Налоги при оформлении договора купли продажи квартиры

Налоги при оформлении договора купли продажи квартиры

НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2022 г. ИЗМЕНЕНИЯ. РАСЧЕТ


Если Договор долевого участия (договор паевого взноса или иной аналогичный договор) Вы оформили в 2015 году, а собственность (или справку о полной выплате пая) получили в 2016 году, применяется статья 217.1 Налогового Кодекса в редакции, вступающей в силу с 01.01.2016 года.

Чтобы не платить налог, продажа должна быть осуществлена не ранее 2022 года через 5 лет после оформления имущества в собственность. ВНИМАНИЕ!!! Для имущества, право собственности на которое получено:

  1. в результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением
  2. в результате приватизации
  3. по наследству или дарению от ближайших членов семьи (супруги, родители, дети, внуки, бабушка, дедушка, братья, сестры)

срок владения имуществом, после которого лицо, отчуждающее имущество не должен платить налог на доход от реализации этого имущества, по-прежнему составляет 3 года. Основание: статья 217.1, пункт 3 Налогового кодекса РФ С 01.01.2022 года статья 217.1 действует для ВСЕХ собственников, а не только для резидентов.

Т.е. для нерезидентов теперь тоже применяются правила освобождения от налогов через 3-5 лет и ограничение налогооблагаемой базы — 70% кадастровой стоимости Основание: Федеральный закон от 27.11.2018 N 424-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»

Отметим еще частный случай, когда наследство открыто до 01.01.2016 года, а право собственности получено после 01.01.2016 года.

В этом случае, принятое наследство имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (что соответствует дню смерти гражданина согласно ст 1114 ГК РФ) независимо от времени фактического принятия наследства и не зависит от даты государственной регистрации права наследника на данное имущество. Соответственно, срок 3 года отсчитывается со дня смерти наследодателя.

Основание: Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/29495 Минимальный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от уплаты налога составляет 5 лет в следующих случаях: Если имущество одновременно отвечает следующим условиям:

  1. приобретено по договору купли-продажи, дарению или наследству от иных лиц (не ближайших членов семьи), по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства, паевого инвестирования или по другому договору, связанному с долевым строительством);
  2. оформлено продавцом-налогоплательщиком в свою собственность после 01.01.2016 года;
  3. отчуждается после 01.01.2016 года (после того, как закон вступил в силу)

Если такое имущество находится в собственности продавца менее 5 лет, продавец-налогоплательщик должен уплатить налог на доходы физического лица, полученного от реализации этого имущества. Налоговая ставка остается 13% для резидентов. Если продается имущество, которое приобретено до 01.01.2016 года и находится в собственности продавца менее 3 лет, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости

Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.

Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого родственника, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, – это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.

Пример: В феврале 2017 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире. Если вы продадите ее после марта 2022 года, то имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи. Так как комната получена в подарок от близкого родственника, то на вас распространяется 3-летний срок владения.

Вы можете продать квартиру и не платить налог, если после приватизации прошло больше 3 лет (пп. 2 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Пример: В мае 2022 года вы решили продать квартиру, которую приватизировали в январе 2016 года. С момента приватизации прошло больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от подоходного налога с продажи.

Кроме того, вам не нужно информировать налоговый орган и подавать декларацию 3-НДФЛ. Если вы получили имущество по договору пожизненной ренты, вы имеете право на 3-летний минимальный срок владения. Пример: Вы заключили договор ренты и пожизненного содержания с иждивением с пожилой соседкой. Ежемесячно вы выплачивали ей ренту.
После того, как соседка скончалась, вы на законных основаниях стали собственником ее квартиры. Через три года после оформления квартиры в собственность вы можете продать ее без налога.

Для всех остальных ситуаций недвижимость, купленную после 01.01.2016, можно продать без налога не ранее, чем через 5 лет после оформления права собственности. Поручите заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.

После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи квартиры.

Подробно о способах уменьшения налога мы расскажем ниже.

!!! Важно:

  • Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.
  • Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это использовать не весь доход, а за вычетом расходов.

Условия Договора купли-продажи квартиры

связанных с текстом Договора купли-продажи. Нотариус отвечает за безошибочность оформления ДКП, за соблюдения всех прав и обязанностей сторон договора, а также разъясняет нюансы его исполнения, и вносит, при необходимости, дополнительные пункты в условия договора. Кроме того, Нотариус контролирует наличие и правильность оформления всего пакета документов, и удостоверяет , добровольность и адекватность их действий на момент заключения договора.

Это существенно снижает риски по целому ряду причин. Преимущество нотариальной формы заключения Договора купли-продажи актуально, прежде всего, для Покупателя квартиры, т.к. именно он в результате сделки приобретает права, которые могут быть впоследствии нарушены, обременены, оспорены, или даже .

Нотариус же, вникнув в детали сделки, может существенно расширить условия договора и предупредить нежелательные последствия, фактически снижая риски сделки для Покупателя. Объективный ответ – смотри по ссылке. Дополнительное удобство в том, что Нотариус может взять на себя регистрацию перехода права в Росреестре, что не только облегчает процесс сделки для ее участников, но и заметно сокращает .

У Нотариуса также можно безопасно провести денежные взаиморасчеты по сделке; для этого существует специальный инструмент – .

Правда, Нотариусу за подготовку и заверение ДКП квартиры необходимо уплатить госпошлину, размер которой зависит от цены квартиры, указанной в договоре.

♦ ♦ В практике рынка встречаются случаи (нежелательные для Покупателя), когда Продавец занижает цену квартиры в ДКП, чтобы избежать уплаты налога НДФЛ от продажи недвижимости. Но с 2016 года действует новый закон, согласно которому этот (правда, там есть нюансы, подробнее – см. по ссылке). Несмотря на то, что все Договоры купли-продажи квартир имеют ряд общих положений (в частности – существенные условия договора), каждый ДКП должен составляться индивидуально, с учетом конкретных условий сделки, и персональных пожеланий/требований участников договора.

Поэтому разработку проекта договора для конкретной сделки лучше поручать или , предварительно описав ему детали устных соглашений между Продавцом и Покупателем. Какой Покупатель квартиры считается ?

И что это значит в случае судебного спора? Смотри в Глоссарии по ссылке.

«Существенными» признаются обязательные условия договора, при отсутствии хотя бы одного из которых, договор считается незаключенным.

К существенным условиям Договора купли-продажи квартиры относятся: Наименование документа.Указывается заголовок – «Договор купли-продажи», а также дата и место (город/поселок) его заключения. Стороны договора.Указываются ФИО и паспортные данные Продавца и Покупателя. Предмет договора – квартира ().Указываются однозначные идентификационные данные недвижимого имущества: наименование (квартира/доля/комната/дом), назначение (жилое/нежилое), адрес, этаж, общая площадь (в соответствии с данными ).

Какой налог с продажи квартиры в 2022 году и как его не платить

С 2022 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика.

Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества.

При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.

При торговле жильем, сбыт которого несет выгоду более одного миллиона рублей, придется заплатить налог по ставке 13%. Данный вид налогового бремени признается налогом на доходы физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как отчитаться перед налоговой, так и внести определенную сумму налогов до установленного законом времени. ФНС уточняется, что НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль – разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой ее реализации.

В рамках ст. 224 НК РФ, налог на продажу квартиры нерезидентом России составляет 30% от полученной продавцом суммы.

Резидентами РФ признаются лица, проживающие на территории государства в течение 183 дней за последние 12 месяцев.

Оплата обязательств перед ФНС ложится на плечи продавца. К сожалению, избежать этой кабалы можно только при соблюдении определенных правил торговли объектом недвижимого имущества, при которых можно продать квартиру без налога в рамках правовых норм.

Для ответа на вопрос как избежать налога при продаже квартиры необходимо обратиться к налоговому и жилищному законодательствам, которые определяют следующие положения:

  • НДФЛ не уплачивается, если первоначальная стоимость жилого помещения равняется его ценой при дальнейшем сбыте.
  • Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры. Существуют особые нюансы, которые могут помочь избежать уплаты налогов вовсе, однако в обязательном порядке рекомендуется консультация со специалистами в налоговом праве, так как служащие ФНС могут одобрить взаимозачет или мотивированно отказать. Запишитесь на бесплатную консультацию к нашему юристу в специальной форме.
  • Безналоговая реализация жилого имущества возможна только после истечения минимально определенного периода владения на правах, зарегистрированных в ЕГРН, в течение трех или пяти лет.

Помимо возможностей избежать уплаты государственных сборов, необходимо разобрать вопрос как уменьшить налог с продажи квартиры. Существует несколько законных способов, которые помогают сократить расходы до минимума:

  • Второй способ – получение имущественного вычета, который может достигать одного миллиона рублей.
  • Первый способ – оформление обязательств на разницу между стоимостью покупки жилища и ценой его реализации, т.е. на получение фактической прибыли.
Рекомендуем прочесть:  Вернуть вычет за квартиру что надо

Перед тем как рассчитать налог на продажу квартиры, необходимо определить ее первичную и конечную стоимость, а также выбрать способ определения обязательств. Пример расчета: Иванов И.И.

Расходы при продаже квартиры, госпошлины и налоги

.

Некоторые сделки по продаже недвижимости обходятся бесплатно, другие же — стоят немалых денег. Как избежать расходов или хотя бы уменьшить их.

Разберемся подробнее: Содержание статьи подробное: Расходы при продаже квартиры разделим на две части:

  • обязательные расходы, без которых не обойтись
  • дополнительные расходы, которых можно избежать

Обязательные расходы — это государственные пошлины и налоги, оплатить их необходимо. Государственная пошлина — эта оплата государственной услуги и услуги нотариуса, если он удостоверяет сделку.

-За какой государственной услугой обращается в государственный регистрационный орган — Росреестр продавец недвижимости? -Продавец заявляет о регистрации перехода права собственности от него к покупателю. Регистрация перехода права от продавца к покупателю проводится бесплатно, то есть без уплаты государственной пошлины.

Но,в некоторых случаях, перед процедурой перевода права от продавца к покупателю, требуется внести изменения в ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости) в связи с изменением персональных данных продавца. Например:

  • изменилась фамилия продавца в связи с вступлением в брак
  • изменилось имя, отчество, фамилия продавца по другим законным обстоятельствам

Государственная пошлина за внесение таких изменений в ЕГРН составляет — 300.0 рублей ( может изменяться на основании поправок в Налоговый кодекс РФ) и предоставляется в Росреестр вместе с документом, подтверждающим такие изменения.

Можно внести изменения в ЕГРН до сделки. Изменения вносятся по заявлению правообладателя. Можно подать эти документы — вместе с заявлением о регистрации перехода права собственности на покупателя.

Государственная пошлина за удостоверение договора купли продажи рассчитывается по формуле: 0.5% от цены договора ( или 70% от кадастровой стоимости — если она больше цены в договоре), но не менее 300 рублей и не более 20 000.0 рублей. -Недешево! Но не каждая сделка подлежит обязательному удостоверению у нотариуса.

Прочтите статьи: Нужно или нет?

. Покупатель или продавец Обязательными расходами при продаже квартиры являются расходы по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот доход исчисляется по окончанию календарного года, а подлежит уплате в первом полугодии следующего года. Возникают эти расходы не у всеx продавцов.

Сумма вычета расхода при продаже квартиры и доход минус расход при продаже квартиры подробно читайте в статье: необходимо оплатить Дополнительными расходами по сделке могут быть ваши оплаты услуг юристов и риэлторов. Которые впрочем можно свести к нулю, прочитав 20-30 статей на этом сайте.

Очень часто продавцы проводят в квартире предпродажный косметический ремонт. Смею вас заверить — эти затраты никогда не отбиваются при продаже, то есть не увеличивают рыночную стоимость квартиры. Всегда рада разъяснить. Автор

PRO новостройку +7 (499) 450-27-46 (Москва)

Если этого не сделать, то при подаче декларации будет учитываться текущий курс, а он может быть значительно выше, и налог влетит «в копеечку».

Вполне достаточным бывает избавиться от захламляющей мебели и старых предметов интерьера и чисто-начисто вымыть все окна. Дополнительные расходы при покупке жилья — не увеличивают базу для расчета возврата подоходного налога. Дополнительные расходы при продаже — не уменьшают налоги на продажу.
Вычет не стоит путать с при покупке квартиры. В первом случае уменьшается налогооблагаемая база, во втором – заявителю возмещается часть уплаченных им налогов с целью частичной компенсации затрат. «недвижки» устанавливается параграфом 220 НК – в 2015 и 2016 годах это 1 млн рублей. Вернемся к примеру с квартирой стоимостью 5 000 000 рублей.

Если применить стандартный налоговый вычет, получим налогооблагаемую базу существенно ниже: 5 000 000 – 1 000 000 = 4 000 000 рублей. Будет меньше и налог: 4 000 000 х 0,13 = 520 000 рублей.

Этот вычет стоит использовать, если квартира была приобретена собственником без расходов с его стороны. В некоторых случаях применять стандартный вычет нецелесообразно. К примеру, если собственник купил жилплощадь за 3 000 000 рублей, а продал уже за 4 000 000.

Закон разрешает вместо стандартного вычета уменьшать базу, с которой исчисляетс налог, на сумму покупки квартиры. Таким образом, если стоимость квартиры при покупке составила более 1 миллиона рублей, то лучше использовать этот способ.

В приведенном примере сумма налога составит: (4 000 000 – 3 000 000) х 0,13 = 130 000 рублей. К общим расходам можно присовокупить и реконструкцию жилья. Например, собственник купил жилье в совершенно неприглядном состоянии и полностью отремонтировал ее, затратив на это еще 500 000 рублей.

Следовательно, общая сумма затрат ни много ни мало – 2 500 000 рублей.

Если поднять все бумаги и доказать целесообразность трат, это еще больше уменьшит размер взимаемых отчислений: (3 000 000 – 2 500 000) х 0,13 = 65 000 рублей. Необходимо доказать, что все расходы были понесены именно на ремонт приобретенной квартиры. Понадобятся как минимум договор купли-продажи, смета расходов, договор со строителями, чеки или ордера на покупку стройматериалов, утвержденный , акт приема-передачи и т.д.

Если одновременно совершается продажа старого жилья, пробывшего в собственности владельца менее трех лет, и покупка нового, то здесь есть способ не только сократить размер налога, но и остаться вовсе ничего не должным государству. Некоторые юристы советуют при подаче декларации указать, что приобретенные в ходе продажи квартиры средства были уплачены в счет покупки новой и на этом основании являются расходами. На самом деле это не совсем так.

Да, конечно, получается, что продавец не получил дохода, так как средства были тут же потрачены. Но не в глазах закона. Если собственник владел квартирой меньше оговоренного законом срока и продал ее дороже, чем купил, то это всё равно считается доходом, с которого придется уплатить в казну налоговый взнос независимо от того, куда потом «ушли» деньги. Но есть способ избежать уплаты налогов.

Для этого нужно произвести налоговый вычет на покупку квартиры. Для этого заявитель должен соответствовать ряду требований: быть резидентом России; иметь налогооблагаемый доход;

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.При этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;

  1. Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Читайте:

  1. Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили.

    Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

  2. Если вы продаете квартиру, которую получили до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи — 1 000 000.0 *13%. То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база 0 и налога нет

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ Имущественный налоговый вычет Статья 220 1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей; в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей; Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества 1.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

от заявленной суммы в ДКП;

  • размер понижающего коэффициента 0,7 может быть уменьшен в субъектах РФ (на усмотрение местных властей), вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков.
  • Как узнать кадастровую стоимость квартиры?Это не сложно.

    На сайте Росреестра есть , который по кадастровому номеру квартиры или по ее адресу позволяет получить общедоступную информацию об объекте недвижимости, в том числе о его кадастровой стоимости (см.

    по ссылке). Что касается продажи квартиры в новостройке по переуступке прав требования (когда права собственности еще не существует), то здесь налогооблагаемой базой по-прежнему служит цена, заявленная в .

    , если кредит за нее еще не выплачен?

    Смотри в этой заметке по ссылке. Первое и самое важное здесь – это срок владения квартирой.

    Если гражданин имеет квартиру в собственности более трех лет, то он полностью освобождается от уплаты НДФЛ при продаже этой квартиры (п.

    17.1 ). Официально это именуется –

    «получение налогового вычета в размере стоимости жилья»

    . Но с января 2016 г. вступили в силу поправки к этой статье (см. пп. 10 и 11 ), суть которых в том, что указанный выше трехлетний срок сохранился только для , близким родственникам, и квартир, а также квартир, полученных по .

    Для всех остальных квартир, в т.ч. купленных на или рынке, этот срок увеличился до 5 лет!

    ( НК РФ) Применяется этот новый 5-ти летний срок владения к тем владельцам квартир, которые стали таковыми после 1 января 2016 года (согласно п.

    3, ст.4 ). Другими словами, если квартира была куплена до 2016 года, то применяется старый срок владения – 3 года. Тот же закон дал имя этому сроку, теперь он официально называется –

    «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества»

    . Такая поправка к закону, очевидно, сделана с целью сократить спекулятивные перепродажи новых квартир, и обеспечить более широкий выбор новостроек для тех, кто покупает квартиру для собственного проживания.

    Кстати, в том же ФЗ-382 (п.11, пп.6) указано, что субъекты РФ вправе на свое усмотрение уменьшать этот минимальный предельный срок владения. ♦ ♦ Если же гражданин владеет квартирой менее трех лет (или купил эту квартиру менее пяти лет назад — по новому правилу), то налогооблагаемая база у него возникает!
    Но она все равно может быть уменьшена. В зависимости от ситуации, к ней (к базе) может применяться (по выбору гражданина) один из двух типов имущественных налоговых вычетов:

    • Вычет в 1 млн. руб. (вычитается из цены продажи квартиры, а на остаток начисляется налог), (, ст. 220 НК РФ),либо
    • Вычет в размере расходов на первоначальную покупку этой квартиры (т.е. по сути, налог начисляется на прибыль, полученную от перепродажи квартиры), (, ст. 220 НК РФ).

    ♦ ♦ ♦ ♦ Показанные в этих примерах вычеты иллюстрируют их применение в случае, когда Продавец единолично владел квартирой.

    Если же продаваемая квартира находилась в совместной или долевой собственности у нескольких владельцев, то налоговые вычеты могут распределяться между ними разными способами (как указано ниже). Какой будет (например, при альтернативной сделке)?

    Смотри по ссылке.

    Купля продажа квартиры между близкими родственниками, договор и налоговый вычет

    Чем ближе родственники, являющиеся сторонами соглашения, тем меньше размер сбора. Близким родственником признается:

    1. Супруг;
    2. Ребенок;
    3. Родитель;
    4. Бабушка, дедушка.

    Итак, как оформить продажу без налогов?

    На основании норм налогового законодательства (информация 2022-го года), налог не подлежит уплате когда:

    • Размер стоимости, указанной в соглашении соответствует стоимости её покупки.
    • Недвижимый объект являлся собственностью три года и более;
    • Его стоимость равна менее 1 000 000 рублей;

    Еще одним способом продать квартиру родственнику без последующей уплаты налога — «продажа» (правильнее сказать — передача) по договору дарения. Соглашение о купле – продаже заключаемое между родственниками, должно иметь письменную форму. В документе должны быть отражены обязательно следующие пункты:

    • Предмет соглашение должен быть подробно описан (адрес месторасположения, площадь объекта, количество комнат);
    • Стоимость соглашения (указывает каким образом, должна производиться оплата наличным или безналичным);
    • Случаи, когда наступает у сторон ответственность.
    • Указываются права и обязанности сторон;

    ⇒ Образец договора купли – продажи можно скачать по следующей ссылке .

    Удостоверение такое соглашение не требует.
    Налоговый вычет является налоговой льготой, гарантированной государством, права на которую имеют лица, официально осуществляющие трудовую деятельности, купившие объект недвижимости. Основаниями получения признается:

    • Приобретение недвижимости;
    • Самостоятельное строительство жилого объекта;
    • Осуществление расходов на ремонт жилого объекта.

    Претендовать на льготы могут:

    • Официально трудоустроенные граждане, которые каждый месяц осуществляют перечисление налога на доход;
    • Пенсионеры в том случае, когда обращение за средствами было осуществлено не позднее 3 лет с момента получения пенсионного обеспечения.
    • Лица, не достигшие возраста совершеннолетия, получившие объект на правах собственника;

    Налоговый Кодекс РФ исключает право на вычет у лиц в том случае, когда покупка объекта недвижимости была осуществлена между сторонами, являющимися взаимозависимыми.

    Категории лиц, признаваемые взаимозависимыми, являются:

    • Супруги, находящиеся в браке, зарегистрированном в предусмотренном порядке на момент исполнения договора;
    • Дети;
    • Сестры и братья.
    • Родители;

    Такое ограничение установлено для тех соглашений, которые были совершены после наступления 2012 года. Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников, можно получить в том случае, когда эти родственники не имеют статус близких.

    В этом случае необходимо следовать следующему алгоритму действий:

    • Обратиться либо по месту официального трудоустройства, либо в налоговую службу;
    • Дождаться, когда после подписания договора пройдет не менее одного года;
    • Представить следующие документы:

    Расходы при заключении сделки купли-продажи недвижимости

    По своему желанию гражданин может также вместо этой льготы воспользоваться правом вычета из полученных доходов документально подтвержденных расходов. Необходимость подачи налоговой декларации при продаже квартиры следует из текста письма Госналог-службы России от 20.

    01. 97 г.

    «Практическое пособие по заполнению декларации о совокупном годовом доходе»

    . Помимо полученных доходов в декларации необходимо указать суммы, подлежащие льготированию.

    В том случае, если квартира продается менее чем за 5000 ММОТ, соответственно, облагаемого по сделке дохода не возникает, то и декларацию подавать не следует. Размер льготы, предоставляемой при обложении подоходным налогом суммы, вырученной от продажи квартиры, если полученная в наследство квартира стоимостью 800 тыс. рублей была продана за 900 тыс.

    рублей Физическое лицо имеет право по своему выбору на получение льготы либо на вычет в сумме, не превышающей 5000-кратный установленный законом размер ММОТ, но в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением дохода.

    Поскольку физическое лицо получило квартиру по наследству, то есть фактически бесплатно, документально подтвержденные расходы (если они вообще производились), связанные с продажей квартиры, вряд ли превышают 5000-кратный установленный законом размер ММОТ.

    Поэтому в этом случае целесообразно заявлять о желании заменить вычет 5000-кратного установленного законом размера ММОТ на уменьшение дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его получением.

    Физическому лицу должен быть предоставлен вычет в сумме, не превышающей 5000-кратного установленного законом размера ММОТ.

    Таким образом, размер льготы, предоставляемой при обложении подоходным налогом суммы, вырученной от продажи квартиры, в данном случае составит 417,45 рублей (83,49 рубля х 5000). Момент образование дохода при продаже квартиры С одной стороны, в законе говорится о «полученных суммах», с которых удерживается доход, то есть моментом возникновения дохода предлагается считать непосредственное получение денежных средств. С другой стороны, большинство налоговых отношений строится по принципу начисления, то есть отправной точкой является момент образования дохода, а не его фактического получения.

    Например, налогообложение заработной платы подоходным налогом производится в момент ее начисления. Эти же нормы гражданского законодательства распространяются на понятие «переход права собственности».

    Неоднозначная ситуация возникает, когда физическое лицо продает квартиру в рассрочку.

    Если отражать доход по полученным суммам, то получается, .что облагаемый доход по сделкам формируется в течение ряда лет, а льготируется доход на 5000 ММОТ (или вычитаются расходы) в год перехода права собственности.

    Иначе говоря, отражение дохода «по полученным суммам» при продаже квартиры в рассрочку является максимально выгодным для налогоплательщика. В этом случае предлагается следовать логике инструкции и включать в доход при продаже квартиры суммы по моменту их получения.

    Кто должен оплачивать договор купли-продажи?

    Ее оформление также подразумевает определенные затраты. Сбор документации Чтобы заключить соглашение купли-продажи недвижимости (квартиры или жилого дома), необходим отдельный пакет документов.

    Не в каждом случае все требуемые документы есть на руках. Ряд из них необходимо затребовать в отдельном порядке. Для примера, непосредственно перед подписанием соглашения о купле-продаже недвижимости следует заказывать выписку из ЕГРН.

    За оформление этого документа оплачивается пошлина.

    Сумма пошлины составляет порядка нескольких сотен рублей. Оплата налогов Продавец недвижимости на условиях заключаемой сделки получает определенную сумму денег.

    Эта сумма оценивается с юридической стороны как доход.

    С него по закону удерживают НДФЛ в объеме 13 %.

    В ряде случаев налоговое законодательство предоставляет возможность использовать налоговый вычет. Максимальный объем такого вычета доходит до 1 миллиона рублей. Если объект недвижимости находился во владении продавца до момента реализации три года (а с 2016 г.

    уже на протяжении 5 лет), то в таком случае НДФЛ не выплачивается. Иные расходы Сторона, реализующая объект недвижимого имущества, как и покупатель, также несет второстепенные расходы. К примеру, на оформление доверенности на реализацию жилья, оформление согласия второго супруга для возможности отчуждения объекта и т.

    д. ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Практическая сторона вопроса выглядит следующим образом – обычно именно покупатель оплачивает всю процедуру оформления сделки. Однако, начиная с 2016 г., возникли перемены.

    Рынок недвижимости стал страдать от снижения активности продаж – спрос на жилье упал.

    Некоторые риэлторы стали использовать эту ситуацию в свою пользу.

    Они брали плату за поиск подходящих покупателей.

    Внимание! На данный момент можно наблюдать разные вариации:

    1. оплата услуг, предоставляемых специалистами, стандартно возлагается на покупателя;
    2. деньги истребуют с продавца объекта;
    3. расходы несет каждая сторона заключаемой сделки в равной степени (или определенной доле по договоренности).

    Вопрос о том, кто платит за оформление договора, очевиден – оплата производится той стороной и в том объеме, как это установлено по договоренности.

    Вместе с тем существуют расходы, которые относятся только к одной из сторон сделки – или к продавцу, или к покупателю. Все зависит от установленных на законодательном уровне правил. Нотариуса не обязательно привлекать к оформлению сделки купли-продажи недвижимости.

    Его помощь может понадобиться только для оформления ряда документов, без которых в некоторых случаях оформить договор никак не выйдет.

    К таким документам следует отнести:

    1. согласие супруга. Один из супругов должен предоставить разрешение на реализацию жилья, если оно отнесено к общему, нажитому совместно, или же если этот супруг выступает совладельцем по документам. Также согласие понадобится от супруга покупателя, однако только при условии, что используемые им для приобретения объекта недвижимости средства были совместно нажиты в браке;
    2. доверенность. На тот случай, если какая-либо сторона не имеет возможность непосредственно присутствовать во время оформления сделки;

    Какие расходы несет покупатель и продавец при покупке, продаже квартиры

    Каждый последующий шаг к заключению договора будет включать разные статьи расходов:Этап сделкиДля покупателяДля продавца1.Поиск квартиры на первичном/вторичном рынке, обращение к риелтору.Поиск покупателя, обращение к риелтору, подача объявлений в СМИ.2.Сбор документов, оформление договора с банком об аренде банковской ячейки для совершения безопасной сделки.Запросы о выдаче справок, выписок, подтверждающих право собственности, отсутствие обременений, сбор прочей документации для продажи.3.Оформление Предварительного договора купли-продажи.4.Оформление Основного договора, заверение документа у нотариуса.5.Регистрация перехода права собственности.При планировании покупки недвижимости первое, с чем столкнется покупатель — проблема выбора.

    Для оптимизации поиска и нахождения достойного варианта квартиры свои услуги предлагают риелторы. может устанавливаться в виде фиксированной величины, а может исчисляться как процент от стоимости жилья.Согласно анализу рынка предложения риелторских услуг, стоимость работы специалиста составляет 1-4% от цены квартиры.Риелторы, работающие в агентствах с хорошей репутацией, могут озвучить фиксированную плату в размере 150-200 тыс.

    руб. Частные лица возьмут за услуги меньше — 100-150 тыс. руб.Риелтору платит покупатель.

    Зачастую продавец вовсе не желает обращаться в агентства. Риелторы сами проводят анализ объявлений от частных лиц, находят продавцов и предлагают свои услуги бесплатно, а затем начинают искать покупателей на квартиру, требуя от последних определенную плату.

    Риелтор не несет ответственность за чистоту сделки, это обязанность юриста. Поэтому лучше, если контролировать ход операции по отчуждению имущества будет человек с опытом работы в этой сфере и юридическим образованием.Покупателю собрать нужные документы легче, поскольку ему для совершения сделки нужны:

      паспорт;свидетельство о браке (если покупатель женат);нотариально заверенное согласие супруга на совершение сделки.

    Последний документ придется оформить. Затраты на его удостоверение составят 500-800 руб.Иногда согласие супругов не требуется, например, если ДКП оформляется в простой письменной форме, или же между супругами оформлен брачный договор.

    Кроме того, согласно при распоряжении имуществом одним из супругов предполагается, что другой согласен. Вопреки закону, риелторы настаивают на оформлении согласия. Тогда у второго супруга не будет шанса оспорить сделку, ссылаясь на то, что она была осуществлена без его ведома.При сборе документов большие затраты несет продавец, ведь ему необходимо дооформить недостающие документы на квартиру, подтвердить отсутствие задолженности за коммунальные услуги, при необходимости — провести оценку стоимости имущества.Пакет документов, оформляемых продавцом, включает:Выписку ЕГРН.

    Стоимость документа, предоставляемого по запросу — 300 руб.Справку БТИ об инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, поэтажный план.

    Возможно Вас так же заинтересует:
    Вычет при покупке квартиры без ипотеки Налоговая ставка на имущество физических лиц 2022 в курганинске Может ли наследник квартиры оформить дарственную на квартиру Как оформить обмен квартирами с доплатой материнским капиталом Срок договора поставки на неопределенный Должна ли вестись видеозапись при мед освидетельствовании на состояние опьянения Железные дороги принадлежат рф и переданы в аренду Пандус для инвалидов гост требования к бортику На наркотики анализ ответ через какое время будет готов Совмещение административно технического пероснала и оперативно ремонтного персонала