная черта (при заполнении вручную).

1. Использование корректирующих средств не допускается.

Если допущена ошибка декларацию необходимо заполнить еще раз, использовать замазки, ластики и иные корректирующие средства законодатель не разрешает.

1. Двусторонняя печать, а также скрепление листов документа, приводящее к порче штрих-кода, не допускается.

Каждый лист страницы печатается на одной стороне, и в конце скрепляется либо степлером (за пределами штрих-кода), либо скрепкой.

Декларацию по упрощенной системе налогообложения можно заполнить:

1. От руки, использовав бланк отчетности, полученный в налоговом органе, или скачанный из Интернета.

Получить бланк актуальной формы можно в любом налоговом органе, отказать в его выдаче сотрудник инспекции не вправе.

1. С помощью компьютера.

Заполнить отчетность самостоятельно можно также с помощью компьютера, предварительно скачав бланк с Интернета, например с .

1. С помощью сторонних сервисов и программ.

Декларация по упрощенке сдается один раз в год, по итогам налогового периода, которым является календарный год.

Налоговый период 2017 год 2023 год 2023 год Организации 2 апреля 2023 года 1 апреля 2023 года 1 апреля 2023 года ИП 30 апреля 2023 года 30 апреля 2023 года 30 апреля 2023 года Организации и ИП, прекращающие деятельность В срок не позднее 25 числа месяца, в котором ИП или организация прекратила деятельность (была исключена из ЕГРИП илиЕГРЮЛ) Примечание: если срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день он переносится на первый рабочий день. Отчетность по упрощенке сдается по месту учета налогоплательщика: ИП или организации. Примечание: ИП сдают декларацию по месту жительства, а организации по юридическому адресу.

Отчетность по УСН можно сдать:

1. По телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через операторов электронного документооборота (ЭДО).
2. По почте России заказным письмом с описью вложения.
3. Лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности.

Обратите внимание, что при сдаче отчетности на бумаге инспектор, принимающий декларацию, может попросить предоставить ее также в электронном формате. За пропуск срока сдачи декларации ИП или организацию могут привлечь к налоговой ответственности в виде штрафа, размер которого зависит от того, есть ли налог к уплате, а также от того, оплачен ли он до момента подачи отчетности.

Бланк декларации по УСН за 2023 годы

33 НК РФ установлен торговый сбор 2.2 Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, и минимального налога (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов) 3 Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования Налогоплательщик заполняет разделы в соответствии с применяемым объектом налогообложения.

При отправлении декларации по электронным каналам связи в большинстве случаев производится автоматическая проверка контрольных соотношений показателей, что позволяет выявить ошибки или несовпадения (как логические, так и арифметические). Если хотите проверить самостоятельно свою декларацию до ее отправки, возьмите контрольные соотношения из письма ФНС от 30.05.2016 № Какие разделы заполняют «упрощенцы» в зависимости от объекта налогообложения, узнайте из следующего раздела. Декларация УСН-2018 заполняется по-разному в зависимости от объекта налогообложения: «доходы» либо «доходы минус расходы».

Для налогоплательщиков, применяющих УСН с объектом «доходы», обязательными для заполнения являются следующие разделы:

1. раздел 1.1, в котором отражается сумма авансового платежа или налога при применении упрощенной системы налогообложения «доходы»;
2. титульный лист;
3. раздел 2.1, где производится при выбранном объекте налогообложения «доходы».

Образец заполнения декларации УСН-2018 «доходы»: Организации и ИП, находящиеся на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», обязаны заполнять следующие разделы:

1. раздел 2.2, где осуществляется при выбранном объекте налогообложения «доходы минус расходы» либо минимального налога.
2. титульный лист;
3. раздел 1.2, где на основе данных налогоплательщика указывается сумма уплачиваемого налога, авансовых платежей либо сумма минимального налога к уплате (уменьшению);

Образец заполнения декларации УСН 2023 («доходы минус расходы») смотрите ниже. Особенности заполнения нулевой декларации по УСН рассмотрены . Чтобы отчитаться за 2023 год, упрощенцу понадобится бланк декларации по УСН, утвержденный приказом ФНС от 26.02.2016 № Упрощенцы, уплачивающие налог с доходов и с разницы между доходами и расходами, используют одинаковый бланк УСН-декларации — меняется только состав заполняемых разделов.

Участвуйте в конкурсе на нашем форуме!

Советуем прочитать Последнее с форума

Срок сдачи декларации по УСН для ИП и ООО в 2023 году

Статья 346.23 НК РФ регламентирует срок сдачи декларации по УСН в 2023 году:

• ООО — не позже 1 апреля 2023 года(!)
• ИП — не позже 30 апреля 2023 года

(!)Несмотря на то, что последний день сдачи декларации по УСН для ООО — 31 марта, этот день выпадает на воскресенье. В такой ситуации статья 6.1 НК РФ предусматривает перенос срока на ближайший понедельник — 1 апреля 2023 года.Упрощенцы вносят авансовые платежи за 2023 год нарастающим итогом:

• за I кв. — до 25 апреля 2023
• за II кв. — до 25 июля 2023 года
• за III кв. — до 25 октября 2023 года

Итоговая сумма налога за 2023 год уплачивается в те же даты, что и срок сдачи декларации по УСН в 2023 году.Организации на УСН сдают декларацию в налоговую инспекцию по месту нахождения юридического лица, а предприниматели — по месту жительства.

Помните: ИП не обязаны сдавать документы в ИФНС по месту регистрации, указанной в паспорте (ст.

346.23 НК РФ).Вы можете — это удобно и быстро. Экономите время на очереди в ФНС, снижаете расходы на канцелярию и такси. Или заказать подготовку и сдачу декларации у опытного бухгалтера.

Для ряда бизнесменов предусмотрены специальные сроки сдачи декларации по УСН в 2023 году:

• ООО и ИП, прекратившие работать на УСН — до 25 числа месяца, идущего за последним месяцем работы.
• ООО и ИП, утратившие право на УСН — до 25 числа месяца, идущего за последним кварталом работы.

Пока что нельзя.

Минфин подготовил законопроект №79035, основываясь на поручении премьер-министра Медведева по итогам сочинского инвестфорума прошлого года (№ ДМ-П16-1131).

Будущий закон должен освободить «упрощенцев» от сдачи налоговой декларации при условии использования онлайн-кассы.Сейчас законопроект находится на этапе публичного обсуждения. Если нормативный акт примут после контрольных сроков сдачи декларации по УСН в 2023 году, то в 2023 году годовой отчет на УСН отменят.Зарегистрируйтесь как самозанятый вместо ИП на УСН. Это подходит, если вы:

• живете в регионе проведения эксперимента*
• работаете без наемных сотрудников
• зарабатываете до 2 400 000 ₽/год
• готовы сами позаботиться о пенсии

Всю отчетность самозанятого формирует и передает инспектору ФНС мобильное приложение «Мой налог».

Не надо вести бухучет и подавать декларацию.*г.

Москва, Московская обл., Калужская обл., Республика Татарстан.Вас оштрафуют. Сумма штрафа — 5% от налога, который не уплачен в срок, за каждый месяц просрочки (в т.ч. неполный). Минимальный размер штрафа — 1000 ₽ (ст.

119 НК РФ). Если вы сможете доказать инспектору «смягчающие обстоятельства», штраф могут уменьшить.Если вы не сдаете декларацию дольше 10 рабочих дней с момента прохождения контрольной даты, ФНС вправе заблокировать ваш расчетный счет в банке.Главбуху или директору ООО, скорее всего, выпишут штраф — до 500 ₽ (ст. 15.5, ст. 23.1 КоАП РФ).

Что собой представляет декларация УСН в 2023

Евдокимова Наталья Автор PPT.RU 19 февраля 2023 Налоговая декларация УСН — это специальная унифицированная форма отчетности, по которой отчитываются хозяйствующие субъекты, выбравшие упрощенный режим налогового обременения.

Причем отчетность сдается независимо от объекта налогообложения, финансового результата по итогам календарного периода, основного вида деятельности и прочих характеристик субъекта.

В статье разберем ключевые моменты сдачи декларации по УСН в 2023 году. КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Налоговый отчет по упрощенке сдают все налогоплательщики, которые перешли на упрощенный режим налогообложения. Причем статус плательщика не играет никакой роли.

Заполнять НД на УСНО обязаны как организации, в том числе и бюджетники, так и индивидуальные предприниматели. Отметим, что объект обложения также не влияет на обязанность отчитываться. Так, субъекты, выбравшие УСН «Доходы», заполняют и сдают декларацию в те же сроки, что и плательщики, выбравшие УСН «Доходы минус расходы».

Однако для каждой группы субъектов чиновники предусмотрели индивидуальные правила, как должна быть заполнена налоговая декларация УСН 2023 (бланк скачать можно ниже). Унифицированная форма НДУСН утверждена . Данный бланк применяется в отчетности «упрощенцев» с 2016 года.

Подойдет данная декларация ИП УСН 2023, также бланк должны использовать и организации на упрощенке. Документ нужно предоставить в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Отчет заполняют один раз в год. Однако по УСНО предусмотрены авансовые платежи, причем уплачивать их придется ежеквартально.

Крайний срок перечисления аванса по упрощенке — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если налогоплательщик неверно исчислит авансовый платеж либо перечислит деньги в бюджет с опозданием, налоговики наложат санкции. Как мы отметили выше, порядок заполнения документа зависит от выбранного объекта налогообложения: Объект Что заполнять «Доходы» Титульный лист.

Раздел № 1.1. Раздел № 2.1. Примечание. Разд. № 2.1.1 заполняется в обязательном порядке, а вот № 2.1.2 обязателен к заполнению, если субъект уплачивает торговый сбор по видам деятельности.

Раздел № 3 (при использовании целевого финансирования — п. 1 и п. 2 ст. 251 НК РФ). «Доходы минус расходы» Титульный лист.

Раздел № 1.2. Раздел № 2.2. Раздел № 3 (при использовании целевого финансирования — п.

1 и п. 2 ст. 251 НК РФ). Пошаговая инструкция, как составить НД по УСНО, а также заполненный бланк декларации УСН 2023 скачать можно в специальном материале: . Сроки предоставления налоговой отчетности по упрощенке зависят от категории налогоплательщика. Так, для юридических лиц, перешедших на упрощенный режим налогообложения, последний срок предоставления — 31 марта года, следующего за отчетным.

Для индивидуальных предпринимателей на упрощенке последний день сдачи отчетности — 30 апреля года, следующего за отчетным. Если субъект утратил право на применение упрощенного режима, то ему придется отчитаться раньше.

Например, ИП принял решение о прекращении деятельности либо организация нарушила обязательные условия (п. 4 ). Декларация УСН, срок сдачи 2023 в таком случае будет следующим:

1. До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором налогоплательщик утратил право на применение УСНО.
2. До 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором была прекращена деятельность на упрощенке, о чем было подано соответствующее уведомление в ИФНС.

Сдать отчет можно на бумажном носителе либо отправить по защищенным каналам связи. При электронной отправке отчетность следует подписать электронной подписью.

Подробнее об УСН

• рекомендации и помощь в решении вопросов
• нормативные документы
• формы и образцы их заполнения

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

КАДРОВИКУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подпишитесь на ежедневную рассылку Каждый будний день мы будем отправлять вам всё, что было опубликовано вчера Вы ничего не пропустите! Подписаться Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2023 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Вы уверены, что хотите выйти?

Образец заполнения декларации по УСН в 2023 году, куда сдавать и в какие сроки, штрафы

В некоторых регионах при подаче бумажного отчета требуется наличия на нем специального штрих-кода. Бумажный отчет отправляется при помощи курьерской службы, либо почтой с использованием заказного письма с описанным вложением; Используя электронные каналы связи.

Это значит, что отчет подготавливается через специальную программу либо сервис, подписывается ЭЦП и через интернет пересылается в ФНС.

Для выполнения этих операций необходимо иметь подписанный договор с оператором связи. Что нужно учитывать при заполнении декларации:

Начиная оформлять единую декларацию по УСН, независимо от того, какая из разновидностей системы используется субъектом бизнеса, вносить данные сначала нужно во второй раздел. Такая последовательность необходима потому, что в первый раздел затем вносятся итоговые данные из второго. Декларация по УСН в своей полной версии содержит листы для внесения сведений по системам УСН “доходы” и УСН “доходы минус расходы”. Также там есть специальный лист для отражения данных по торговому сбору. Когда субъект бизнеса начинает заполнение декларации, он берет только те листы, где расположены необходимые ему разделы. Все остальные, которые не используются, из отчета исключаются. Раздел с титульным листом заполняется в любой ситуации. Если субъект бизнеса использует режим «Доходы», то он должен взять листы с нумерацией 1.1, 2.1.1. Если он он должен выполнять перечисление торгового сбора, то в декларацию еще необходимо добавить и лист с нумерацией 2.1.2. Для субъекта бизнеса на системе «Доход минус расход» нужно брать листы с нумерацией 1.2 и 2.2. Если организация является получателем целевого финансирования, благотворительных взносов, то нужно заполнять раздел 3. Проставлять номера листов в декларации лучше тогда, как будут заполнены все необходимые листы. Если заполнение производится в специальной программе, то такая нумерация производится автоматически. При внесении в отчет денежных величин необходимо помнить, что они указываются только в целом виде. Если какое-либо число содержит дробное окончание, то его необходимо округлить по правилам математики — менее 0,5 отбрасывается, а более 0,5 округляется вперед до 1. Если отчет заполняется от руки на бумажном бланке, нужно использовать только пасту черного, синего либо фиолетового цвета. Буквы записывается только в печатной форме. При формировании декларации с использованием компьютера, в графах нужно включать шрифт Courier New 16-18 пунктов. Подготовленную декларацию не нужно сшивать нитками, соединять скобой степлера и т. д. Но чтобы листы не разлетались, их можно скрепить с использованием канцелярской скрепки. Если какая-либо клетка остается незаполненной, то ее нужно прочеркнуть символом «-». Данное правило нужно использовать и в случае, если графа должна содержать только значение «0».

Важно: если в декларации была допущена ошибка, то производить какие-либо исправления в ней запрещено.

Декларация по УСН за 1 квартал 2023 года

Декларация по УСН Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 13 февраля 2023 Все материалы сюжета За 1 квартал УСН-налог уплачивается в форме аванса, подавать декларацию не требуется.

Но так бывает не всегда. Из нашего материала вы узнаете о ситуациях обязательной подачи УСН-декларации за 1 квартал, а также важные детали ее заполнения.

Если вы упрощенец, можете не беспокоиться о сдаче декларации по УСН за 1 квартал 2023 года. Такое бездействие не является нарушением и укладывается в законодательные рамки.

В инспекции от вас ждут УСН-декларацию единожды — по окончании года (п.

1 ст. 346.23 НК РФ). В какие сроки упрощенцу нужно отчитаться по результатам работы за год, узнайте по .

И только в отдельных случаях УСН-декларация должна попасть налоговикам внутри года.

Это может произойти, если вы (п.

2 и п. 3 ст. 346.23 НК РФ):

• решили прекратить предпринимательскую деятельность;
• превысили УСН-критерии (по выручке, стоимости основных средств и т. д.).

УСН-критерии для 2023 года смотрите . При этом 1 квартал — особый. Для представления УСН-отчетности за 1 квартал 2023 года повод только один — прекращение деятельности упрощенца в марте. Превышение УСН-критериев в указанном квартале требует от упрощенца перехода с начала года на иной режим налогообложения, и вместо завершающей УСН-декларации нужна отчетность в рамках этой системы налогообложения.

Далее мы расскажем, как заполнить завершающий экземпляр декларации по УСН за 1 квартал 2023 года. Разобраться с технологией оформления по результатам работы за 1 квартал УСН-декларации поможет пример. ИП Самохвалов Ю. Г. последние 3 года применяет упрощенку («доходы минус расходы»).

В марте 2023 года он решил прекратить предпринимательскую деятельность, о чём уведомил налоговиков, указав в уведомлении (ф. Р26001) дату прекращения деятельности в качестве ИП — 05.03.2023. Ему предстоит оформить комплект завершающей отчетности, в состав которой входит УСН-декларация.

Основные моменты по ее оформлению смотрите на рисунке: Для оформления завершающей УСН-декларации ИП Самохвалов Ю. Г.:

• использовал бланк, размещенный по этой ;
• на титульном листе проставил особый код налогового периода «96», означающий последний налоговый период при прекращении деятельности ИП:

• заполнил разделы, предназначенные для отражения УСН-налога к уплате (раздел 1.2) и его исчисления (раздел 2.2) при объекте налогообложения «доходы минус расходы»;
• при заполнении раздела 2.2 использовал данные КУДиР за период с 01.01.2023 по 05.03.2019:

Заполненную декларацию смотрите на образце. Если ИП Самохвалов Ю. Г. не представит завершающую УСН-декларацию, он будет нести ответственность по ст.

119 НК РФ (минимум 1 000 руб.). Специальных сроков для уплаты УСН-налога за 1 квартал 2023 года по завершающей декларации не предусмотрено.

В подобной ситуации нужно руководствоваться традиционной платежной схемой, описанной в п.

7 ст. 346.21 НК РФ, и перечислить налог не позднее срока, установленного для подачи УСН-декларации.

Чтобы заплатить УСН-налог за 1 квартал 2023 года по завершающей декларации, оформите платежное поручение не позднее 25.04.2023. Образец платежки см. . При оформлении платежа по УСН за 1 квартал 2023 года избегайте ошибок, препятствующих своевременному попаданию УСН-налога в бюджет:

• неточное указание счета получателя; и/или
• неверное отражение наименования банка УФК.

Ошибки или неточности в остальных реквизитах платежки не так критичны — они не препятствуют поступлению УСН-налога в бюджет (подп.

4 п. 4 ст. 45 НК РФ). О способах и сроках сдачи нулевой УСН-декларации см. . Не позднее 25 апреля подайте декларацию по УСН в инспекцию, если в марте вы прекратили предпринимательскую деятельность. Используйте для завершающей УСН-декларации обычный бланк, утв.

приказом ФНС России от 26.02.2016 № На титульном листе укажите особый код налогового периода из приложения 1 к Порядку заполнения декларации по УСН, утвержденному указанным приказом.

Он означает последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности.

В этот же срок нужно перечислить отраженный в завершающей декларации УСН-налог.