Код дохода куда писать в платежке

Новые коды в платежках на зарплату в 2023 году

Оплата труда Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > 08 июля 2023 — это законодательное новшество, затрагивающее работодателей и иных лиц, выплачивающих гражданам доходы.

Бухгалтеры озабочены грядущими нововведениями. Неясного пока много: с какой даты платежки нужно дополнять кодами, где их взять и какие выплаты кодировать? Попытаемся найти ответы на эти вопросы, а также расскажем о причинах появления новой обязанности.

На работодателя трудовым законодательством возложено много разнообразных обязанностей.

Одна из них — своевременная выплата зарплаты. Можно ли выплачивать зарплату раньше срока и накажут ли работодателя за частые зарплатные выплаты, узнайте из этой .

Законом

«О внесении изменений в федеральный закон “Об исполнительном производстве”»

от 21.02.2023 № 12-ФЗ эту обязанность дополнили: при оформлении платежных поручений на выплату зарплаты и (или) иных доходов работодателям предстоит указывать специальный код вида дохода. В платежках по зарплате в 2023 году пока дополнительную кодировку применить невозможно, так как:

• коды видов доходов и порядок их указания в расчетных документах официально еще не утверждены;
• нововведения начнут действовать с 01.06.2023 (ст. 2 закона № 12-ФЗ);

Разработать коды и описать систему их отражения в зарплатных платежках законодатели обязали Банк России (п. 5.1 ст. 70 закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ в редакции закона № 12-ФЗ).

Пока соответствующее указание Банка России не будет официально опубликовано, коды доходов в платежках на зарплату в 2023 году проставлять не нужно. Несмотря на то что новая кодировка и механизм ее применения еще официально не утверждены, работодатели начинают постепенно готовиться к нововведениям. И возникает другой не менее важный вопрос: по каким выплатам в платежках нужно будет указывать коды?

Закон № 12-ФЗ не уточняет конкретный перечень доходов, в отношении которых требуется проставление кодов в расчетных документах, хотя их группы в целом очерчены. К ним относятся заработная плата и иные доходы, в отношении которых ст.

99 закона № 229-ФЗ устанавливает ограничения и (или) на которые не может быть обращено взыскание по ст. 101 закона № 229-ФЗ. О максимально допустимых удержаниях из зарплаты граждан рассказывает этот .

Проектом указания Центробанка для поля 20 платежки предусмотрены три кода:

• 1 — для перечисления зарплаты, отпускных, авторских вознаграждений, с которых можно удержать часть суммы (ст. 99 закона № 229-ФЗ);
• 2 — для детских пособий, командировочных и других средств, с которых нельзя производить удержание (ст. 101 закона № 229-ФЗ);
• 3 — для сумм возмещения вреда, причиненного здоровью, и выплате компенсаций из бюджета гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф, на которые также не может обращаться взыскание (пп.1 и 4 ч. 1 ст. 101 закона № 229-ФЗ).

Вводимая кодировка позволит банкам различать доходы, с которых можно удерживать долги. Введена она будет с 01.06.2023. До появления новых кодов в платежках на зарплату в 2023 году доходы кодировать не требуется.

С 1 июня 2023 года работодателей обяжут указывать специальные коды видов доходов в расчетных документах.

С их помощью банки смогут различать выплаты, с которых можно удерживать долги.

Изменения в платежках на зарплату 2023 год не затрагивают, так как механизм отражения кодов и сами коды пока не утверждены. Участвуйте в конкурсе на нашем форуме! Советуем прочитать Последнее с форума

Коды бюджетной классификации (КБК) платежного поручения

Подгруппа — занимает 5-6 разряды КБК (5 — 6 разряды кода классификации доходов бюджетов Российской Федерации).

Ее заполнение зависит от группы.В группу «Доходы» (000-1-00-00-000-00…) включаются следующие подгруппы КБК:000-1-01-00-000-00 — налоги на прибыль, доходы;000-1-02-00-000-00 — налоги и взносы на социальные нужды;000-1-03-00-000-00 — налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации;000-1-04-00-000-00 — налоги на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации;000-1-05-00-000-00 — налоги на совокупный доход;000-1-06-00-000-00 — налоги на имущество;000-1-07-00-000-00 — налоги за пользование природными ресурсами;000-1-08-00-000-00 — государственная пошлина;000-1-09-00-000-00 — задолженности по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам;000-1-10-00-000-00 — доходы от внешнеэкономической деятельности;000-1-11-00-000-00 — доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности;000-1-12-00-000-00 — платежи при пользовании природными ресурсами;000-1-13-00-000-00 — доходы от оказания платных услуг;000-1-14-00-000-00 — доходы от продажи материальных и нематериальных активов;000-1-15-00-000-00 — административные платежи и сборы;000-1-16-00-000-00 — штрафы, санкции, возмещение ущерба;000-1-17-00-000-00 — прочие неналоговые доходы;000-1-18-00-000-00 — доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет;000-1-19-00-000-00 — возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет.В группу «Безвозмездные поступления» (000-2-00-00-000-00…) включаются следующие подгруппы КБК:000-2-01-00-000-00 — безвозмездные поступления от нерезидентов;000-2-02-00-000-00 — безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, кроме бюджетов государственных внебюджетных фондов;000-2-03-00-000-00 — безвозмездные поступления от государственных организаций;000-2-05-00-000-00 — безвозмездные поступления от наднациональных организаций;000-2-07-00-000-00 — прочие безвозмездные поступления.В группу «Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности» (000-3-00-00-000-00…) включаются следующие подгруппы КБК:000-3-01-00-000-00 — доходы от собственности по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;000-3-02-00-000-00 — рыночные продажи товаров и услуг;000-3-03-00-000-00 — безвозмездные поступления от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;00-3-04-00-000-00 — целевые отчисления от государственных и муниципальных лотерей; Статья — занимает 7-8 разряды КБК (7 — 8 разряды кода классификации доходов бюджетов Российской Федерации), указываемые в расчетных документах строго в соответствии со значениями, приведенными в классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

Платёжное поручение. Пошаговая инструкция заполнения

Имя (название) от адреса отделяется символом //. Поле 9 – номер счета. Имеется в виду номер р/с плательщика (20-значная комбинация).

Поле 10 – банк плательщика. Полное или сокращенное название банка и город его расположения.

Поле 11 – БИК. Идентификационный код, принадлежащий банку плательщика (по Справочнику участников расчетов через ЦБ России). Поле 12 – номер корреспондентского счета.

Если плательщика обслуживает Банк России или его подразделение, это поле не заполняется.

В других случаях нужно указать номер субсчета. Поле 13 – банк получателя. Название и город банка, куда направляются средства.

Поле 14 – БИК банка получателя. Заполняется аналогично п.11. Поле 15 – номер субсчета получателя.

Если деньги отправляются клиенту Банка России, ячейку заполнять не надо. Поле 16 – получатель. Юрлицо обозначают полным или сокращенным наименованием (можно оба сразу), ИП – статусом и полным ФИО, частно практикующим ИП нужно дополнительно указать вид деятельности, а физлицо достаточно полностью именовать (не склоняя).

Если средства перечисляются банку, то дублируется информация из поля 13.

Поле 17 – № счета получателя. 20-значный номер р/с адресата средств.

Поле 18 – вид операции. Шифр, установленный ЦБ РФ: для платежного поручения он всегда будет 01. Поле 19 – срок платежа. Поле остается пустым.

Поле 20 – назначение платежа.

См. п. 19, пока ЦБ РФ не указал другого. Поле 21 – очередь платежа. Указывается цифра от 1 до 6: очередь в соответствии со ст.855 ГК РФ.

Чаще всего используется цифра 3 (налоги, взносы, зарплата) и 6 (оплата закупок и поставок). – код УИН. Уникальный идентификатор начисления введен в 2014 году: 20 цифр для юрлица и 25 – для физлица.

Поле 44 – подписи. На бумажном носителе плательщик ставит подпись, совпадающую с образцом на карточке, поданной при регистрации счета. Поле 45 – отметки банка. На бумажном бланке банки отправителя и получателя средств ставят штампы и подписи уполномоченных лиц, а в электронном варианте – дату исполнения поручения. Поле 60 – ИНН плательщика. 12 знаков для физического, 10 – для юридического лица.

Если ИНН отсутствует (такое возможно для физлиц), пишем 0.

Поле 61 – ИНН получателя. Аналогично п.28. Поле 62 – дата поступления в банк. Заполняет сам банк. Поле 71 – дата списания.

Проставляет банк. ВАЖНО! Ячейки 101-110 надо заполнять, только если платеж предназначается для налоговой или таможни.

Поле 101 – статус плательщика.

Код от 01 до 20, уточняющий лицо или организацию, перечисляющих средства. Если код находится в промежутке от 09 до 14, то поле 22 или поле 60 должно быть заполнено в обязательном порядке. Поле 102 – КПП плательщика. Код причины постановки на учет (при наличии) – 9 цифр.

Поле 103 – КПП получателя.

Заполняем поле код в платежном поручении в 2023 — 2023 годах

> > > 17 сентября 2023 Все материалы сюжета Код в платежном поручении 2023 года — это один из реквизитов, которые указываются при платежах в бюджет. О том, что это за поле, каковы правила его заполнения, где взять информацию о коде, вы узнаете из нашей статьи. В поле под номером 22 «Код» указывается такой реквизит, как уникальный идентификатор платежей (УИН).

Применяются коды платежного поручения в 2023 году при переводе бюджетных платежей, а правила заполнения этого кода в платежке оговорены в приказе Минфина от 12.11.2013 № 107н. УИН — это номер уникального идентификатора начислений, который облегчает фискальному органу распознавание плательщика, совершившего платеж в программе фиксации поступлений по налогам. Поле код в платежном поручении 2023 года заполняется по-разному, в зависимости от того, самостоятельно ли плательщик совершает перевод средств в бюджет или же исполняет требование фискального органа.

В случае если плательщик действует самостоятельно, отправляя распоряжение на перевод, то в поле «Код» проставляется 0.

Когда требование о внесении платежей в бюджет поступает от фискального органа, то в платежном поручении в этом поле код должен соответствовать УИН. Это правило прямо вытекает из п.

1.21.1 положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П, где говорится, что УИН должен вноситься в платежку, когда он присваивается получателем средств.

Однако последние разъяснения ФНС РФ (письмо от 13.03.2017 № ЗН-4-1/4434@) свидетельствуют о том, что заполнение номера УИН ничего не добавляет в информацию о плательщике, если в платежном документе приведен ИНН последнего.

Оставив пустым поле 22, вы рискуете получить отказ в проведении платежа от банковского учреждения. В каком случае заполняется УИН при уплате налога за третье лицо, см. . Источником получения информации по УИН являются требования на уплату налогов и пеней.

Поэтому если вы не значитесь в должниках по платежам в бюджет, то и УИН у вас не будет — как реквизит для внесения в платежку он попросту будет не сформирован получателем платежа в связи с отсутствием такого документа, как требование от фискального органа.

Пример ООО «Лира» не уплатило в срок имущественный налог, в связи с чем фискальный орган направил в адрес данного должника требование, в котором указал УИН.

При исполнении требования и формировании платежки бухгалтер ООО «Лира» перенес УИН с документа, направленного фискальным органом, в поле 22. Иногда банковские учреждения просто обязывают плательщиков при отправлении распоряжений на платеж в бюджет заполнять в поле 22 УИН. Насколько правомерно это требование?

Все зависит от того, какое основание у вашей платежки.

Если вы делаете платеж по налогам на основании самостоятельного расчета, то вам попросту негде взять значение уникального идентификатора, ведь никакого справочника по данному реквизиту не существует и не может быть, поскольку здесь ключевым является слово «уникальный», т. е. неповторимый. В этом случае в поле 22 ставится 0. А вот если уплата налога совершается по требованию фискального органа, в котором указан УИН, то поле 22 должно быть заполнено, но цифра, внесенная в него, может соответствовать либо номеру УИН, либо значению 0.

Чтобы избежать неточностей при оплате налогов, рекомендуем ознакомиться с материалом . В платежных поручениях коды поля 22, предназначенного для внесения УИН (если платеж в бюджет совершается по требованию), заполняются либо данными, взятыми об этом показателе из требования получателя платежа, либо цифрой 0.

В остальных случаях в этом поле ставится 0.

Еще информацию о заполнении поля 22 ищите в статье . О заполнении других полей в платежном поручении читайте в материалах:

• ;
• ;
• ;
• .

Участвуйте в конкурсе на нашем форуме! Советуем прочитать Последнее с форума

Где в платежном поручении указывается код дохода на штрафы

Обратите внимание, если код «Уникальный идентификатор начисления» или «платежа» (УИП) в требовании присутствует, а налогоплательщик в платежном поручении указал значение поля 22 как «0», нарушением это не является.

Инфо Правда, для применения этой отсрочки есть ряд условий (режим налогообложения, вид деятельности, наличие/отсутствие работников). Так кто же вправе работать без кассы до середины следующего года? < … отказ банка в проведении операции можно обжаловать банк россии разработал требования к заявлению, которое клиент банка (организация, ип, физлицо) может направить в межведомственную комиссию в случае, когда банк отказывается проводить платеж или заключать договор банковского счета (вклада).>< … главная → бухгалтерские консультации → платежное поручение актуально на: 1 июня 2017>

за совершение налогового правонарушения к организации или физлицу могут быть применены налоговые санкции в виде денежного взыскания – штрафа (п.п. 1,2 ст. 114 нк рф). о том, как оформить платежное поручение на уплату штрафа расскажем в нашей консультации и приведем пример такой> КБК – необходимое условие того, что платеж будет принят и поступит в нужное место.

Используя коды, ведомственные органы прослеживают историю передвижения каждой валюты. Это облегчает работу при планировании бюджета.

Правовая база Платежные поручения 2023 года по перечислению финансов в различные фонды осуществляются на основании правил, которые высветлены в Положении № 2-П Центрального банка «О безналичных расчетах», которое было принято 3 октября 2002 года. Второй документ – приказ № 107н Департамента финансов

«Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов…»

, изданный 12 ноября 2013 года.

Индивидуальным предпринимателям,

Где в платежном поручении указывается код дохода на штрафы

Структуру можно выразить следующим образом – администратор – раздел – цель – тип расхода – код операции. Где его взять Код бюджетной классификации можно найти в специальном справочнике.

Важно Коды меняются каждый год, поэтому необходимо использовать только последние издания.

Содержится классификация кодов и в бухгалтерском издании.

При использовании важно смотреть, за какой год это издание, так как коды часто меняются.

Банки, требующие от налогоплательщиков обязательного заполнения двух реквизитов сразу, и отказывающие в приеме платежек с одним из этих реквизитов, нарушают приказ Минфина № 107н.

Если платежное поручение содержит ИНН, то в поле 22 «Код» УИН достаточно заменить значением «0», и наоборот, наличие УИН не требует отражать в платежке ИНН. Если поле «Код» 22 в платежном поручении заполнено с ошибкой К заполнению поля 22 следует относиться очень внимательно, поскольку, указав неверный номер УИН в платежном поручении, налогоплательщик рискует очень многим.

УИН позволяет специальной информационной системе быстро и точно идентифицировать поступивший в бюджет платеж.

Но если код УИН в ПП указан неверно, система «опознать» его не сможет, а деньги окажутся в категории «невыясненных» поступлений. В настоящий момент существует несколько видов форм обеспечения – для подачи заявки и для исполнения контракта или договора. Обеспечение – важный момент при принятии участия в торгах или аукционах.

Ставка зависит от площади проекта. Колеблется обеспечение в пределах 0,5% — 30%. На сайте налоговой инспекции имеется специальная программа для определения кода бюджетной классификации для обеспечения гарантии.

Таким образом, код бюджетной классификации – обязательный реквизит, который заполняется в платежных квитанциях на перечисления налогов или других платежей.

Ознакомиться с кодами можно в специальном справочнике или в документах бухгалтерии.

Важно заполнять правильно и обращать внимание, так как коды каждый год меняются.

При ошибочном заполнении КБК платеж поступит не по назначению.

В некоторых случаях вернуть его не удастся. Благодаря КБК можно узнать, откуда отправлен платёж, его целевое назначение и ряд других сведений.

Существуют следующие типы КБК: Последние изменения в области КБК и налога на имущество рассмотрены в видео ниже: Для каких целей используется Введение данного кода служит следующим целям:

1. правильному и своевременному перечислению налоговых сумм по их целевому назначению с разбитием на отдельные счета;
2. облегчению процесса составления материальной документации и анализа показателей бюджета;
3. классификации доходных и расходных статей бюджета, а также источников их возникновения.

Проще говоря, с помощью КБК можно проследить историю каждого платежа и проверить, использован ли он по целевому назначению. Российской Федерации 04 На товары, продающиеся за пределами России, импорт 05 На доход 06 Платеж имущественного характера 07 От лиц, которые пользуются недрами 09 Пошлина государству 09 Пеня или неустойка 10 Прибыль, полученная от операции по экспорту или импорту 11 Доход от имущества державы, которое сдавалось на пользование 12 Взнос на пользование недрами 13 Доход от пользования государственными услугами 14 Прибыль от реализации товаров 15 Штраф или другой сбор 16 Возмещение убытков Администраторами, от которых приходят поступления, считаются:

Что такое КБК

Код бюджетной классификации — неотъемлемый реквизит при перечислении денежных средств в бюджет. Очевидно, что последовательность 20 чисел представляет собой некий шифр.

В статье рассмотрим, что такое КБК, для чего он нужен и почему важно не допустить ошибку при указании кода.

Налогоплательщики (организации и физические лица) пополняют бюджет, когда платят законом установленные налоги.

Налогово-бюджетная политика государства состоит в манипулировании налогами и государственными расходами. Для классификации финансовых потоков с целью управления ими используют КБК. Итак, КБК — это код. В нем зашифровано назначение поступающих в бюджет средств и, соответственно, производимых расходов.

Бюджетные поступления учитываются раздельно в соответствии с КБК и ОКАТО (классификатор объектов административно-территориального деления).

С помощью кода можно отследить путь любой суммы, попавшей в бюджет: из какого региона и какой организации был произведен платеж. На каком основании и куда перенаправлен. Таким образом осуществляется государственный контроль за поступлением налогов и сборов по подконтрольным территориям, собирается и обрабатывается статистическая информация о бюджетных потоках по отраслям экономики.

Очевидно, что разные налоги и сборы, а также пени и штрафы по ним имеют разные КБК. Но система кодов бюджетной классификации на всей территории страны едина.

Условно коды бюджетной классификации можно разделить на четыре крупных блока:

• бюджетные расходы;
• бюджетные доходы;
• источники финансирования;
• источники для снижения дефицита бюджета.

Налоговики предупредили, что есть три ошибки в платежке, которые нельзя исправить и уточнить. В этом случае налог придется платить дважды.

Платежи, которые предназначены бюджету, отправляют в территориальный орган Федерального казначейства. Если в поручении есть ошибки, платеж может попасть в невыясненные.

Тогда у налогоплательщика образуется недоимка перед государством, что может привести к начислению пеней или штрафа.

Рекомендуем регулярно проводить сверку с ИФНС. Это даст вам возможность вовремя обнаружить проблему и принять соответствующие меры.

Например, обратиться с заявлением на уточнение платежа в инспекцию. План действий Для заполнения платежного поручения используйте актуальные Данный печень кодов утвержден приказом Министерства финансов от 08.06.18 № 132н. Напоминаем, что коды утверждаются ежегодно.

Поэтому, если вы в текущем периоде делаете платежи за прошедшие периоды, пользуйтесь обновленным перечнем. Только так вы сможете обеспечить их корректное зачисление.

Каждое поле платежного поручения имеет свой код. Для указания КБК используется .

При отсутствии в данном поле соответствующего реквизита банк не примет поручение к исполнению.

Плательщик — физическое лицо должен указывать КБК в квитанции для перечисления налога, оплаты штрафа ГИПДД, при оплате обучения детей или услуг медицинских учреждений. Как правило, плательщик получает на руки квитанцию, в которой заполнены все ключевые реквизиты, и остается только вписать сумму и основание платежа.

Если по каким-либо причинам КБК не указан в извещении, узнать его можно, позвонив в бухгалтерию учреждения, в пользу которого вы совершаете платеж. Структура кодов классификации доходов бюджета Код вида доходов бюджетов Код подвида доходов бюджетов Код главного администратора доходов бюджета группа доходов подгруппа доходов статья доходов подстатья доходов элемент доходов группа подвида доходов бюджетов аналитическая группа подвида доходов бюджетов 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

• 1-3 распорядитель средств (например, 182 — ФНС, 392 — ПФР, 393 — ФСС);
• 4-6 код налога или взноса (группа 100 — налоги, сборы, штрафы, санкции; группа 200 — безвозмездные поступления);
• 7, 8 уровень бюджета (01 — федеральный бюджет; 02 — бюджет субъекта; 03 — бюджеты городов федерального значения);
• 14-17 тип платежа (1000 — налог, взнос или недоимка; 2100 — пени, 3000 — штраф);
• 18-20 экономический вид дохода (110 — налоги; 130 — оказание услуг).

Согласно приложению №4 к Порядку применения КБК Налоговые, неналоговые и безвозмездные поступления Рассмотрим пример: 182 1 01 01011 01 1000 110

• 182 — деньгами распоряжается налоговая;
• 101 — согласно действующей классификации доходов это налог на прибыль;
• 01 — средства ушли в федеральный бюджет;
• 1000 — налоговый сбор;
• 110 — налог.

Чтобы найти расшифровку конкретного кода бюджетной классификации, пройдите по , нажмите F3 или Ctrl+F.

Действующий перечень кодов утвержден приказом Минфина от 08.06.18 № 132н. Актуальные справочники КБК опубликованы на сайте налоговой инспекции.

Они содержат полный перечень кодов по действующим налогам для организаций, предпринимателей и физических лиц.

С помощью сервиса https://service.nalog.ru/ можно не только узнать КБК, но и сформировать и распечатать документ для оплаты налога.

(). Новые правила

Что такое КБК в платежке

д. Структура КБК № разряда Что указывать в платежном поручении Статья доходов 7 Коды, по которым администраторы классифицируют поступающие платежи. Коды указаны в приложении 1.1 к Указаниям, утвержденным Приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н.

8 Подстатья доходов 9 10 11 Элемент доходов 12,13 Коды для распределения платежей — бюджеты:

1. 12 — внутригородского района;
2. 04 — городского округа;
3. 09 — ТФОМС;
4. 01 — федеральный;
5. 10 — сельского поселения;
6. 11 — городского округа с внутригородским делением;
7. 06 — Пенсионного фонда РФ;
8. 08 — ФФОМС;
9. 05 — муниципального района;
10. 13 — городского поселения.
11. 03 — бюджеты внутригородских муниципальных образований городов федерального значения;
12. 07 — ФСС России;
13. 02 — субъекта РФ;

Далее стоят 4 ключевые цифры, которые определяют «причину» платежа (номера разрядов в КБК — 14, 15, 16, 17). Здесь важно понимать, что причин таких может быть всего три:

1. уплата штрафа по нему.
2. уплата пени по нему;
3. уплата собственно налога (сбора, взноса);

Так, например, на момент написания статьи при заполнении платежных поручений в общем случае принимаются следующие обозначения: платеж — 1000, 2100 — пени, 3000 — штраф.

Например:

1. 182 1 01 02010 01 3000 110 — оплата штрафа.
2. 182 1 01 02010 01 2100 110 — при уплате пени по НДФЛ;
3. 182 1 01 02010 01 1000 110 — при уплате НДФЛ в бюджет;

И, наконец, три последние цифры любого кода — это классификатор вида доходов (налоговые, неналоговые, от собственности и т. д.). Например, 010 — налоговый доход; 130 — поступления от оказания платных услуг, работ и компенсации затрат; 150 — безвозмездные поступления от бюджетов. Структура КБК № разряда Что указывать в платежном поручении Аналитическая группа подвида доходов бюджетов 18, 19, 20 Значения кодов утверждает Минфин России, финансовый орган субъекта РФ, муниципального образования.

Если не утвердили, то укажите:

1. 140 — суммы принудительного изъятия;
2. 110 — налоговые доходы;
3. 150 — безвозмездные поступления от бюджетов;
4. 180 — прочие доходы.
5. 160 — страховые взносы на обязательное социальное страхование;
6. 120 — от собственности;
7. 130 — от оказания платных услуг, работ и компенсации затрат;

Статьи выбытия нефинансовых активов:

1. 420 — уменьшение стоимости нематериальных активов;
2. 410 — уменьшение стоимости основных средств;
3. 430 — уменьшение стоимости непроизведенных активов;
4. 440 — уменьшение стоимости материальных запасов.

Каждому полю в платежном поручении присвоен собственный номер.

В платежном поручении есть отдельное поле для КБК (это 104 поле), и оно должно быть верно заполнено (правила заполнения платежного поручения вы можете посмотреть в

«Положении о правилах осуществления перевода денежных средств»

(утв.

Банком России 19.06.2012 № 383-П)

КБК в платежном поручении

ИП или «самозанятое» частнопрактикующее лицо НДФЛ 182 1 01 020 20 01 1000 110 Пени 182 1 01 020 20 01 2100 110 Штраф 182 1 01 020 20 01 3000 110 3. Обычное физлицо НДФЛ 182 1 01 020 30 01 1000 110 Пени 182 1 01 020 30 01 2100 110 Штраф 182 1 01 020 30 01 3000 110 4.

Иностранец, оформивший патент Аванс по НДФЛ 182 1 01 020 40 01 1000 110 Кодировки в 104-м поле платежки различаются для НДС, перечисляемого при ввозе имущества с территории стран-участниц Евразийского экономического союза, и налога, уплачиваемого при импорте из-за пределов ЕАЭС. В первом случае администратором платежа выступает ФНС, а во втором случае – Федеральная служба таможни.

Поэтому отличие затрагивает кодировку получателя платежа, то есть отличаются разряды с 1 по 3. Смотрите коды по НДС в таблице 2.

Таблица 2. по НДС № п/п Операция Вид платежа Коды для платежного поручения 1. Отгрузка в пределах России НДС 182 1 03 010 00 01 1000 110 Пени 182 1 03 010 00 01 2100 110 Штраф 182 1 03 010 00 01 3000 110 2.

Импорт из ЕАЭС НДС 182 1 04 010 00 01 1000 110 Пени 182 1 04 010 00 01 2100 110 Штраф 182 1 04 010 00 01 3000 110 3.

Импорт из-за пределов ЕАЭС НДС 153 1 04 010 00 01 1000 110 Пени 153 1 04 010 00 01 2100 110 Штраф 153 1 04 010 00 01 3000 110 Общий «прибыльный» платеж по ставке 20% обычно вносят двумя отдельными суммами:

1. 17% от прибыли — в бюджет регионов России.
2. 3% от прибыли — в общероссийский бюджет;

Кроме того, «прибыльный» налог платят в федбюджет по другим ставкам – например, с дивидендов. В результате отличие кода в платежном поручении затрагивает кодировки:

1. вида поступлений – налог федеральный, региональный, с дивидендов российских или иностранных фирм;
2. бюджет, куда должен попасть платеж – общероссийский или региональный.

Это разряды кода с 7 по 13.

Смотрите коды по «прибыльному» налогу в таблице 3. Таблица 3. по налогу на прибыль № п/п Операция Вид платежа Код для платежного поручения 1.

Платеж в федеральный бюджет Налог на прибыль 182 1 01 010 11 01 1000 110 Пени 182 1 01 010 11 01 2100 110 Штраф 182 1 01 010 11 01 3000 110 2.

Платеж в региональный бюджет Налог на прибыль 182 1 01 010 12 02 1000 110 Пени 182 1 01 010 12 02 2100 110 Штраф 182 1 01 010 12 02 3000 110 3. Налог с российских дивидендов Налог на прибыль 182 1 01 010 40 01 1000 110 Пени 182 1 01 010 40 01 2100 110 Штраф 182 1 01 010 40 01 3000 110 4. Налог с иностранных дивидендов Налог на прибыль 182 1 01 010 60 01 1000 110 Пени 182 1 01 010 60 01 2100 110 Штрафы 182 1 01 010 60 01 3000 110 Кодировки в 104-м поле платежки различаются для медицинских, пенсионных и социальных взносов, перечисляемых работодателями в ФНС.

Отличие кода в платежном поручении затрагивает кодировка вида бюджетного поступления и бюджета, куда должен попасть платеж.

Это разряды кода с 7 по 13. Смотрите коды по обязательным страховым взносам в таблице 4. Таблица 4. по страховым взносам № п/п Взносы работодателя в ФНС Вид платежа Код для платежного поручения 1.

В платежных поручениях нужно будет указывать код дохода

В платежных поручениях появится новый реквизит — код дохода. Его вводят в связи с тем, что у работодателей появится новая обязанность переводить отдельные выплаты сотрудникам на специальные счета в банках. Уже скоро командировочные, больничные и детские пособия, алименты нужно будет переводить на специальные счета работников отдельно от зарплаты.

В ГК РФ появятся статьи 860.11–860.13. Они установят правила для специальных социальных банковских счетов.

Соответствующие поправки в Гражданский кодекс прошли первое чтение (№ 221778-7).

Физлица вправе будут открыть специальный счет и получать на него те выплаты, за счет которых нельзя взыскивать долги. Есть закрытый перечень таких выплат (ст.

101 Федерального закона от 02.10.07 № 229-ФЗ). Но судебные приставы покушаются даже на эти средства.

Поправки защитят деньги на особом счете от взысканий. Если работник не откроет специальный счет или не даст работодателю его реквизиты, компанию не оштрафуют. Для самого сотрудника это тоже ничем не чревато.

Специальный счет — это не обязанность, а новая возможность.

Поправки добавят работы бухгалтерии, ведь выплаты работнику нужно будет делить между счетами.

Компания не сможет переводить любые суммы на специальный счет. Поправки запрещают банку зачислять на него что-то кроме защищенных выплат.

Как сильно осложнится работа компаний, зависит от того, сколько работников решат открыть новые счета.

Тех, кто будет перечислять средства на специальный счет, обяжут указывать в платежном поручении код дохода. Новый реквизит будет нужен, чтобы банк мог сразу списать и рассчитать эту сумму. За неуказание кода будет грозить штраф до 1000 рублей — для физлиц, до 20 000 рублей — для компаний.

Если код не был указан и средства незаконно списаны, штраф вырастет в два раза. Читайте также:

Как теперь заполнять платежки, чтобы не ошибиться

Налоговики дают такие разъяснения по заполнению платежек при уплате налога за третьих лиц:

1. «ИНН» плательщика —значение ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации исполняется.

В случае отсутствия у плательщика — физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика указывается ноль («0»). При этом необходимо в поле «Код» указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа);

1. «КПП» плательщика — значение КПП плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей бюджетную систему Российской Федерации исполняется. При исполнении обязанности по уплате платежей за физических лиц в реквизите «КПП» плательщика указывают ноль («0»);
2. «Плательщик» — информация о плательщике, осуществляющем платеж:

• для физических лиц — фамилию, имя, отчество (при его наличии) физического лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
• для индивидуальных предпринимателей — фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках — «ИП»; для нотариусов, занимающихся частной практикой, — фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках — «нотариус»; для адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, — фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках — «адвокат»; для глав крестьянских (фермерских) хозяйств — фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках — «КФХ»;
• для юридических лиц — наименование юридического лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей в бюджетную систему Российской Федерации;

1. «Назначение платежа»:

— ИНН и КПП лица (для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, глав крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц только ИНН), осуществляющего платеж.

Данная информация указывается первой в реквизите «Назначение платежа».

Для разделения информации об ИНН и КПП используется знак «//»; Для выделения информации о плательщике от иной информации, указываемой в реквизите «Назначение платежа», используется знак «//»; — наименование налогоплательщика, плательщика сборов, страховых взносов и иных платежей, чья обязанность исполняется (для индивидуального предпринимателя — фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках — «ИП»; для нотариусов, занимающихся частной практикой, — фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках — «нотариус»; для адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, — фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках — «адвокат»; для глав крестьянских (фермерских) хозяйств — фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках — «КФХ»), для физических лиц — фамилия, имя, отчество (при его наличии) и адрес регистрации по месту жительства или адрес регистрации по месту пребывания (при отсутствии места жительства).

1. В поле «101» — «Статус плательщика»

Как правильно заполнить поле КБК в платежке

В 2023 году применяются формы платежного поручения, закрепленные Положением ЦБ РФ № 383-П и Приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н.

Каждое поле поручения имеет свой код, с помощью которого ЦБ и Минфин устанавливают правила заполнения реквизитов.

Например, предназначено для статуса плательщика. Поле КБК в платежном поручении — это поле 104.

Рассмотрим несколько примеров заполнения поля 104 в платежном поручении налогоплательщика, плательщика взносов.

С 01.01.2017 все взносы по обязательному страхованию работников, кроме взносов «на травматизм», необходимо перечислять в ФНС. Для удобства плательщиков на сайте ФНС размещена информация, . Для оплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (20%) за июнь используем 182 1 02 02010 06 1010 160.

Реквизиты платежного поручения на ОПС (20%) за июнь 2023 г.: Где:

1. поле 109 — дата документа, в данном случае ставится «0»;
2. поле 104 — код бюджетной классификации, например, страхового взноса на обязательное пенсионное страхование;
3. поле 107 — значение показателя налогового периода; может принимать соответствующее значение периода: МС — месячные платежи;
4. поле 105 — ОКТМО, код территории по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований по месту учета налогоплательщика (налогового агента);
5. поле 108 — номер документа, в данном случае ставится «0»;
6. поле 106 — для текущих платежей указывается код ТП (текущего года);
7. поле 110 — тип платежа, не заполняется;
8. поле 24 — назначение, в данном случае указывается номер страхователя в ПФР РФ.

Иногда бывает необходимо один налог распределить по соответствующим ставкам по разным уровням бюджета: в федеральный и региональный, например, на прибыль. Предположим, необходимо заплатить в 2023 г.

налог в сумме 20 000,00 руб. (налогооблагаемая база составила 100 000,00 руб.).

Для этого необходимо сформировать два платежных поручения:

1. в федеральный бюджет сумма составит 3% — 3000,00 руб.;
2. в бюджет субъекта РФ — 17%, то есть 17 000,00 руб. в примере.

Для каждого уровня бюджета определен свой код бюджетной классификации:

1. в бюджет субъекта РФ — 182 1 01 01012 02 1000 110.
2. в федеральный бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110;

Код поля 104 поручения для федерального бюджета будет содержать соответствующий шифр. Для регионального он будет другим. Актуальные коды для налога на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских компаний, выпущенных в период 01.01.2017-31.12.2023.

Любой гражданин (плательщик) вынужден разбираться в КБК. Это потребуется для уплаты таких налогов, как земельный налог, налог на имущество физических лиц.

Основанием для уплаты является налоговое уведомление, направленное налоговым органом (п.

4 ст. 397 НК РФ). Тем не менее, каждый плательщик должен проверить, правильно ли указаны реквизиты, в том числе код бюджетной классификации. Обратимся к п. 7 ст. 45 НК РФ.

Если

Как заполнить платежку по НДФЛ

В поле 107 надо указывать периодичность уплаты налоговой суммы или конкретную дату. Периодичность — это, по сути, налоговый период, за который перечисляются деньги. Может быть: раз в месяц, в квартал, раз в полугодие или за год.

Для перечисления за октябрь 2023 года нужно указать «МС.10.2018». Подробнее правила изложены . В реквизите 108 пишется «0». Исключением являются случаи погашения задолженности по требованию контролирующих органов.

Тогда нужно ставить его номер.

В поле 109 указывается дата подписания декларации по уплачиваемому налогу или «0», если налог перечисляется в бюджет раньше сдачи декларации.

В случае погашения задолженности по требованию налоговиков в этом поле указывается его дата. У такого платежного поручения есть как сходства с обычным (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее, а затем приведем образец платежки на пени по НДФЛ 2023.

Первое отличие — КБК (реквизит 104).

Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. КБК для перечисления пени: 182 1 01 020 10 01 2100 110 Второе отличие платежного поручения по пеням — реквизит 106.

Возможны следующие варианты:

• Если самостоятельно посчитали пени и платите их добровольно. В этом случае основание будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования ИФНС.
• Если платите по требованию ИФНС. В этом случае основание будет иметь вид ТР.
• Перечисляете на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Третье отличие — реквизит 107. Его значение зависит от того, что послужило основанием для платежа:

• При добровольной уплате — «0». Если вы перечисляете пени за какой-то один конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2023 года.
• При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
• При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 и 109 ставьте 0. Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.

В поле 109 укажите:

1. дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.
2. дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;

Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Платежка по налогу на прибыль — это бумага, которую бухгалтеру приходится заполнять ежемесячно.

Помогаем упростить эту работу. Скачайте образец платежки по прибыли в 2023 году и узнайте особенности заполнения. 10 января 2023 Справка о заработной плате — это документ, который подтверждает уровень дохода трудящегося гражданина.