Можно ли вернуть подоходный за дорогое лечение зубов

Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ

Стоматология считается одной из самых востребованных услуг на медицинском рынке и, к сожалению, отнести ее к разряду доступных достаточно проблематично. Безусловно, некоторые манипуляции, которые осуществляет дантист, покрываются страховкой, однако большинство сервисов необходимо оплачивать из собственного кошелька.

Налоговый вычет на лечение зубов Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей.

Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.

Поскольку финансовая база подобной привилегии зиждется на оплаченном НДФЛ, следовательно, воспользоваться ей могут далеко не все граждане РФ.

Не попадают под категорию счастливых обладателей уплаченного налога следующие субъекты:

1. ИП, использующие УСН или ЕНВД.
2. безработные;
3. нетрудоустроенные пенсионеры без официально зарегистрированного дохода на протяжении последних 3 лет;

Чтобы иметь возможность вернуть 13 процентов за лечение зубов, необходимо соблюсти 2 пункта:

1. покрыть медицинские затраты самостоятельно.
2. ежемесячно оплачивать подоходный налог в размере 13%;

Также предусмотрена опция вносить деньги за лечение членов семьи. Перечень услуг, попадающих под действие налогового вычета, достаточно обширен. Таблица 1. Основной перечень услуг для вычета УслугаФото Терапевтическая Хирургические, включающие эндопротезирование Стоматологические Проведение консультаций Диагностика организма Реабилитационная помощь Помимо перечисленных опций возможен налоговый вычет на процедуру ЭКО.

Согласно законодательству, на налоговый вычет обычного лечения прописан лимит в 15 600 рублей, что является 13% от допустимых 120 000 рублей. Даже если стоимость стоматологических услуг будет ее превышать.

Если оплачивается лечение, и собственное, и близких родственников, следует суммировать расходы и с получившейся суммы претендовать на возврат 13% Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера.

Субъект в течение года заработал 100 000 руб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размере 13 000 руб.

Затраты на стоматологию в этом же году составили 20 000 руб., что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать с 80 000 руб., и сумма налога, соответственно, составит 10 400 руб.

Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить?

» Обращаясь к стоматологам за дорогостоящей медицинской помощью, граждане нашей страны имеют возможность получать возврат подоходного налога за лечение зубов.

Какие документы собрать и все о подаче декларации в соответствующие органы опишем подробнее.

Кодекс Российской Федерации предусматривает множество нюансов, ограничений и выделяет только отдельные группы людей, которые могут рассчитывать на процедуру выплаты. Чтобы понять, есть ли у вас основания обращаться к государству за подобной компенсацией по возмещению трат на лечение, нужно узнать все особенности.

Специальный налоговый вычет – так называется государственная помощь на некоторые виды лечения, в том числе и стоматологическое. И хоть часть населения думает, что это просто выплата государством тех денег, которые они потратили в медицинском учреждении, на самом деле это не так. По сути, это возврат налога или его части в размере 13 процентов от потраченной суммы.

Причем для того чтобы претендовать на эти деньги, нужно соответствовать всем критериям закона. Это та же часть налога с доходов физических лиц, то есть НДФЛ, который был уплачен человеком с его заработка.

Налог на лечение зубов помогает снизить доход, который насчитывался пациенту во время его работы, и с которого снимали тот самый налог в размере 13%. Правда, в этом деле не все так просто и гладко, поэтому разберемся со всеми нюансами и ограничениями.

К примеру, получить выплату можно только в следующем налоговом периоде.

То есть, если вы совершили лечение в 2015 году, то получить компенсацию доступно не ранее 2016. Обращаться за подобным вычетом можно только за последние три года, более ранний период лечения не учитывается. Если вы совершали мелкие приобретения медикаментов, подпадающих под выплату компенсации, а также несколько раз обращались за стоматологической помощью или же дополнительно желаете возместить траты за обучение, то можно обращаться за подобной социальной выплатой только единожды.

И неважно, сколько раз случались действия, подпадающие под критерии налогового вычета. Чтобы рассчитывать на подобную компенсацию, нужно соответствовать определенным правилам:

• Быть гражданином (резидентом) Российской Федерации.
• Иметь доход, с которого регулярно выплачивается 13% налога.

Нельзя получить выплату в большем размере, чем были произведены отчисления.

Остаток средств не переводится на другой налоговый период. Кроме того, вы можете получить возврат денег за такое лечение не только на себя, но и на самых ближайших родственников. А это супруг (супруга), дети до 18 лет или родители.

Невозможно оформить подобную помощь следующим лицам:

• Пенсионерам, у которых есть только государственная пенсия.
• Индивидуальные предприниматели, выплачивающие иную налоговую ставку чем 13%.
• Неработающим людям, даже если они получают пособие по безработице.

Если же предприниматель выплачивал какие-то другие налоги, даже в большем объеме, чем эта сумма, но это не НДФЛ, а например, НДС или какой-то другой, то они не подпадают под правила компенсации.

Также есть и ограничения в сумме выплаты.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии.

Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все , а не только услуги стоматолога.

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

• Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
• Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.
• Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

1. лиц, чье лечение оплачено работодателем;
2. неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
3. ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
4. – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
5. студентов, не имеющих официального заработка.
6. граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
7. женщин в декретном отпуске;

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится.

Примеры расчета: Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год.

Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей.

Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс.

и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих.

В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей. Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник.

Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в списке содержатся:

«Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов»

и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

justice pro…

Каждый из нас когда-либо занимался лечением зубов, обращался в стоматологию за медицинской помощью.

Стоматологические услуги стоят достаточно дорого, но государство позволяет вернуть часть потраченных средств в форме получения налогового вычета по декларации 3 НДФЛ на лечение зубов. Размер налогового вычета зависит от ответа на вопрос: Входит ли в перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ стоматология?

Для начала определимся, почему важно знать относится ли к дорогостоящему лечению.

Сумма налогового вычета за дорогостоящее лечение зубов В соответствии с Налоговым кодексом РФ (подпункт 3 пункт 1 ст. 219 НК РФ) зависит от того является ли лечение дорогостоящим или нет.

1. По обычному лечению (медицинские услуги в стоматологии) есть ограничение по сумме налогового вычета – не более 120000 руб. (т.е. вернуть можно максимум 13 % от 120000 руб. — 15600 руб.).
2. По дорогостоящим видам лечения зубов сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.
3. Следует отметить, что можно получить при оплате лечения зубов, в том числе протезирования, имплантации зубов, установки брекетов и других стоматологических услуг в тех клиниках, у которых есть соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ ( невозможен). Если у медицинского учреждения, где Вы лечили зубы, нет лицензии, налоговый вычет за зубы Вы получить не сможете.
4. Конкретная сумма возврата налога рассчитывается в декларации 3 НДФЛ.

Сумма возврата подоходного налога за дорогостоящее лечение зубов может оказаться больше суммы возврата НДФЛ за стоматологические услуги, которые не являются дорогостоящими, в том случае, если общая сумма таких расходов за год будет превышать 120000 руб. А если Вы потратили на лечение зубов менее 120000 руб., для Вас не будет иметь значение то, какие медуслуги Вы оплатили (дорогостоящие или нет).

Коды медицинских услуг в стоматологии является , который наряду с декларацией 3-НДФЛ, представляется в налоговые органы.

В справке об оплате медицинских услуг указано, к какому коду относится лечение зубов — может быть проставлен код услуги 1 или код услуги 2 в стоматологии. Существуют

1. перечень медицинских услуг (код услуги 1),
2. перечень дорогостоящих видов лечения (код 2) и

позволяющих определить, относится ли лечение зубов к дорогостоящему лечению. (стоматология и прочие медицинские услуги) и утверждены Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 г.

№ 201. Имплантация зубов дорогостоящее лечение или нет? Ответ — Да! Кто и как выбирает код услуги 1 или код 2 в справке об оплате медицинских услуг в стоматологии Определение кода услуги в справке (является ли лечение зубов дорогостоящим) находится в компетенции медицинского учреждения, оказавшего медицинские услуги.

Сотрудник клиники зная, что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии, заполняет графу «код услуги».

Возврат НДФЛ за лечение зубов и стоматологические препараты — в налоговой или через работодателя

Доброго времени суток, мои драгоценные! Законом предусмотрена возможность для каждого гражданина нашей страны вернуть себе часть расходов на лечение.

В соответствии с положениями статьи 219 НК РФ, оплачивая лечение зубов или стоматологические препараты, гражданин России может оформлять налоговый вычет. Если говорить простым языком, то законодательно предусматривается право вернуть часть затраченных на медицинские услуги средств.

Возврат НДФЛ за лечение зубов или стоматологические препараты Под самим налоговым вычетом подразумевается не облагаемый взносами доход.

Оформить его могут только официально трудоустроенные граждане плательщики подоходного налога. Возврат начисляется лично заявителю или его родственникам, то есть вы можете оформлять вычет на себя или других членов семьи.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов – это сумма, полученная с выплаты подоходного налога.

Данный вид вычета относят к социальным.

Другими словами, вы имеете право вернуть часть средств, потраченных на лечение.

Этим правом обладают официально трудоустроенные лица, выплачивающие подоходный налог в размере 13% от заработной платы. На вычет можно претендовать, если средства были потрачены на медикаменты и услуги, или же вы являетесь участником добровольного медицинского страхования.

В рамках налогового вычета вы можете вернуть 13% от суммы потраченных на лечение зубов или покупку соответствующих препаратов средств. Чтобы понять, какая сумма вам положена в итоге, посчитайте 13% от потраченных средств.

Если результат не превысит 15 600 рублей, это и будет сумма возврата. При более значительных расходах вы все равно не получите более указанной цифры. При имплантации или протезировании обязаны вернуть 13% от потраченной суммы денег.

Если она внушительная, налоговые органы могут заинтересоваться вашими доходами. Поскольку официально бюджет супругов считается общим, подавать заявку на вычет может или муж, или жена.

Также вычеты оформляются на родителей несовершеннолетних детей. Чтобы в будущем получить возврат части потраченных денег, обязательно храните все чеки и желательно их копии. Кроме данных документов, вам нужно будет предоставить ИНН и копию паспорта.

Порядок возврата налога за лечение зубов регулирует ст.

210 НК РФ. Именно в ней прописано, что каждый плательщик налогов и гражданин России

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов: официальные бумаги для ФНС

Сотни тысяч россиян каждый год в той или иной мере занимаются своим здоровьем – сдают анализы, проходят обследования, приобретают фармацевтические препараты, лечатся терапевтическим или хирургическим путём. Особняком стоят стоматологические услуги, которые даже в незапущенных случаях бывают весьма дорогостоящими.

Государство позволяет гражданам возможность возвратить часть денег, потраченных на лечение зубов. Плательщики подоходного налога могут получить обратно тринадцать процентов средств, потраченных на поддержание своего здоровья и здоровья своих близких. В данном тексте подробно рассмотрено, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, максимальную величину вычета, разберёмся, кто может претендовать на подобный возврат и где его получают.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов Содержание Государство позволяет плательщикам отчасти облегчить налоговое бремя и получить причитающиеся налоговые льготы.

Важно понимать, что вычет – это не возврат потраченных средств, а лишь уменьшение уже выплаченных гражданином налогов, в частности, НДФЛ.

Процедура возврата денег за лечение зубов относится к социальным вычетам, сейчас мы кратко расскажем, что они из себя представляют.

Социальные льготы позволяют людям вернуть часть денег, потраченных на приобретение препаратов и лечение.

В перечень ситуаций, когда государство возвращает 13 процентов от затрат, входят:

1. страхование собственной жизни или жизни близких.
2. благотворительность;
3. забота о будущих пенсионных взносах;

Получить эту льготу, однако, могут не все. Налоговые вычеты предусмотрены исключительно для граждан, которые устроены на работу официально и ежемесячно отчисляют в государственный бюджет 13% от заработанных трудом денег и иных доходов.

Проще говоря, на соцвычет могут претендовать только плательщики подоходного налога.

Исчисления и выплаты суммы налога, а также подачи декларации работники по найму не касаются – это задача компании-нанимателя, выступающей в роли агента по налогам. Второе условие – гражданин должен находиться в статусе . Его получают люди, не менее 183 дней в течение двенадцати месяцев подряд живущие в стране.

Исключение составляют лица, отбывающие за границу не более, чем на шесть месяцев, чтобы решить вопросы с образованием или здоровьем, а также для работы в морских месторождениях нефти. На год позволительно отлучатся представителям органов местного самоуправления и власти, а также силовикам. Даже тот факт, что иностранцы обязаны уплачивать НДФЛ с полученных в России доходов, не допускает для них возврат части этих налоговых отчислений.

Получить соцльготу можно двумя способами: вернуть переплату единой суммой или же некоторое время получать заработную плату, не облагаемую подоходным налогом.

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Подоходный налог накладывают на трудовой расход, сдачу жилой недвижимости, продажу, выигрыш в лотерею и т.д.

Поговорим подробнее о налоговом вычете на лечение.

Права и обязанности плательщиков регламентирует налоговый кодекс РФ, который предусмотрел особые условия, необходимые для возврата 13% за траты на лечение.

1. Лечебные мероприятия должны соответствовать перечню медицинских услуг, входящие в список предоставления вычета.
2. Сумма рассчитывается исходя из того, сколько плательщик платит в налоговую.
3. Для получения денежных средств человек должен имеет официальное место трудоустройства, его заработная плата должна облагаться налогом 13%.
4. К учету принимается доход от сдачи жилой недвижимости, если за него платится налог.
5. Лечение должно проходить на территории РФ в государственном медицинском учреждении, которое имеет лицензию. Исключением стал Крым, Севастополь, в этих зонах принимаются документы, которые гражданам выдала украинская власть.
6. Нормативный акт от 19 марта 2001 включил список лекарств, стоимость которых компенсирует возврат подоходного налога.

В выигрышном положении находятся те, кто получает «белую» заработную плату, то есть все получаемые финансы являются официальными и облагаются налогом. В зависимости от того, сколько вы отчисляете ежемесячно в пенсионный фонд, будет рассчитываться сумма возврата.

Важную роль играет сумма самого лечения. Пациент должен попросить у лечащего врача справку, в которой указана стоимость проведенного лечения. В документе будут значиться коды, которым соответствуют следующие показатели:

• Код №2 говорит о дорогостоящем лечении.
• Код №1 свидетельствует о том, что лечение не является дорогостоящим.

В 2023 году вступила в действие новая статься Налогового Кодекса Российской Федерации, которая устанавливает ограничения на вычет средств:

• Если лечение дорогостоящее, то максимальная сумма не имеет ограничений.

  Пациент может подать документы на возврат подоходного налога от любой суммы, соответствующей фактической стоимости проведенного лечения.

• Максимальный объем возврата денежных средств при недорогом лечении равен 120000 рублей. Пациент может вернуть 13 процентов от указанной суммы, что приравнивается к 15600 рублей.

Министр Финансов утвердил, что в ближайшее время не будет увеличена сумма возврата денег за лечение. Специалисты обращают внимание пользователей на то, что при расходе в 120000 рублей ограничение обобщается для:

1. Выплату на
2. Вычета из расхода на обучение;
3. Возмещения налога за лечение и лекарственные средства;

Как получить налоговый вычет на протезирование зубов?

Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов.

В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?

Что представляет собой вычет на протезирование зубов? Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь.

Рассмотрим их. К обязательным условиям получения вычета за установку зубных протезов, относятся:

• Перечисление гражданином в бюджет РФ подоходного налога в сумме, не меньшей, чем 13% от расходов на установку зубных протезов — в году, который предшествует тому, в котором оформляется вычет.

выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов.

Таких как, например, доходы:

1. от продажи недвижимости, транспортных средств;
2. от выполнения работ по гражданско-правовым соглашениям.
3. от сдачи квартир и иного имущества в аренду;

Наличие работы — один из критериев возникновения права на вычет, но есть и другие.

Важно в принципе иметь доходы, с которых был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

• Наличие у гражданина, оформляющего вычет, документов, подтверждающих факт получения и оплаты услуг в стоматологической клинике.

Такими документами в данном случае будут:

1. оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
2. заявление на выплату по установленной форме;
3. копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
4. справка 2-НДФЛ;
5. копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
6. копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
7. документ 3-НДФЛ;

• Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Все 3 указанных условия получения вычета должны быть одновременно соблюдены, иначе оформить соответствующую выплату не получится. Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей.

Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В.

Что представляет собой налоговый вычет на лечение зубов

Работающие граждане, получающие заработную плату с которой удерживается 13% НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога за лечение зубов. Но у данной процедуры имеются свои особенности.

И в этой статье мы разберем:

1. какую максимальную сумму можно вернуть;
2. что входит в обычное и дорогостоящее лечение;
3. какие документы нужно собрать для возврата подоходного налога;
4. какие дальнейшие действия необходимо предпринять, чтобы вернуть часть потраченных денег.
5. кто может, а кто не может получить налоговый вычет;

Оглавление статьи

1. 7 Сроки рассмотрения заявления на вычет
2. 3 Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет?
3. 4 Два вида вычета
4. 1 В каких случаях можно получить стоматологический вычет
5. 5 Основные этапы оформления вычета на лечение зубов
6. 2 Определяем сумму вычета
7. 6 Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком

В каких случаях можно получить стоматологический вычет В Постановлении Правительства РФ № 201 указывается, что для того, чтобы налогоплательщик мог получить возврат налога на лечение зубов, должны быть соблюдены следующие пункты:

• С заработной платы гражданина совершаются отчисления 13%.
• Полученная услуга относится к списку, который указан в нормативных актах (поэтому прежде, чем подать заявление на вычет, следует ознакомиться с данным перечнем).
• Налогоплательщик должен оплатить услугу самостоятельно (сюда же относится возможность оплаты за лечение родителей, детей или супруга / супруги).

Не могут рассчитывать на получение налогового вычета по лечению зубов следующие категории граждан:

• Неработающие пенсионеры (у которых не было дохода в предыдущие 3 года).
• Официально безработные граждане.
• ИП, которые зарегистрированы на упрощенной системе и ЕНВД.

Определяем сумму вычета

Вопрос денег достаточно важен, так как лечение зубов — весьма недешевая процедура. В законе предусмотрен лимит в 15 600 рублей, что составляет 13% от 120 000 рублей. То есть, потратив на услуги стоматологии больше указанной максимальной суммы, гражданин не сможет получить возврат полностью, и остаток превышения сгорает.

Также необходимо учитывать, что если оплачиваются услуги как на свое лечение, так и родственников, то все эти суммы суммируются, и возврат рассчитывается с общей цифры. Пример. Пломбова И.П.

justice pro…

Стоматологические услуги в настоящее время очень востребованы, и всё чаще приходится обращаться в платные клиники, где можно оставить немало денег даже за несложное стоматологическое лечение.

Как вернуть деньги за лечение зубов?

Налоговый кодекс дает ответ – Вы можете вернуть 13 процентов, предоставив в ИФНС необходимые документы для налогового вычета за лечение зубов.

В статье подробно расскажем о необходимых условиях возврата подоходного налога за лечение зубов, сколько можно вернуть налога и сколько раз, поговорим о сроке давности, сроках подачи документов и выплаты, предложим варианты, как получить налоговый вычет за лечение зубов. Можно ли вернуть деньги за лечение зубов?

В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной за . Предоставляются ли налоговые вычеты за лечение зубов? Да, при оплате стоматологических услуг Вы имеете право получить налоговый вычет за лечение зубов.

Кроме того, возврат налога за лечение зубов возможен за стоматологические услуги, оказанные не только самому налогоплательщику, но и некоторым и членам его семьи (об этом ниже).

Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов в частной клинике? Вернуть деньги за лечение зубов через налоговую можно за стоматологические услуги, оказанные в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей.

Условием оформления вычета является наличие лицензий на осуществление медицинской деятельности, выданных в соответствии с законодательством РФ ( невозможен).

Какой налоговый вычет за лечение зубов?

Законом предусмотрено предоставление следующих вычетов:

1. имущественный налоговый вычет (например, за квартиру, по процентам ипотеки и т.д.)
2. стандартный налоговый вычет,
3. инвестиционный налоговый вычет,
4. социальный налоговый вычет,

Налоговый вычет за стоматологические услуги относится к социальным вычетам (как и, например, ). Вычет применяется при расчете размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ или «подоходный» налог). За какое лечение зубов можно получить налоговый вычет?

Возврат подоходного налога за лечение зубов можно оформить за различные медицинские услуги, включая следующие направления стоматологии:

• терапевтическая стоматология:

1. лечение пульпита, периодонтита (в т.ч. пломбирование канала зуба),
2. лечение альвеолита, периостита,
3. шинирование,
4. лечение кариеса (в т.ч. постановка пломб),
5. профилактика кариеса (например, покрытие зубов эмалью (ликвидом), фторирование, серебрение),
6. лечение заболеваний десен,
7. профессиональная гигиена полости рта, чистка зубов и т.д.
8. пародонтология:
9. удаление зубов,
10. хирургическая стоматология:
11. снятие зубного камня,
12. обработка пародонтальных карманов (например, кюретаж) и т.д.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

Востребованный — за лечение зубов в платной стоматологической клинике, российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. Какими именно, и каким может быть порядок действий гражданина, имеющего право на соответствующий вычет, в каждом случае?

Вычет, о котором идет речь, вправе получать российские налогоплательщики, которые совершили расходы:

1. приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.
2. приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
3. по оплате лечения собственных зубов;
4. по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;

Человек управомочен получить соответствующий вычет, если:

• стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
• он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
• в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

Вычет можно получить:

• Через Налоговую инспекцию (ФНС).

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей). Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.

• Через работодателя.

В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт:

1. уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
2. законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Рассмотрим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее. Оформление компенсации через ФНС предполагает:

• Подготовку комплекта документов:

1. справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
2. паспорта;
3. копии договора со стоматологической
4. копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
5. заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

При официальном трудоустройстве и своевременной оплате налоговых платежей в казну в размере 13%, гражданин вправе рассчитывать на возврат подоходного налога, в том числе за лечение зубов. Данная процедура в нашей стране обеспечивается поддержкой государства.

При этом законом установлено множество нюансов, которые должны соблюдаться. Поэтому чтобы понимать, будет ли налогоплательщику выплачена компенсация, следует изучить эти особенности.Специальный вычет в целом предполагает возмещение части потраченных средств, выплачиваемое государством за определенное лечение.

К таковому относятся и услуги, предоставляемые в стоматологической клинике. Многие считают, что данные денежные средства выплачиваются государством.

Однако, это не совсем так.Под налоговыми вычетами, используемыми при лечении и протезировании зубов, подразумевается возвращение НДФЛ, размер которого составляет 13%.

Более того, человек не вправе претендовать на сумму компенсации выше, чем ту, которую он сам выплатил со своего заработка в казну. Вычет на стоматологические услуги позволяет снизить расходы пациента, которые ему рассчитали в клинике.Однако в этом вопросе не все так просто, как может показаться на первый взгляд. Например, выплата осуществляется не сразу, а лишь в следующем налоговом периоде.

Так, если пациент лечился в 2023 году, то на компенсацию он может рассчитывать только в 2023 году. Причем принимается в расчет сумма вычета за налог, выплачиваемый в последние три года. Кроме того, на данную социальную выплату можно претендовать один-единственный раз в году, даже несмотря на то, что услугу гражданин получал несколько раз.Вычет за лечение зубов распространяется не только на оказание стоматологических услуг, но и на покупку лекарственных препаратов, а также на отдельные виды лечения.

В результате потраченные средства суммируются, и из них высчитывается 13%. Эту сумму разрешается вернуть из бюджета.О том, какой перечень медикаментов и процедур подпадает под налоговую выплату, можно поинтересоваться в налоговой.

Непосредственно к услугам относятся следующие:

1. обращение в клинику;
2. лечение в условиях стационара;
3. расходы на приобретение полиса ДМС;
4. диагностика и лечебные процедуры;
5. оздоровление в санаторно-курортном режиме.

ВНИМАНИЕ!

Безусловным условием получения вычета является нахождение клиники и страховой компании в случае с ДМС на территории России, а также наличие у нее необходимых лицензий.Важно понимать, что такое дорогостоящие процедуры.

Большинство стоматологических услуг отмечаются специальным кодом «1», который предполагает стандартное лечение.

Но отдельные виды, такие как имплантация, считаются дорогостоящими, они отмечаются иным кодом: «2». Данные операции не ограничиваются суммой возвращения налога.Стоматологическая клиника, проводящая лечение, указывает соответствующий код. Если имеется отметка «1», например, при пломбировании зубов, то можно претендовать на получение вычета от суммы, не превышающей 120 тыс.

руб.

Информация о вычете

Опубликовано 07.10.19 Согласно законодательству РФ (ст.

219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег. Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

• Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
  • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
  • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
  • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
• оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
• договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
• Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
• Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
• оплаченные услуги входят в , по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
• страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
• лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
• Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
  • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
  • оплаченные услуги входят в , по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
• Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
• Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
  • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
  • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

• Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей) При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам.

  Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).