Какие налоги платят владельцы недвижимости в евросоюзе

Налоги в евросоюзе

Но на Мальте земельный сбор от пятидесяти до двухсот пятидесяти евро в году обязателен. В Швейцарии собственники недвижимости обязаны оплачивать 0,2-0,6% от кадастровой стоимости объекта. Налоги в Европе не имеют единства в транспортном налогообложении. В целом учитываются мощность автомобиля и выбросы углекислого газа.

Во Франции чем больше объем выбросов СО2, тем будет выше сумма.

В Германии отказались от своей системы расчета транспортного налога и тоже перешли на такую схему: налог зависит пропорционально от выбросов углекислого газа и объема двигателя автомобиля. Для водителей Великобритании налог на транспорт учитывает модель автомобиля, его возраст, объем двигателя и частоту выхлопов.

В Дании самый высокий транспортный налог в Европе, может вырасти до ста семидесяти процентов от стоимости авто при покупке. Однако в Дании самый низкий показатель выбросов СО2. Предполагают, что это налог на транспорт вынуждает датчан приобретать экологически чистые машины, а старые и слишком загрязняющие воздух утилизировать.

В Голландии пробуют новую систему: добровольный переход на расчет налога на километраж.

Специальные датчики в автомобилях считают пробег, который и повлияет на конечное вычисление суммы налога. В Голландии тоже низкий уровень загрязнения окружающей среды.

Косвенный налог страны устанавливают, не совещаясь друг с другом. Поэтому в европейском НДС коллективных значений нет.

И это весьма положительно для бизнесменов.

Высокая основная ставка НДС в Евросоюзе «доросла» до двадцати семи процентов. Такие отчисления в государственный бюджет приходится делать гражданам Венгрии. Швеция, Норвегия, Дания, Финляндия и Ирландия опустили свою льготную ставку до восьми-десяти процентов, закрепив основную на двадцати трех-двадцати восьми процентах.

В большинстве стран Европы бизнес работает с основной ставкой на добавленную стоимость, равную двадцати процентам.

Но различны средние размеры ставок: от десяти процентов в Латвии, Сербии, Словакии, Чехии, Австрии, Бельгии и Эстонии. Большую лояльность проявляет Великобритания. Чтобы привлечь иностранных инвесторов, страна позволяет легкое получение вида на жительство богатым гостям, при условии инвестиций с их стороны в экономику государства от двух до десяти миллионов фунтов.

В Испании тоже есть собственное специальное предложение для инвесторов: от 500 000 до одного миллиона евро за право получения вида на жительство.

В Европе лояльная налоговая система для бизнеса та, которая держит основную ставку не больше девятнадцати процентов. Это Мальта, Германия, Турция, Кипр и Черногория. Причем в Мальте условия для бизнесменов самые выгодные в Европе.

Льготы и возможность оптимизировать налоги компании иностранный бизнесмен может, став гражданином Мальты через инвестирование в её экономику. Восемь и семь с половиной процентов — самые низкие основные ставки в Швейцарии и Лихтенштейне.

Рейтинг стран по налогам на недвижимость: от доступной Эстонии до дорогой Франции

Сравнить налоговую нагрузку на владельцев недвижимости по всей Европе – благое дело, которое поможет покупателям при выборе страны.

Эстония, Словакия и Швеция оказались почти бесплатным раем, тогда как в Швейцарии, Италии и особенно во Франции власти обирают собственников до нитки.

Организация экономического сотрудничества и развития (OECD) каждый год выпускает рейтинг налогового бремени, где страны-участницы Организации ранжируются от самых добрых до самых скупых. Для нас важен один вид налога – на недвижимость. 1. Эстония 2. Словакия 3. Швеция 4.

Ирландия 5. Турция 6. Финляндия 7. Чехия 8. Дания 9. Норвегия 10. Германия 11. Словения 12. Люксембург 13.

Австрия 14. Португалия 15. Венгрия 16. Нидерланды 17. Бельгия 18. Греция 19. Польша 20. Исландия 21. Великобритания 22.

Испания США* 23. Швейцария 24.

Италия 25. Франция * для сравнения Итоговая позиция в рейтинге складывается из трех показателей, и налоги на владение недвижимостью – лишь один из них. Два оставшихся – это налоги на состояние, дарение и наследование, а также налоги на владение юридическими лицами и на продажу. Как, а главное зачем специалисты OECD сформировали два последних показателя из совершенно разных и несопоставимых вещей, для нас осталось загадкой, но вслед за ними мы рассмотрим эти три показателя.

Эстония – единственная из всех стран рейтинга, где недвижимость НЕ ОБЛАГАЕТСЯ ежегодным налогом. Платить нужно только за землю, но не за объекты, стоящие на ней. Неудивительно, что Эстония становится лидером по этому показателю рейтинга.

Далее идут Турция, Словакия и даже Финляндия, ставка в которой составляет 0,3-1,35% от стоимости жилья. Ну а на другом конце расположились страны, власти которых выжимают из собственников последние соки. Это Италия, Исландия, Великобритания, но больше всего зверствуют во Франции.

На родине Бальзака не берут деньги разве что за воздух: есть налог на недвижимость, обязательный для всех, есть налог на проживание в этой недвижимости и даже налог на непроживание в ней (налог на пустующее жилище). Во Франции берут сразу два ежегодных налога: один на владение, а второй на проживание (с собственника или с арендатора), – которые устанавливаются в муниципалитетах исходя из собственных нужд для покрытия бюджета, и в итоге они по всей стране разные, в некоторых местах в три раза выше, чем в других.

Вы купили недвижимость в Европе и думаете, что ежегодный налог и коммунальные платежи – это единственные из предстоящих трат? Как бы ни так. А вдруг захочется свою квартиру продать или подарить? Или, не дай бог, она будет запредельно дорогой, и власти решат, что вы достаточно богаты, чтобы поделиться своими денежками с государством?

Решили на старости лет переписать квартиру на родственника, чтобы ему не пришлось платить налог на наследство? Извольте заплатить налог на дарение.

Получили недвижимость в наследство?

В Испании – от 0,2% до 2,5% на активы стоимостью от €700 000 (за вычетом основного места жительства).

Ответить за свое богатство также придется во Франции, Норвегии и Швейцарии. Обычно такие налоги платятся по прогрессивной шкале: чем больше активы, тем выше такса (от нескольких тысяч евро и выше).

У вас есть компания, зарегистрированная в Люксембурге, но имеющая недвижимость и банковские счета по всей Европе? Нужно будет платить в бюджет Люксембурга 0,5% от стоимости всех активов, да не один раз, а каждый год. А еще существуют налоги на продажу (фактически – на покупку) недвижимости.

Купить жилье бесплатно можно только в Эстонии и Швеции. Учитывая обилие недорогой недвижимости в Эстонии, это отличный подарок от государства для всех, кто желает ее приобрести. К примеру, в Финляндии такой налог составляет 2% для квартир и 4% – для домов.

В Португалии достигает 8% в зависимости от типа, стоимости и расположения недвижимости. Многие страны не получают нефтедолларов, не затоваривают весь мир дешевой одеждой и не используют дешевый труд многомиллионного населения.

Но зарабатывают при этом на своих же людях – владельцах недвижимости. Было подсчитано, что налог на недвижимость является самым важным для бюджета Великобритании.

Из всех налогов, которые платят жители этой страны, на его долю приходятся 11,9%.

Это примерно £1 из £8. Остальные £7 поступают в казну от налогов на доход, прибыль и так далее.

Зато бюджет Эстонии, наоборот, очень страдает от того, что владельцы жилья ничего в него не вносят.

Занимают существенное место: Великобритания (11,9%) Франция (8,5%) Бельгия (7,5%) Люксембург (7,1%) Исландия (7,1%) Занимают несущественное место: Эстония (1%) Австрия (1,3%) Чехия (1,5%) Словакия (1,6%) Словения (1,8%) (данные на 2012 год) Текст: Кирилл Озеров, ee24.ru

Налоги на недвижимость: сколько платят собственники жилья в Евросоюзе

10 октября 2013 Во всех странах Евросоюза, кроме и , собственники платят налог на недвижимость. Ставка чаще всего рассчитывается на основе , которая обычно меньше рыночной стоимости. Как правило, налог уплачивается раз в год.

В большинстве стран Евросоюза минимальная ставка не превышает 1 %. В год владельцы платят в среднем 100–400 евро.

Налог на недвижимость рассчитывается тремя способами:

• по прогрессивной шкале определяется ставка, пропорциональная стоимости недвижимости — такая система принята в большинстве стран;
• ставка назначается в расчете на квадратный метр — в Польше, Словакии, Чехии, частично в Венгрии;
• существует фиксированная плата, размер которой устанавливают муниципалитеты — в Великобритании и Франции.

Среди стран, где принято начислять определенный процент от стоимости объекта, меньше всего платят владельцы недорогой недвижимости на . По данным Global Property Guide (GPG), жилье стоимостью до 120 тыс. евро налогом не облагается. Собственники недвижимости, рыночная стоимость которой от 120 тыс.

до 800 тыс. евро, платят по ставке от 4 до 7 %. Если объект стоит более 800 тыс., он облагается налогом по максимальной ставке 8 %. В в некоторых случаях тоже не взимается налог на недвижимость.

Так принято в ряде муниципалитетов, если речь идет о городском жилье. Местные власти сами решают, какой должна быть ставка, поэтому размер налога зависит не только от типа недвижимости, но и от местоположения объекта. Согласно информации GPG, налог на жилье может достигать максимум 6 евро/м² или 3,6 % от рыночной стоимости.

Невысокие ставки приняты в . Налогом не облагаются объекты, оценочная стоимость которых менее 200 тыс.

евро. Всё, что дороже, подлежит оплате по ставке от 0,2 до 2,0 %. Кроме того, местные муниципалитеты добавляют еще 0,025–0,035 %.

В , , и минимальная ставка составляет 0,1 % от стоимости недвижимости.

Кроме того, по ставке менее 1 % (нижний порог) налоги платят собственники в , , , , , , , и . По фиксированной ставке — 1 % от оценочной стоимости — платят владельцы жилья в .

В ставка немного больше — 1,25–2,5 %.

Самые высокие налоги — в и . По данным GPG, в этих странах минимальная ставка налога составляет 2,6 % от оценочной стоимости и достигает 10 и 6,4 % соответственно. В Берлине жилец (собственник или арендатор) квартиры с одной спальней платит от 200 до 500 евро в год. Мин. Макс. Нет налогов Ирландия00 Мальта00 Низкие Кипр08 Венгрия03,6 Греция0,0252,035 Эстония0,12,5 Словения0,11 Болгария 0,10,45 Нидерланды0,10,3 Средние Португалия0,25 Латвия0,20,6 Румыния0,251,5 Испания0,35,5 Финляндия0,320,75 Италия0,40,76 Люксембург0,71 Швеция0,750,75 Австрия0,82 Высокие Литва11 Бельгия1,252,5 Германия2,610 Дания2,66,4 По данным GPG, в трех странах Евросоюза ставка определяется в расчете на квадратный метр: в собственники платят 0,17 евро/м², в — 0,033 евро/м², в — от 0,08 до 0,4 евро/м² в год.

В Великобритании и Франции фиксированные ставки налогов на недвижимость устанавливают муниципалитеты.

В нет единого налога на недвижимость. Однако собственники платят муниципальный налог, средства от которого идут на уборку улиц, содержание полиции и государственных учреждений.

Его сумма зависит от региона и колеблется от 200 до 2 500 фунтов стерлингов (примерно 230 – 3 000 евро) в год. Во есть два типа налогов на недвижимость: taxe foncière (платят владельцы, независимо от того, проживают ли они в доме) и taxe d’habitation (платят жильцы — владельцы или арендаторы). Сумма налога зависит от площади жилья и региона.

В год собственники платят от 400 до 1 500 евро. Юлия Кожевникова, Tranio.Ru

MRSA.ru — азы оценки активов и инвестиций

Во всех странах Евросоюза, кроме Ирландии и Мальты, собственники платят налог на недвижимость. Ставка чаще всего рассчитывается на основе кадастровой стоимости, которая обычно меньше рыночной стоимости.

Как правило, налог уплачивается раз в год.

В большинстве стран Евросоюза минимальная ставка не превышает 1 %. В год владельцы платят в среднем 100–400 евро. Среди стран, где принято начислять определенный процент от стоимости объекта, меньше всего платят владельцы недорогой недвижимости на Кипре.

По данным Global Property Guide (GPG), жилье стоимостью до 120 тыс.

евро налогом не облагается. Собственники недвижимости, рыночная стоимость которой от 120 тыс. до 800 тыс. евро, платят по ставке от 4 до 7 %. Если объект стоит более 800 тыс., он облагается налогом по максимальной ставке 8 %.

В Венгрии в некоторых случаях тоже не взимается налог на недвижимость.

Так принято в ряде муниципалитетов, если речь идет о городском жилье. Местные власти сами решают, какой должна быть ставка, поэтому размер налога зависит не только от типа недвижимости, но и от местоположения объекта. Согласно информации GPG, налог на жилье может достигать максимум 6 евро/м² или 3,6 % от рыночной стоимости.

Невысокие ставки приняты в Греции. Налогом не облагаются объекты, оценочная стоимость которых менее 200 тыс.

евро. Всё, что дороже, подлежит оплате по ставке от 0,2 до 2,0 %. Кроме того, местные муниципалитеты добавляют еще 0,025–0,035 %.

В Бельгии ставка немного больше — 1,25–2,5 %.

Самые высокие налоги — в Германии и Дании.

По данным GPG, в этих странах минимальная ставка налога составляет 2,6 % от оценочной стоимости и достигает 10 и 6,4 % соответственно. В Берлине жилец (собственник или арендатор) квартиры с одной спальней платит от 200 до 500 евро в год. По данным GPG, в трех странах Евросоюза ставка определяется в расчете на квадратный метр: в Польше собственники платят 0,17 евро/м², в Словакии — 0,033 евро/м², в Чехии — от 0,08 до 0,4 евро/м² в год.

В Великобритании и Франции фиксированные ставки налогов на недвижимость устанавливают муниципалитеты. В Великобритании нет единого налога на недвижимость. Однако собственники платят муниципальный налог, средства от которого идут на уборку улиц, содержание полиции и государственных учреждений.

Его сумма зависит от региона и колеблется от 200 до 2 500 фунтов стерлингов (примерно 230 – 3 000 евро) в год.

Во Франции есть два типа налогов на недвижимость: taxe foncière (платят владельцы, независимо от того, проживают ли они в доме) и taxe d’habitation (платят жильцы — владельцы или арендаторы).

Сумма налога зависит от площади жилья и региона. В год собственники платят от 400 до 1 500 евро.

Содержание недвижимости во Франции

Это нововведение тогда вызвало много шума в обществе и неоднократно подвергалось суровой критике видных политических деятелей страны и простых граждан. Налог стал одним из самых высоких в мире.

После того, как он вступил в силу, отток иностранных инвестиций из Франции достиг небывалых размеров.

Французы также не хотели мириться с новым законом. Все помнят скандальный и его отказ от французского гражданства. Налог на богатство (ISF – impôt sur la fortune) выплачивается каждый год только в том случае, если чистая стоимость имущества равна или превышает €1,3 млн.

Отметим, что расчет стоимости налога начинается от €800 тыс. Кредит и другие обязательства налогоплательщика принимаются в расчет для оптимизации налога.

Например, при стоимости виллы €3 млн и кредите в €2 млн чистая стоимость объекта составляет менее €1,3 млн, поэтому налог на богатство с владельца не взимается. Налоговый расчет ISF на 2016 год Стоимость недвижимости Облагаемый процент до €800 тыс.

0,00 % €0,8 — €1,3 млн 0,50 % €1,3 — €2,5 млн 0,70 % €2,5 — €5 млн 1,00 % €5 — €10 млн 1,25 % свыше €10 млн 1,50 % Те, кто живут во Франции или за границей и приобрели недвижимость во Франции на юридическое лицо, должны платить ежегодный налог 3% (La taxe de 3%) от кадастровой стоимости недвижимости.

Французские юрлица или фирмы, зарегистрированные в странах, заключивших налоговую договоренность с Францией о предоставлении информации, касающейся личности всех акционеров компании, освобождаются от уплаты этого налога.

Прирост капитала при продаже недвижимости облагается налогом 19%, за вычетом из него следующих издержек:

1. 15% в качестве расходов на ремонт*
2. 7,5% от стоимости объекта в качестве оплаты нотариальных расходов,

* Если есть конкретная сумма реальных расходов, которую можно подтвердить счетами, недвижимость облагается налогом за вычетом этой суммы. Для расчета этого налога существуют скидки за длительность владения недвижимостью.

Первые пять лет скидок нет. Начиная с шестого года владения недвижимостью скидки следующие: с 6 по 21 год – 6% в год, за 22-й год владения – 4%. После 22 лет владения недвижимостью налог на прирост стоимости не взимается.

К основному налогу 19% прибавляются дополнительные социальные сборы в размере 15,5%, которые также имеют отдельную скидку за длительность владения собственностью. С 1 января 2016 года нерезиденты, которые имеют соцобеспечение в другой европейской стране, освобождаются от выплаты социальных сборов (15,5%).

Если годовой доход иностранца от аренды недвижимости во Франции не превышает €15 000, то для расчета налога из заявленной суммы вычитается 30%. Если нерезидент зарабатывает на сдаче имущества внаем более €15 000, из его дохода вычитаются реальные расходы (обслуживание, страховка, ремонт, банковские проценты в случае кредита и прочие издержки).

Оставшаяся сумма облагается налогом 20%. Этот сбор платят наследники в случае кончины владельца французской недвижимости. Владелец объекта не может свободно назначить наследника, однако разработаны механизмы, которые контролируют этот процесс.

Налоги на недвижимость в Европе и США

В принципе, если говорить про дом, а не квартиру, получается дороже, чем в Москве», — рассказывает жительница Восточного Суссекса Наиля. Для экономии у нее в доме установлены солнечные батареи и сборник для дождевой воды, чтобы потом поливать цветы. Налоги в Прибалтике не сильно различаются — они низкие во всех трех странах.

Возможно, чуть выгоднее налоговая система Эстонии, считает ведущий эксперт интернет-центра зарубежной недвижимости Tranio.Ru Юлия Кожевникова. В Латвии к жилым домам и квартирам применяется ставка 0,2–0,6% в зависимости от кадастровой стоимости.

Коммунальные услуги, например, в квартире в Риге летом обходятся в 40–60 евро в месяц, зимой – в 200–260 евро.

В Литве владельцы домов ежегодно платят земельный налог в размере 1% (или 0,01–4%) от оценочной стоимости участка. За квартиры платят только собственники элитного жилья (стоимостью более 290 тыс.

евро) — 1%. В Эстонии ежегодный налог на недвижимость составляет 0,1–2,5% от стоимости объекта. «За коммунальные услуги плачу почти 150 евро в месяц при том, что сама квартира обходится в 200 евро. На мой взгляд, это много — при том, что большую часть чека составляет горячая вода, за электричество и отопление еще куда ни шло.

Доходы у эстонцев довольно высокие, но они тоже таким раскладам не очень рады», — говорит жительница Тарту Александра. Ежегодный налог на недвижимость рассчитывается по сложной формуле: ставка налога умножается на коэффициент муниципалитета (1–4,5) и местный коэффициент (1–4,5). Сумма налога составляет около 25 евро в год, говорит менеджер по продажам Tranio.Ru Ирина Кузнецова.

«Фиксированных цен за коммуналку нет, для каждого дома индивидуальную цену устанавливает собственник дома или квартиры в зависимости от состояния этого дома или квартиры, метража, района и т.п. Варьируется она от 70 до 150 евро в месяц. Оценить, нормально это или нет, мне, если честно, сложно.

Я вырос в этих условиях, поэтому считаю их стандартными», — говорит житель Праги Родион. Есть определенный лимит использования газа, света и воды, рассказывает он.

«Если ты не доходишь до этой цифры за год, ничего не происходит, ту самую фиксированную цену, минимальную, ты уже гасишь месячными платежами, но если эта цифра больше, чем установлено компанией — поставщиком услуг, то надо доплатить по ценам этой компании»

, — поясняет местный житель. Налог на недвижимость в Соединенных Штатах выплачивается владельцем дома или земельного участка в том округе, где располагается собственность.

В каждом штате применяются свои ставки налогов, но в основном они колеблются в районе 1% от оценочной стоимости имущества, рассказывает заместитель руководителя московской коллегии адвокатов «Талион» Александр Гурин. Оценка домов и имущества обычно осуществляется каждые три года чиновником округа.

Оплата производится один-два раза в год в зависимости от округа.

«Налог на нашу квартиру (рыночная цена примерно $1,8 млн, 2 спальни, 2 ванные) составляет $860 в месяц»

, — рассказывает Анна из Нью-Йорка. Но этот дом обходится дороже остальных, добавляет она.

Оплата по содержанию дома варьируется от $600 до $2 тыс.

Лучшее налоговое резидентство в Европе — 11 стран с самыми низкими налогами для резидентства

В стране нет налога на богатство, нет налога на дарение, нет налога на наследство.

Из всех разновидностей налога на прирост капитала есть только сбор, оценивающийся по количеству продаж недвижимости в Андорре.

В любом случае вам необходимо будет взять на себя обязательство проводить по 90 дней в году в Андорре, арендовать или владеть имуществом, а также оплатить медицинскую страховку.

Чтобы создать компанию и стать активным резидентом, необходимо представить местным властям свое резюме и бизнес-план, а также впоследствии действительно вести в стране бизнес. А это значит, что проживание в Андорре должно стать частью вашего общего корпоративного и налогового планирования. Решив стать пассивным резидентом, вы можете инвестировать 400 000 евро в недвижимость Андорры.

Болгария предлагает города с восточно-европейским очарованием, множество пляжных курортов на Черном море и низкий уровень налогообложения. В стране применяется плоская 10-процентная ставка подоходного налога с физлиц.

Благодаря этому страна входит в число юрисдикций с самой низкой ставкой данного фискального сбора в Европейском союзе. Ставка налога на выручку корпораций аналогична ставке НДФЛ и составляет фиксированные ​​10%.

К тому же Болгария заключила налоговые соглашения со многими странами, что открывает широкие возможность для налогового планирования предпринимателям-международникам. Налоговая система Болгарии проста: живите в страте и платите НДФЛ по ставке 10%.

Прожив в Болгарии не менее 183 дней в году или убедив налоговую инспекцию в том, что Болгария – ваш «центр жизненных интересов», вы можете стать фискальным резидентом этой страны. Второй вариант дает большую гибкость, хотя гораздо проще просто проживать в стране, выполняя вышеозначенный ценз оседлости. Тем более что оформить ВНЖ в этой стране очень просто, располагая приличным собственным капиталом.

Подробнее Восточная Европа — одно из самых недооцененных мест в мире.

И ряд балканских стран предлагают интересные условия для жизни. Преимущество Болгарии в том, что это государство довольно сильно открыто для бизнеса, банковские счета легко открываются, а значительно развитая индустрия оффшорных компаний с низким уровнем налогов привлекает множество предпринимателей и серьезный капитал.

Являясь самой популярной туристической достопримечательностью в Центральной Европе, Прага характеризуется низкой стоимостью проживания.

Страна также может похвастать низким уровнем налогообложения.

А резидентство там можно получить через местную программу по оформлению инвесторских виз. Подробнее Выбирая среди европейских

Налоги в Европе

Безусловно, при этом интересует не декларируемый показатель стабильности, а показатель, подтвержденный в исторической перспективе. С этой точки зрения представляет интерес реакция наиболее сильных и слабых экономик Евросоюза на кризис 2008 года в части изменения налоговых ставок по некоторым ключевым налогам.

Так, три наиболее мощных государства Евросоюза (Германия, Франция, Италия) не повышали налоги на прибыль корпораций (а Германия и Италия даже снизили), что, помимо прочего, позволило сохранить инвестиционную привлекательность государств и дестимулировать отток капитала. В трех наименее мощных экономиках ЕС (Латвии, Люксембурге, Эстонии) также не произошло роста налога на прибыль и на доходы физических лиц.

В Эстонии и Латвии дефицит бюджета компенсировался в основном ростом НДС (НСО) и акцизов. В отношении налога на доходы физических лиц тенденции были аналогичными: ставка налога в Германии и Италии осталась прежней, в Латвии, Люксембурге и Эстонии колебания были незначительными.

Во Франции резкое повышение максимальной ставки налога с 41% до 45% являлось следствием выполнения президентом Франсуа Олландом своего предвыборного обещания: в частности, он заявлял о намерении повысить налог в отношении состоятельных граждан с целью компенсации эффекта от отмены режима экономии, действовавшего при Николя Саркози.

Рассмотрим основные правила налогообложения в некоторых популярных для российского бизнеса государствах. С 5 декабря 1998 года действует соглашение между правительством РФ и правительством Республики Кипр

«Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал»

(в редакции протокола от 7 октября 2010 года). Отличительными чертами этого документа (далее СОДН) является отсутствие налогов у источника при выплате процентов на Кипр, возможность применять льготную ставку налога на дивиденды в размере 5% (одна из самых низких в Европе) и прочие преимущества.

– Налогом на прибыль облагаются компании, являющиеся резидентами Республики Кипр (в отношении общемирового дохода), а также нерезиденты – в части прибыли, возникающей от источников на территории страны. – Резидентом Кипра признается компания, управление которой осуществляется на территории государства, при этом факт регистрации компании на Кипре не имеет значения для определения резидентства.

– Ставка налога на прибыль составляет 12,5% (до 2013 года ставка составляла 10% и была самой низкой в Европе; увеличение налога продиктовано необходимостью поддержки банковской системы в период финансового кризиса). – Доходы от прироста капитала облагаются отдельным налогом по ставке 20%.

Однако подлежит налогообложению только прибыль от продажи недвижимого имущества на Кипре, а также акций компаний, владеющих недвижимостью на Кипре и не котирующихся на валютных биржах. – Дивиденды, полученные компанией, являющейся резидентом Республики Кипр, не облагаются у получателя налогом на прибыль, независимо от того, является ли источник выплаты резидентом. – Кипр не имеет разработанных правил трансфертного ценообразования.

Какие налоги в Европе?

В каких странах Европы низкие налоги?

Но на Мальте земельный сбор от пятидесяти до двухсот пятидесяти евро в году обязателен.В Швейцарии собственники недвижимости обязаны оплачивать 0,2-0,6% от кадастровой стоимости объекта.Налоги в Европе не имеют единства в транспортном налогообложении. В целом учитываются мощность автомобиля и выбросы углекислого газа.

Во Франции чем больше объем выбросов СО2, тем будет выше сумма. В Германии отказались от своей системы расчета транспортного налога и тоже перешли на такую схему: налог зависит пропорционально от выбросов углекислого газа и объема двигателя автомобиля.Для водителей Великобритании налог на транспорт учитывает модель автомобиля, его возраст, объем двигателя и частоту выхлопов.В Дании самый высокий транспортный налог в Европе, может вырасти до ста семидесяти процентов от стоимости авто при покупке. Однако в Дании самый низкий показатель выбросов СО2.

Предполагают, что это налог на транспорт вынуждает датчан приобретать экологически чистые машины, а старые и слишком загрязняющие воздух утилизировать.В Голландии пробуют новую систему: добровольный переход на расчет налога на километраж. Специальные датчики в автомобилях считают пробег, который и повлияет на конечное вычисление суммы налога.

В Голландии тоже низкий уровень загрязнения окружающей среды.Косвенный налог страны устанавливают, не совещаясь друг с другом. Поэтому в европейском НДС коллективных значений нет. И это весьма положительно для бизнесменов.

Они могут открыть бизнес в стране Европейского Союза с наиболее выгодной системой налогообложения.Однако правила начисления косвенного налога в Европе разработаны. Не менее пятнадцати процентов составляет стандартная ставка. Впрочем, на некоторые товары распределяется льготная или вовсе нулевая ставка.Высокая основная ставка НДС в Евросоюзе «доросла» до двадцати семи процентов.

Такие отчисления в государственный бюджет приходится делать гражданам Венгрии.Швеция, Норвегия, Дания, Финляндия и Ирландия опустили свою льготную ставку до восьми-десяти процентов, закрепив основную на двадцати трех-двадцати восьми процентах.В большинстве стран Европы бизнес работает с основной ставкой на добавленную стоимость, равную двадцати процентам. Но различны средние размеры ставок: от десяти процентов в Латвии, Сербии, Словакии, Чехии, Австрии, Бельгии и Эстонии.Большую лояльность проявляет Великобритания. Чтобы привлечь иностранных инвесторов, страна позволяет легкое получение вида на жительство богатым гостям, при условии инвестиций с их стороны в экономику государства от двух до десяти миллионов фунтов.В Испании тоже есть собственное специальное предложение для инвесторов: от 500 000 до одного миллиона евро за право получения вида на жительство.В Европе лояльная налоговая система для бизнеса та, которая держит основную ставку не больше девятнадцати процентов.

Это Мальта, Германия, Турция, Кипр и Черногория.Причем в Мальте условия для бизнесменов самые выгодные в Европе.

Льготы и возможность оптимизировать налоги компании иностранный бизнесмен может,

Налоги во Франции: за что платят резиденты и зарубежные покупатели недвижимости

К примеру, на востоке от Парижа налога совсем нет благодаря Диснейленду»,— говорит Лара Парэнан.

По ее словам, владельцы первичной недвижимости вовсе освобождаются от налогов в первые пять лет. Главное условие — правильно заполнить все необходимые документы, а это — забота риелторов.

Таким образом, максимальная ставка дохода от аренды для нерезидентов составляет 60,5 %.

Налогооблагаемаястоимость активов,тыс.

евро Ставка, % До 5 963 5 5 963 – 11 896 10 11 896 – 26 420 15 26 420 – 70 830 20 70 830 – 150 000 41 Более 150 000 45 Доход от аренды, получаемый компаниями, облагается налогом по ставке 33,33 % от дохода с вычетом расходов и амортизации. Этим налогом облагаются квартиры без мебели, сдающиеся в долгосрочную аренду (минимум на три года).

Меблированное жилье, сдающееся на короткие сроки (LMCT, location meublée court terme) подпадает под категорию льгот (bénéfices industriels et commerciaux, BIC): из арендной платы вычитаются амортизационные расходы. По словам Санди Далмас, партнера в компании Cabinet Roche, чтобы получить эти льготы, собственник должен оказывать арендатору, по крайней мере, три из четырех услуг: завтраки, регулярная уборка помещений, поставка белья и прием клиентов. Кроме того, арендодатели, сдающие помещения площадью менее 14 м² за 30–45 евро/м² и более (сумма зависит от муниципалитета), платят .

Ставка для меблированных студий составляет максимум 10 %.

С годами недвижимость дорожает, и при перепродаже собственнику удается извлечь прибыль. Разница между ценой, по которой объект был куплен и ценой, по которому он был позже продан, облагается налогом на прирост капитала (l’impôt sur les plus-values immobilières).

С 1 августа 2015 граждане всех стран платят его по фиксированной ставке 40,5 % (включая социальный сбор, размер которого составляет 15,5 %, и специальный добавочный налог 6 %). Возможен вычет из налогооблагаемой базы.

Если длительность владения составляет 17–18 лет, вычет равен 24 %. Вычет рассчитывается не от рыночной стоимости объекта, а от разницы между стоимостью покупки и продажи. Первая продажа недвижимости нерезидентами может быть освобождена от налога на прирост капитала при соблюдении некоторых условий.

С 1 августа 2015 граждане всех стран платят налог на прирост капитала по ставке 19 %.

К нему прибавляется социальный сбор 15,5 % и специальный добавочный налог 6 %.

Применяются налоговые скидки, величина которых зависит от того, сколько времени недвижимость находилась в собственности. Скидки для подоходного налога (19 или 33,33 %) составляют 6 %, если недвижимостью владели от 6 лет до 21 года, или 4 % для 22-го года.

После 22 лет владения собственники освобождаются от этого налога.

Где в Европе дешевле содержание недвижимости

Перед покупкой дома полезно узнать, во что обойдется обслуживание купленных метров Поделиться:

Фото: Дмитрий ПОЛУХИН Изменить размер текста:AA Разница в размере ежегодных отчислений даже в соседних государствах может быть весьма значительной. В Ирландии и на Мальте, например, налог на владение недвижимостью не платят вовсе, пишет , тогда как в Великобритании некоторым приходится раскошеливаться аж в 3 000 евро ежегодно.

Из тех стран, в которых принято начислять определенный процент от стоимости объекта, меньше всего платят владельцы недвижимости на Кипре.

Причем жилье, рыночная стоимость которого не превышает 120 тыс.

евро, налогом не облагается вовсе.

Владельцы более дорогой недвижимости, с ценником от 120 тыс. до 800 тыс. евро, должны будут ежегодно пополнять казну государства налогом в размере 4-7 процентов от стоимости жилья. Если жилье стоит более 800 тысяч, оно облагается налогом по максимальной 8 -процентной ставке.

Венгрия в некоторых случаях также освобождает собственников от налога. Такая норма действует в ряде муниципалитетов страны, правда касается она только городского жилья.

Местные власти сами решают, какой должна быть ставка, поэтому размер налога зависит не только от типа недвижимости, но и от местоположения объекта.

Максимально размер налога может составлять 6 евро за квадратный метр или 3,6 процента от рыночной стоимости. Греция также может похвастаться, что налогом не облагаются недвижимость, оценочная стоимость которого не превышает 200 тысяч евро. Владение более дорогими объектами подлежит налогообложению по ставке от 0,2 до 2-х процентов.

В Ирландии и на Мальте налог на владение недвижимостью не платят вовсе. В Нидерландах, Словении Болгарии и Эстонии минимальная ставка составляет 0,1 процента от стоимости недвижимости каждый год. Собственники недвижимости в Австрии, Люксембурге, Италии, Испании, Португалии, Латвии, Румынии, Финляндии и Швеции платят налог по ставке менее 1процента.

Налог по фиксированной ставке в 1 процент от оценочной стоимости, платят владельцы жилья в Литве. В Бельгии ставка чуть выше — 1,25–2,5 процента. Самые высокие в Европе налоги на недвижимость поджидают собственников в Германии и Дании.

Величина налога в этих странах составляет от 2,6 до 3,5 процентов от стоимости для немецкой недвижимости, и 6,4 процента для датской. Для примера отметим, что владелец небольшой берлинской квартиры с одной спальней платит в год от 200 до 500 евро в год. В трех странах Евросоюза ставка определяется в расчете за каждый квадратный метр: в Польше налог составляет 0,17 евро за кв.м, в Словакии — 0,033 евро за кв.м, в Чехии — от 0,08 до 0,4 евро за кв.м, в зависимости от числа жителей в населенном пункте, где объект расположен.

В Великобритании и Франции фиксированную ставку налога определяют муниципалитеты.

Причем в Британии единого налога на недвижимость не существует, однако собственники платят так называемый муниципальный налог, доходы от которого идут на содержание коммунальных служб города.

Его величина зависит от региона и колеблется от 230 до 3 000 евро в год.

Налоговые службы Франции используют два вида налогов на недвижимость: taxe foncière (платят владельцы, независимо от того, проживают они в объекте собственности или нет) и taxe d’habitation (должны платить все жильцы, независимо от того, являются они владельцами или арендаторами). Величина налога зависит от площади жилья и региона.

В год собственники платят от 400 до 1 500 евро.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ Почему у нас «коммуналка» не такая, как у них Уж как только у нас не пытаются реформировать сферу ЖКХ, чтобы она, наконец, нормально заработала, но при этом тарифы в ней не росли бы непосильными темпами. И социальные нормы потребления внедряют, и заморозки тарифов для монополий вводят. А как дела обстоят в западных государствах, где коммунальные тарифы почему-то достаточно стабильны, растут не более чем на 5 — 7 процентов в год?

С помощью наших зарубежных корреспондентов мы попробовали сравнить ситуацию () Какую недвижимость можно купить в Европе вместо одной московской «двушки» Предположим, вам привалило счастье — вы стали обладателем дедушкиной квартиры, обычной «двушки» в типичном панельном доме. Квартира общей площадью 48 м², без особого ремонта и каких-либо наворотов. Расположена в десяти минутах ходьбы от станции метро «Сокол».

Стоит такое жилье примерно 9 600 000 рублей, что по нынешнему курсу составляет 220 тыс. евро. Что можно купить на эти деньги в Старом Свете?

() Предположим, вам привалило счастье — вы стали обладателем дедушкиной квартиры, обычной «двушки» в типичном панельном доме.

Квартира общей площадью 48 м², без особого ремонта и каких-либо наворотов. Расположена в десяти минутах ходьбы от станции метро «Сокол».

Стоит такое жилье примерно 9 600 000 рублей, что по нынешнему курсу составляет 220 тыс. евро. Что можно купить на эти деньги в Старом Свете?

() ИСТОЧНИК Еще больше материалов по теме: Поделиться: Подпишитесь на новости: Нашли ошибку в тексте? Выделите ее, и нажмите CTRL+ENTER Подпишитесь на ежедневную рассылку, чтобы не пропустить интересные материалы: Отправить Нажимая кнопку «подписаться», вы даете свое согласие на обработку, хранение и распространение персональных данных

А какие налоги на недвижимость платят в Европе?

Налог на появился сравнительно недавно, а для Европы это уже давно привычная вещь.

Однако рассчитывается он в каждой стране по-своему и разница в выплатах может быть огромной даже в соседствующих странах.

Во всем Евросоюзе только в Мальте и Ирландии такого налога нет, собственники же из всех остальных европейских стран обязаны выплачивать налог на свою недвижимость. Итак, чаще всего ставка налога определяется на основании кадастровой стоимости (которая зачастую меньше рыночной). Налог обычно оплачивается раз в год, минимальная ставка в большинстве стран не превышает 1% и в итоге в среднем владельцы платят за свою собственность около 100 – 400 евро за отчетный год.

Существует три способа расчета европейского налога на недвижимость: 1.

Первый и наиболее распространенный вариант – это определение по прогрессивной шкале ставки, пропорциональной стоимости объекта недвижимости. 2. Определение ставки из расчета на квадратный метр.

3. Фиксированная плата, размер которой устанавливает местная власть.

Среди стран, где используется первый метод расчета налога, меньше всего нужно платить собственникам недорогой недвижимости на Кипре – там, жилье, стоимость которого менее 120 000 евро, налогообложению не подлежит. Ставка от 4 до 7% предусматривается для собственников недвижимости стоимостью от 120 000 евро до 800 000 евро.

А если стоимость превышает 800 000 евро, хозяину придется заплатить по максимальной ставке в 8%. Невысокие ставки действуют и в Греции – не облагаются налогом объекты недвижимости, оценочная стоимость которых менее 200 000 евро, а все, что оценивается дороже, подлежит налогообложению по ставке от 0,2 до 2%.

Минимальную ставку в 0,1% от стоимости жилья применяют в Болгарии, Словении, Эстонии и Нидерландах. По ставке менее 1% (нижний порог) платят налоги в Испании, Италии, Австрии, Латвии, Португалии, Румынии, Люксембурге, Швеции и Финляндии. Фиксированная ставка в 1% от оценочной стоимости жилья предусмотрена в Литве.

Немного больше ставка в Бельгии – 1, 25 — 2, 5%. Например, в Венгрии, если это касается городского жилья, законодательством предусмотрены некоторые случаи, в которых налог на недвижимость не платиться.

Это решается муниципалитетами отдельно, учитывается тип недвижимости, ее месторасположение. Максимально налог на жилье в Венгрии может составлять 6 евро за квадратный метр или 3,6% от рыночной стоимости.

Самые высокие налоги на недвижимое имущество действуют в Германии и Дании. Минимальная ставка в этих странах составляет 2,6% от оценочной стоимости имущества, максимальная – 10% в Германии и 6, 4% в Дании.

В трех странах ЕС – Польше, Чехии и Словакии – ставка высчитывается в расчете на квадратный метр: 0, 17 евро за кв.м., от 0,08 до 0, 4 евро за кв.м. и 0, 033 евро за кв. м в год соответственно. В Великобритании и Франции налоговая ставка фиксирована и устанавливается муниципалитетами.

В Англии нет как такового налога на недвижимость, там владельцы жилья платят муниципальный налог, средства от которого используются для уборки улиц, содержания госучреждений и полиции. Сумма такого налога зависит от региона и составляет от 200 до 2 500 фунтов стерлингов в год.

Во Франции существует два типа налога на недвижимость: taxe foncière и taxe d»habitation.

Первый тип налога выплачивают владельцы не зависимо от того, живут ли они в доме или нет, а второй тип выплачивают жильцы, которыми могут быть как владельцы, так и арендаторы. Сумма также зависит от региона и площади жилья.

За год собственники во Франции платят около 400 – 1500 евро.

Miassats.Ru

Теперь нужно платить только налог на часть имущества в пределах каждой налоговой группы. «По старым правилам, купив дом за £185 тыс., вам пришлось бы заплатить 1% налога на всю сумму — в общей сложности £1,85 тыс.

Согласно новым правилам, купив то же имущество, за первые £125 тыс. вы не платите ничего, а за оставшиеся £60 тыс. платите 2%. В результате вы платите £1,2 тыс., сэкономив £650», — приводит пример эксперт.

В то же время в британской налоговой системе есть особенность, связанная с налогом на землю. Его приходится платить, если участок, на котором находится дом, не принадлежит владельцу недвижимости, а находится в собственности землевладельца.

«Налог может составлять от £400 до £1000 в год в среднем и зависит от стоимости земли в конкретном районе»

, — поясняет эксперт. Кроме этого, в Великобритании нужно платить так называемый Council tax, который не имеет отношения к владению собственностью, — этот налог выплачивается местному органу управления. С апреля 2015 года нерезиденты при продаже недвижимости будут платить также налог на прирост капитала, чего не было ранее.

Материалы для ремонта подорожали на 40% и продолжат расти в цене Как пояснила Анна Левитова, резиденты облагаются этим налогом очень давно, а нерезиденты были освобождены от него: при продаже недвижимости налогом будет облагаться сумма, на которую увеличится стоимость квартиры от 6 апреля 2015 года (а не от даты приобретения квартиры в собственность) до даты ее продажи.

«У нас большой расход на воду и газ: отопление газовое, плюс вода нагревается тоже газом.

В принципе, если говорить про дом, а не квартиру, получается дороже, чем в Москве», — рассказывает жительница Восточного Суссекса Наиля. Для экономии у нее в доме установлены солнечные батареи и сборник для дождевой воды, чтобы потом поливать цветы. Прибалтика Налоги в Прибалтике не сильно различаются — они низкие во всех трех странах.

Возможно, чуть выгоднее налоговая система Эстонии, считает ведущий эксперт интернет-центра зарубежной недвижимости Tranio.Ru Юлия Кожевникова.

В Латвии к жилым домам и квартирам применяется ставка 0,2–0,6% в зависимости от кадастровой стоимости. Коммунальные услуги, например, в квартире в Риге летом обходятся в 40–60 евро в месяц, зимой – в 200–260 евро. В Литве владельцы домов ежегодно платят земельный налог в размере 1% (или 0,01–4%) от оценочной стоимости участка.

За квартиры платят только собственники элитного жилья (стоимостью более 290 тыс. евро) — 1%. В Эстонии ежегодный налог на недвижимость составляет 0,1–2,5% от стоимости объекта. Компании сокращают расходы на мероприятия и поездки для сотрудников «За коммунальные услуги плачу почти 150 евро в месяц при том, что сама квартира обходится в 200 евро.

На мой взгляд, это много — при том, что большую часть чека составляет горячая вода, за электричество и отопление еще куда ни шло.