Когда дают налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Когда дают налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку


При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть не только часть стоимости жилья. Также вполне возможно вернуть и проценты, заплаченные по ипотечному кредиту. Для этого государством предусмотрена такая льгота, как налоговый вычет. Для использования подобной возможности нужно внимательно изучить налоговое законодательство.

Что это такое и как им можно воспользоваться стоит рассмотреть подробнее. Оглавление: Налоговый вычет – это та сумма, на которую налоговая база становится меньше, и установленная законодательно, в Налоговом кодексе РФ. Согласно этому документу существуют следующие виды налоговых вычетов:

  1. стандартные, определяемые (дают возможность на получение возмещения налогов некоторым категориям граждан, например: инвалиды, родители несовершеннолетних детей, ветераны);
  2. социальные, определяемые (предоставляются на лечение или обучение, а также пенсионерам, заключившим договор негосударственного пенсионного обеспечения, и т.д.);
  3. инвестиционные, определяемые статьей 219.1 (предоставляемые, например, при погашении ценных бумаг или при операциях, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом).
  4. имущественные, определяемые (предоставляются при продаже или покупке имущества, например, квартиры, земельного участка и т.п.);
  5. профессиональные, определяемые (касаются авторских вознаграждений, прибыли от продажи патентов на изобретения и других результатов интеллектуальной деятельности);

Сумма налогового вычета ограничивается государством 2 млн.

рублей, и его получение возможно только в сумме уплаченного налога. Внимание!Сумма же налогового вычета по процентам ипотеки ограничена 3 млн. рублей на тех же условиях. Остановимся на налоговом вычете, связанном с приобретением жилья в ипотеку.

Текстом статьи 220 НК РФ дается право каждому человеку единоразовую возможность воспользоваться возмещением налога при покупке квартиры, земельного участка под строительство жилья, или их части. Это можно сделать только в том случае, если человек трудоустроен официально и регулярно платит подоходный налог в казну государства. Неофициально работающее или нетрудоустроенное лицо получить возврат налога не может, так как не платит их.

Законом дается право на получение НВ любому резиденту РФ, имеющему официальное трудоустройство, и за которого работодатель выплачивает государству ПДН (подоходный налог) в сумме 13% от его заработной платы. Налоговый вычет человек может получить в таких случаях:

  1. при строительстве собственного жилья своими силами;
  2. при обустройстве нового жилья путем ремонтных или отделочных работ
  3. при покупке недвижимости (квартира, дом, комната или их части);
  1. при покупке новой недвижимости с оформлением ипотечного кредита (право предоставляется на возврат процентов, уплаченных по ипотеке).

При покупке квартиры в ипотеку налоговый вычет можно получить по двум составляющим:

  1. процентам, выплаченным по ипотечному займу.
  2. стоимости квартиры;

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

> > > 21 июня 2016 Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов.

Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с 2014 года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета.

Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%). Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп.

3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Подробнее о том, как вернуть НДФЛ, см.

в материале . Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта. Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект.

Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета. То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается.

Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку.

Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая с 2014 года составляет 3 000 000 руб. Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты.

С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета.

По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже.

Рассмотрим эти различия подробнее.

Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку до поправок — в законодательстве было указание, что вычет может быть предоставлен в отношении лишь 1 объекта.

Цена квартиры и проценты по ипотеке были составляющими 1 вычета, поэтому получить возмещение НДФЛ с процентов допускалось только при условии заявления вычета на квартиру (письмо Минфина от 24.02.2015 № 03-04-05/8507). То обстоятельство, что налогоплательщик изъявил желание возместить налог за квартиру, является основанием для последующего ежегодного обращения за вычетом на проценты, уплачиваемые банку.

Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку

»»»» Последнее обновление 2021-01-08 в 11:19 ИНСТРУКЦИЯ И ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ 3-НДФЛ НА ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ В ИПОТЕКУ И ВОЗВРАТ НАЛОГОВ ПО ПРОЦЕНТАМ СМОТРИТЕ .

Вы вправе рассчитывать на возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с фактически произведённых Вами расходов, при этом важно понимать, что взятый ипотечный кредит считается тоже Вашими расходами.

Согласно налоговому кодексу и у Вас есть право на два вида вычета:

  1. Возврат от стоимости квартиры;
  2. возврат процентов по ипотеке.

Рассмотрим ситуацию возврата 13% с ипотеки от стоимости квартиры.

Пример Гордеев С.В. взял банковский заём в 2021 году и обзавелся жилищем за 1 940 000 руб.

  1. собственных средств первоначального взноса 388 000 руб.
  2. Размер кредита составил 1 552 000 руб.;

Гордеев С.В.

может вернуть 1 940 000 Х 13% = 252 200 руб. Как видно из примера налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке получается аналогично, как и с кредитных средств банка. По общей сумме имеются ограничения, согласно

  1. максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — 2 000 000 рублей. (не считая )

Пример Маргунов Е.С приобрёл квартиру в ипотеку, общая стоимость составила 2 450 000 руб.

  1. Размер кредита составил 2 120 000 руб.;
  2. собственных средств 530 000 руб.

Маргунов Е.С.

может вернуть только 2 000 000 Х 13% = 260 000 руб. С оставшихся 450 000 руб. вычет получить не получится, т.к. превышает предельный размер вычета.

Согласно , помимо вычета от суммы расходов на покупку жилья, можно вернуть и часть денег потраченных на уплату процентов по ипотеке. Но в отличие от вычета на покупку жилья вернуть часть расходов на уплату процентов можно только по одному объекту. Чтобы получить возврат процентов по ипотечному кредиту Вам потребуется:

  1. сначала полностью получить основной вычет в размере 2 000 000 руб. и вернуть 260 000 руб.;
  2. после этого Вы можете обратиться за возвратом 13% от выплаченных процентов.

Пример Добкин К.В.

  1. Размер кредита составил 2 100 000 руб.;
  2. собственных средств 600 000 руб.;
  3. срок кредита 10 лет, ставка 14%.

К июню 2021 года переплата по процентам составит 318 300 руб.

приобрёл квартиру в июне 2016 года с помощью ипотечного кредита, общая стоимость составила 2 700 000 руб.

К этому моменту Добкин К.В. ещё не обращался за получением основного вычета, поэтому вычет по суммам уплаченных процентов получить пока также не может. В феврале 2021 года Добкин К.В. всё же обратился в налоговую и вернул налог в максимальном размере 260 000 руб., одновременно с этим он обратился и за возвратом 13% от выплаченных процентов банку.
К тому времени сумма уплаченных процентов уже составляла 482 000 руб. и он смог вернуть с них 482 000 × 13% = 62 660 руб.

Предельный размер регулируется налоговым кодексом РФ .

  1. Размер вычета по процентам

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Вернуться к списку Если в прошлом году вы купили квартиру, дом или землю, то уже можете вернуть до 13% от их стоимости.

Те, кто покупал в кредит, получат дополнительный бонус.

Вот что нужно сделать. Кто может получить налоговый вычет? Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году.

Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%.

Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен.

А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства. За что можно получить вычет? Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю.

Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки). Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

Сколько можно получить? За покупку жилья 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей.

Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей.

То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Право на налоговый вычет имеют даже дети.

Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%. Вычет по ипотечному кредиту Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей.

Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

Получить вычет можно только за три последних года Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год.

2. Собрать документы:

  • справку 2-НДФЛ (дадут в бухгалтерии на работе);
  • договор купли-продажи недвижимости или выписку из ЕГРП о праве на недвижимость;
  • копию акта приёмки-передачи квартиры (если новостройка);
  • кредитный договор (при наличии кредита);
  • справку об уплаченных процентах по кредиту (при наличии кредита);
  • копии квитанций об оплате недвижимости;

    Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке?

    Вернуться к списку Каждый покупатель недвижимости может вернуть себе до 260 тыс.

    Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги. Что сделать для получения денег? 1.В личном кабинете на сайте nalog.ru заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
    руб., а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Сделать это получится при соблюдении нескольких условий, о которых знают не все. Исходные данные: в 2014 году мы с супругой купили двухкомнатную квартиру в новостройке города Лобня за 3,9 млн руб. На покупку не хватало 800 тыс.
    руб., ещё 500 тыс. нужно было на ремонт.

    Итого заняли 1,3 млн руб. в Сбербанке по ставке 12% годовых (12,75% с учётом аннуитетных платежей). Дом сдали в июле 2014 года. Подать документы в налоговую инспекцию можно на следующий год после покупки недвижимости. Когда речь идёт о новостройке, то всё то же самое, но отправной точкой считается дата сдачи дома в эксплуатацию.

    Например, в 2014 году дом начал заселяться, в 2015 году можно обращаться за вычетом.

    Куда идти? Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично.

    Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро. Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани.

    Именно в эти города и нужно обращаться.

    Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом. Сколько вернут? Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс.

    руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода.

    Если он составляет 15 тыс. руб.

    в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс.

    руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

    Официальный размер зарплаты, руб. 15 000 30 000 50 000 100 000 150 000 Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб. 23 400 46 800 78 000 156 000 234 000 Если у покупателя недвижимости нет официального дохода, то налоговый вычет не дадут.

    Какие нужны документы для налогового вычета? 1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

    2. Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ. Самый простой способ – дождаться обновления личного кабинета на сайте nalog.ru (пароль к нему нужно заранее получить в любой налоговой инспекции по паспорту). Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год.

    Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе. 3. Также нужны следующие бумаги: копия договора купли-продажи квартиры; копия акта приёмки квартиры (для новостроек);

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году

    Что такое имущественный вычет Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: механизм расчета Документы для возмещения налога при покупке квартиры в ипотеку Налоговый вычет по ипотеке: как получить всю причитающуюся сумму Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки Заключение Вы знаете, что при покупке недвижимости (квартир, домов, земли) в ипотеку государство вернет вам до 650 тыс. рублей, если вы заявите свое право на это?

    А для семьи эта сумма может стать еще больше. При этом не важно, за счет каких средств вы приобретаете жилье: собственные накопления или ипотечный кредит.

    Рассмотрим, что такое имущественный вычет и как его получить. Что такое имущественный вычет По Налоговому кодексу люди, которые купили или построили собственное жилье, могут рассчитывать на имущественный вычет. Государство возвращает часть потраченных денег за счет уплаченного ранее подоходного налога (НДФЛ).

    Различают два понятия:

    • Размер вычета – сумма, с которой вернутся 13 % (налоговая ставка по НДФЛ для резидентов). Сейчас она ограничена 2 млн. рублей стоимости недвижимости и 3 млн. рублей по процентам за ипотечный кредит.
    • Размер возврата – сумма, которую вы непосредственно получите на свой расчетный счет с одобрения налоговой инспекции.

    Вычеты на покупку недвижимости могут быть разными:

    1. на приобретение или строительство дома, квартиры, комнаты или долей в них на территории России;
    2. на погашение процентов по ипотечному кредиту.
    3. налоговый вычет: ипотека и рефинансирование ипотечного займа;

    В этой статье мы рассмотрим, что такое вычет при покупке в ипотеку, а также как рассчитать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку.

    В каких случаях вы имеете право на налоговые льготы по ипотечному займу:

    • Раньше вы не пользовались правом на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
    • Являетесь резидентом РФ, т. е. человеком, который находится на территории нашей страны не менее 183 дней, официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ в бюджет на общих основаниях.
    • Приобрели или построили жилье за счет собственных накоплений и/или ипотечного кредита. Это обязательно должны быть документально подтвержденные расходы. Квартира, полученная по наследству или договору дарения, не в счет.

    Важно! Средства материнского капитала, субсидии молодым семьям, военным и прочие бюджетные дотации не участвуют в расчете суммы возврата налога. Также не должны входить в вычет средства, полученные от работодателя и родственников, которые по закону относятся к взаимозависимым людям.

    Пример. Молодая семья купила квартиру за счет ипотечного кредита в 1,8 млн. рублей. В качестве первоначального взноса использовалась государственная субсидия в размере 700 тыс. руб. Налоговый вычет по ипотеке рассчитывается следующим образом: 1,8 – 0,7 = 1,1 млн.

    рублей. Возврат из бюджета составит 143 тыс.

    рублей (1 100 000 х 0,13). Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: механизм расчета Рассмотрим, как происходит возврат НДФЛ.

    Налоговый вычет при покупке в ипотеку

    Последнее обновление октябрь 2021 Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку, предлагаем вам воспользоваться онлайн-сервисом НДФЛка.ру.

    На нашем сайте вы найдете полную информацию о правилах получения возврата по процентам, список необходимых документов и подробное описание процесса. Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также долей от этого имущества. Суть льготы состоит в том, что после покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат потраченных денег.

    Для того чтообы вернуть налог за ипотеку, необходимо обратиться в налоговые органы и заявить свое право на получение налогового вычета: оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить сопутствующие документы.

    Из чего складывается имущественный налоговый вычет?

    Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет.

    После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата. На сегодняшний день налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости составляет 2 млн руб.

    Это значит, что вы можете вернуть 260 тыс.

    руб. (13% х 2 млн) из тех налогов, что вы уже выплатили в бюджет. Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн руб., имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.

    Важно понимать, что размер возврата не может быть больше налога, уплаченного вами за тот же период.

    А общий размер налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного жилья. Пример: В течение 2021 г. ваша зарплата составила 1,5 млн руб.

    За этот период вы (ваш работодатель) выплатили в бюджет 195 тыс.

    руб. (13% х 1,5 млн). В 2021 г. вы купили комнату за 500 тыс.

    руб. Это значит, что по окончании 2021 года вы имеете право подать декларацию 3-НДФЛ и оформить вычет на всю стоимость приобретенного жилья.

    Расчет выглядит так: от 1,5 млн руб.(ваша зарплата или, другими словами, налогооблагаемая база) вычитается 500 тыс. руб. (стоимость купленной вами комнаты – а как мы помним, вычет составляет до 2 млн руб., но не более суммы покупки). В результате налоговая база уменьшается и становится равной 1 млн руб.

    (1,5 млн – 500 тыс.). Значит, именно с этой суммы вы были должны оплатить налог в 2021 г.: 13% х 1 млн руб.

    = 130 тыс. руб. Так как декларация оформляется в следующем году после получения права собственности (в 2021), реально в 2021 г. вами было оплачено 195 тыс. руб.

    Итого за покупку комнаты вы получите возврат 195 – 130 = 65 тыс. руб. Выше мы рассказывали, что налоговое законодательство позволяет вернуть до 13% от 2 млн руб., то есть 260 тысяч.

    Уменьшаем процент по ипотеке с помощью налогового вычета

    Государство активно стимулирует развитие рынка недвижимости. Ежегодно вводятся дополнительные программы поддержки населения при приобретении жилья. Одной из них выступает налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

    Возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ) является льготой, позволяющей снизить проценты по ипотеке. Так при получении заработной платы уплачивается 13-процентный подоходный налог (чаще всего его перечисляет работодатель) и таким образом «на руки» выдают лишь 87% от заработной платы, указанной в трудовом договоре (в расчёт не берутся различного рода социальные отчисления и прочие обязательные платежи). Чтобы вернуть 13%, удержанные в предыдущий налоговый период (за предыдущий год, например), заёмщику необходимо собрать и представить их в ближайшую инспекцию Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС).

    Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте . Обязательными для получения вычета являются:

    1. Декларация по (заполнять можно в электронном или бумажном виде).
    2. Свидетельство ИНН.
    3. Банковская справка о произведённых платежах.
    4. Договор на приобретение недвижимости.
    5. Свидетельство о регистрации собственности.
    6. Акт приема-передачи помещения.
    7. Паспорт гражданина Российской Федерации.
    8. Чеки и квитанции об оплате процентов по ипотеке.
    9. с указанием номера расчетного счета для перечисления вычета.
    10. Справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ.
    11. Кредитный или ипотечный договор с графиком платежей.

    В первую очередь оформляется , и уже затем возвращается вычет по ипотеке. Возвратить налоговый вычет могут физические лица:

    1. Имеющие любой источник дохода, с которого уплачивается НДФЛ.
    2. Резиденты Российской Федерации.
    3. Получающие его в первый раз.
    4. Получающие зарплату официально.

    Не могут реализовать это право:

    1. Нерезиденты России;
    2. Получавшие возмещение по имущественному вычету и ипотеке прежде.
    3. .
    4. Покупатели жилья у близких родственников либо за счёт других граждан или государственных программ.
    5. Граждане с неофициальной зарплатой, безработные, находящиеся в декрете, пенсионеры.

    Основная информация для граждан, желающих получить налоговый вычет по ипотеке, содержится в Налоговом кодексе Российской Федерации (далее – НК РФ).

    Статья 220 НК РФ содержит возможность возврата доли процентной ставки по ипотечному кредиту (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Перечень документов закреплён в подпункте 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ. В этой же норме оговорены некоторые частные случаи, с которыми могут столкнуться заёмщики при возврате НДФЛ.

    Ряд технических моментов, возникающих в процессе подачи заявления, в кодексе не раскрывается. Однако эти нюансы всегда можно уточнить в ИФНС по месту регистрации. Хорошей новостью является то, что по возмещению уплаченных процентов по ипотеке нет.

    о возврате можно подать даже спустя несколько лет после покупки жилья.

    ​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

    Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

    Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс.

    рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности. При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года).

    Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс.

    рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

    Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс.

    Рекомендуем прочесть:  Штраф за несдачу 6 ндфл в срок

    рублей. Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

    1. если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).
    2. если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
    1. Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
    2. Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит

    Ипотека и налоговый вычет на проценты по ипотеке

    Приветствуем!

    Тема нашей встречи сегодня — Ипотека и налоговый вычет. Разберем налоговый вычет проценты по ипотеке. Вы узнаете, что такое налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку (имущественный вычет по ипотеке), как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке и как правильно происходит их возврат.

    Все российские граждане, оформившие ипотеку, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законодательство допускает получение налогового вычета по процентам ипотеки, если сделка была оформлена на территории РФ. Возместить НДФЛ можно по целевым ссудам, которые оформлялись на приобретение жилой недвижимости (квартира, комната, коттедж и т.

    д.). Налоговые вычеты позволяют последнему сэкономить некоторую сумму: гражданам возвращается 13% НДФЛ. Выделяют две категории:

    1. базовый вычет;
    2. возмещение процентов по ипотечному кредиту.

    Вместе они составляют имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.

    Базовый вычет при покупке в ипотеку жилья выплачивается по подпункту 3 пункта первого 220 ст. НК РФ, возмещение по процентам – по подпункту четвертому.

    Вычет станет доступен, если есть свидетельство на недвижимость.

    Максимальный размер под базовый вычет – два миллиона. Когда, цена жилья менее двух миллионов, «добрать» сумму можно с помощью другой недвижимости.

    Так, например, если человек взял квартиру в ипотеку за 5000000, 13% будут рассчитываться только с двух миллионов рублей. Возмещение составит 260000 руб.

    (2000000*13%). Имущественный вычет на проценты по ипотеке – это компенсация ипотечных процентов заемщику со стороны государства.

    Вычет по ипотечным процентам зависит от ряда параметров:

    1. Потолок 390 тыс. (тринадцать процентов от трех млн.).
    2. Налоги из зарплаты заемщика.
    3. Объем погашенных %.

    Заемщик, купивший недвижимость через ипотеку, обязан уплачивать ежемесячно проценты банку.

    В итоге у него будет получаться определенный объем погашенных процентов. От него он имеет право вернуть ежегодно или единовременно 13%, но не больше триста девяносто тыс.

    руб. Данное ограничение действует на ипотеку после 2014 года. До этого срока максимального ограничения выплаты нет.

    Налоговый вычет по ипотеке 2014 года является своеобразной границей. Наибольший вычет легко посчитать. Давайте к двумстам шестидесяти тысячам (вычет за квартиру) добавим еще триста девяносто (налоговый вычет на ипотечный кредит).

    В итоге получается, что можно получить по максимуму шесть сот пятьдесят тысяч.

    По сути, вычет представляет собой сумму, снижающую размер налогооблагаемой прибыли по стоимости приобретенной недвижимости и уплачиваемых банку процентов.

    Кому полагается:

    1. российские граждане;
    2. иностранные лица, трудящиеся в РФ на законных основаниях и выплачивающие подоходный сбор.

    Государство выплачивает не сам вычет в денежном эквиваленте, а компенсирует уплаченные проценты. В первую очередь возвращаются налоги, зачтенные в стоимость жилья, затем возмещаются проценты по ипотеке. Вычет с процентов по ипотеке необязательно оформлять вместе с жилищным возмещением.

    Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

    Проживём.com≫Квартира≫Налоги≫Имущественный вычет при покупке в ипотеку Статья обновлена: 28 июня 2021 г.

    Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 5-летним стажем работы. Здравствуйте. Если квартира куплена в ипотеку, то полагается 2 вычета — налоговый вычет за расходы на покупку квартиры и вычет по ипотечным процентам.

    Оба они и входят в имущественный вычет. Если квартира куплена супругами, то про вычет в этом случае советуем прочитать мою отдельную статью.

    На этой странице статья общая, по ссылке же более заточена для супругов.

    Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты. Сначала разбираемся с налоговым вычетом Налоговый вычет – это возврат уплаченного ранее 13%-ого НДФЛ, т.е.

    налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но есть максимальный размер, об этом чуть ниже.

    Советую прочитать — кто имеет право на возврат НДФЛ за купленную квартиру. Вычет не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры.

    Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года.

    И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы, оставшаяся часть будет выплачена в последующие годы (п.7 ст.78 НК РФ).

    Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2021, то в этом же 2021 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2016, 2017 и 2021 года.

    Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие годы.

    Советуем внимательно прочитать каждый пример ниже, будет гораздо легче всё это понять.

    Размер и сколько максимально можно вернуть НДФЛ Размер вычета равен 13% от стоимости квартиры (пп.3 п.1. ст.220 НК РФ). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Если в квартире несколько собственников, то они делят вычет по размеру своих долей.

    Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб. владеют оба супруга. Квартира оформлена в долевую собственность и каждый супруг имеет по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб.

    Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

    Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры.

    Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них.

    Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ). Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета.

    Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб.

    Когда и как можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке?

    Взяла ипотечный кредит на квартиру.

    В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке.

    Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?МаринаСотрудники вашей бухгалтерии абсолютно правы: вы можете получить имущественный вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке. Рассказываю как.

    Анастасия Корнилова юристНалоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ.

    Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы — обычно по ставке 13%.Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.Всего в налоговом кодексе семь групп вычетов.

    Их разделили в соответствии с целями, для которых они предоставляются. Вот самые востребованные из них:

    • Полагаются гражданам, которые потратили деньги на одобряемые государством цели: лечение, обучение, дополнительные меры по пенсионному обеспечению.
    • Их получают, когда покупают квартиры, дома и земельные участки или продают некоторые виды имущества. Еще такие вычеты предоставляют, если государство изымает у налогоплательщика недвижимость для государственных или муниципальных нужд. Сюда относится возврат процентов по ипотеке.
    • Предусмотрены для физических лиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение.
    • Это вычеты для льготников: инвалидов, военных, ликвидаторов ЧС, а также для родителей, опекунов, попечителей.

    Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке и любой из перечисленных налоговых вычетов, нужно быть налоговым резидентом РФ, получать официальный доход и платить с него НДФЛ по ставке 13%. Для каждого типа вычетов есть и другие условия.

    Что делать? 07.06.18Если вы построили или купили на территории России дом, квартиру, комнату или земельный участок под жилье и потратили не свои, а заемные деньги, можно вернуть НДФЛ с уплаченных по ипотеке процентов.Есть несколько моментов, о которых важно помнить.До 2014 года.

    Вычет в сумме уплаченных процентов можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект.

    Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то вычет с процентов тоже не давали.Например, квартиру купили в 2013 году, но основной вычет за нее был уже не положен — его использовали раньше по другому объекту. Тогда и вычет с процентов тоже не представлялся.При этом основной вычет от процентов не зависел. Его можно было заявить, даже если ипотеки нет или вычет с процентов получать не планировалось.

    Но потом все изменилось.С 2014 года.

    Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

    Опубликовано 07.10.19 Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку.

    Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

    1. в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).
    2. право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее ,)
    3. максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее )

    Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: и .Пример: В 2021 году Дежнев Г.С.

    взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб.

    и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2021 году).

    В 2021 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2021 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн.

    руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

    При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке). Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов.

    Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут). При этом:

    • Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

    Пример: В 2016 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2021 году он получил акт приема-передачи квартиры.

    В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И.

    может только в 2021 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2016 года).

  • Возможно Вас так же заинтересует:
    Как рассчитать кадастровую стоимость нежилого помещения формула Примерное согласие кдн и зп на отчислене ребенка из училища Проверка миграционной карты онлайн уфмс по номеру Узнать прописку по фамилии имени отчеству и паспорту Образец направления о прохождении медкомиссии на медкнижку для ип Взял на работы иностранца без патента штраф ни физ лица Подлежат ли возврату печатные издания Можно ли сделать фото на загранпаспорт самому Договор уступки в счет будущих обязательств образец Расписка от физ лица юр лицу о получении денег