Как вернуть налог с лекарств

Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства?

/ / 10.01.2019, Сашка Букашка Не многие граждане знают, что за некоторые купленные лекарственные препараты можно вернуть определенную часть от их стоимости. О том, как это сделать, расскажем в нашей статье. Оговоримся сразу, что не за все препараты государство вернет заплаченные деньги. Чтобы возместить свои расходы, необходимо соблюсти следующие условия:

• Купленные медикаменты включены в список лекарств для налогового вычета 2023 (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).
• Медикаменты куплены по рецепту врача, то есть имеются четкие медицинские показания к приему данного препарата.
• Препарат приобретен за собственные средства. Имеются документы (чеки), подтверждающие произведенные траты на лекарства.
• В отчетном периоде гражданин получал заработную плату и(или) иные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %.

Возврат НДФЛ за медикаменты отнесен к группе социальных вычетов (подп.

3 п. 1 ). Следовательно, размер такого вычета равен 120 000 рублей в год. Иными словами, если гражданин в календарном году приобрел лекарственные препараты на сумму 120 000 рублей, то государство вернет ему 13 % удержанного налога на доходы физических лиц, а именно 15 600 рублей.

ВАЖНО! Если гражданин в отчетном периоде заработал доходов меньше максимального размера соцвычета (120 000 руб.), то возмещение ему положено в сумме фактически удержанного НДФЛ. Например, Букашка А.Б. в 2023 году получил доходов в сумме 100 000 руб., а лекарственных препаратов приобрел на сумму 120 000 руб. Следовательно, вернуть он сможет только 13 000 руб.

(100 000 × 13 %). Посчитайте, какую сумму вы можете вернуть за купленные лекарства. Укажите сумму покупки медикаментов в прошлом году, нажмите кнопку «Рассчитать» — и вы получите сумму, которую по закону сможете вернуть. Стоимость лекарства руб. Результат руб.

Рассчитать Как мы упомянули раньше, не за все лекарства можно получить возмещение НДФЛ.

Чтобы исключить спорные ситуации, чиновники разработали и утвердили исчерпывающий перечень медикаментов, за которые можно получить возврат НДФЛ. Постановление Правительства № 201 от 19.03.2001 (в последней редакции от 26.06.2007) содержит этот список. Отметим, что в нормативно-правовом акте поименованы незапатентованные международные названия препаратов.

То есть перечислены только фармакологические названия, без привязки к производителям, брендам и прочим особенностям.

А вот лишь несколько примеров (это наш краткий список лекарств для возврата подоходного налога 2023):

justice pro…

Каждый из нас приобретает медикаменты, но не каждый знает о том, что можно вернуть часть потраченных денег, получив налоговый вычет на лекарства.

В статье расскажем, что необходимо для возврата налога за медикаменты, как вернуть деньги за лекарства с помощью ФНС, какая сумма возврата НДФЛ; предоставим пошаговую инструкцию, как получить налоговый вычет за лекарства, какие документы нужны при этом.

Выясним также, все ли лекарственные препараты подлежат возмещению налога, за какие лекарства можно получить налоговый вычет. Что такое налоговый вычет на лекарства? Получить налоговый вычет означает уменьшить налоговую базу для расчета НДФЛ (налог на доходы физических лиц или «подоходный налог»).

В результате этого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, тоже уменьшается и получается переплата по налогу, которая возвращается налогоплательщику.

Можно ли получить налоговый вычет за лекарства? Да, согласно закону (статья 219 Налогового кодекса РФ) у налогоплательщика есть возможность получить , и оформить возврат налога за лекарства, назначенных лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Налоговый вычет при покупке лекарственных средств относится к социальным вычетам (как, например, вычет на , жизни. Налоговый вычет за лекарство: что нужно Для того чтобы оформить возврат НДФЛ за лекарства необходимо выполнение следующих условий:

1. Не прошел оформления налогового вычета – 3 года;
2. В ИФНС необходимо предоставить документы для налогового вычета за лекарства (в том числе по специальной форме и чеки на лекарственные препараты).
3. Лекарство должно быть назначено врачом;
4. У Вас доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда Вы покупали лекарства;

Налоговый вычет на лекарства для родственников Вы можете вернуть налог за лекарства, приобретенных для себя, а также для некоторых и членов семьи.

Итак, если Вы купили медикаменты, Вы можете получить налоговый вычет за лекарства, выписанные для лечения:

1. ,
2. ,
3. .

Сколько можно вернуть за лекарства через налоговую? Но существуют следующие ограничения:

1. Для налогового вычета за покупку лекарств установлен лимит – 120000 руб., т.е. возврат подоходного налога за лекарства ограничен 15600 руб. — 13 процентов от 120000 руб. (об особенностях получения вычета при приобретении медикаментов в рамках дорогостоящего лечения будет рассказано ниже);
2. Не получится вернуть сумму НДФЛ больше, чем сумма удержанного в бюджет налога в году, когда были приобретены лекарственные препараты.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лекарства?

Количество

Перечень лекарств для возврата подоходного налога

»»»» Последнее обновление 2023-07-06 в 11:46 В статье расскажем, какие препараты входят в перечень лекарств для налогового вычета в 2023 году.

То есть, одному средству соответствует несколько аптечных препаратов.

Важно! Согласно приказу Минздрава от , врач, выписывая рецепт, указывает в нем международное название лекарства, а не торговое.

Сопоставить торговые и международные наименования можно в Государственном реестре лекарственных средств, представленном на сайте .

Пример 1 Ольге Семеновне эндокринолог прописал левотироксин натрия в таблетках для компенсации гипотиреоза. Средство указано в Разделе 13 перечня медикаментов, по которым предоставляется налоговый вычет.

Ольга Семеновна проверила данные в Реестре лекарственных средств и поняла, что под это наименование подходят разные препараты: Эутирокс, L-Тироксин и др. Купив любой из них, женщина вправе обращаться за вычетом. Таким образом, узнать, входит ли лекарство в перечень для вычета по НДФЛ, можно, следуя данной краткой инструкции:

Зайти на сайт реестра. Вбить в строку поиска медикамент и нажать кнопку «Найти».

В появившемся окне посмотреть, какое у лекарства международное наименование и форма выпуска.

Сопоставить данные с теми, которые указаны в .

Скачать список лекарств для налогового вычета 2023 г. можно, скопировав его из данной статьи (представлен ниже) или из открытых правовых систем.

Если наименование и форма выпуска совпали, значит, этот медикамент входит в перечень лекарств, подлежащих налоговому вычету в 2023 г.

Пример 2 Сергей Ильич 18 месяцев назад перенес инфаркт. Для профилактики осложнений врач назначил ему таблетки Брилинта. Непатентованное наименование препарата — тикагрелор.

В списке лекарств, попадающих под налоговый вычет, оно не значится. Сергей Ильич сделал вывод, что приобретение лекарства Брилинта не подлежит возврату налога.

Важно! Как указала ФНС в письме от , если препарат отсутствует в перечне медикаментов для социального налогового вычета, но в его составе присутствует средство, указанное в нем, значит, возврат налога все равно возможен.

Пример 3 Врач прописал Алексею ибупрофен, упомянутый в списке лекарств на возврат НДФЛ в 2023 г.

В аптеке Алексею посоветовали купить Нурофен.

В его составе есть как ибупрофен, так и другие компоненты.

ФНС одобрила мужчине вычет. Напоминаем, что для возврата НФДЛ должно выполняться 3 условия: средство есть в списке препаратов на возврат налога

Налоговый вычет за покупку лекарств

17 июня в Налоговый кодекс РФ внесли изменения: теперь получить налоговый вычет можно за покупку любых лекарственных препаратов, которые назначил врач. Главные условия:

• Рецепт оформляется на специальном бланке, форма которого утверждена Минздравом. Бумажки из блокнота, выписки клиник или устные рекомендации от врача для предоставления в налоговую не подойдут. Нужен правильно оформленный бланк, с подписью доктора и печатью медицинского учреждения.
• Препарат назначен врачом. За покупку средства от простуды без назначения налоговый вычет не вернут.
• Лекарства куплены за счет собственных средств. Расходы подтверждаются чеками из аптеки.

Официально трудоустроенные граждане, из зарплаты которых ежемесячно отчисляется в бюджет налог в размере 13%, могут с учетом принятых поправок уже сейчас через работодателя или по декларации в течение следующих трех лет.

Вычет можно оформить за покупку лекарств не только для себя, но и за купленные препараты для близких родственников (супруга, родителей или детей до 18 лет). Также вернуть налог можно за:

1. оплату медицинских услуг — процедуры, анализы, приемы у врача, диагностику и реабилитацию в российских учреждениях здравоохранения, имеющих государственную лицензию;
2. (полный перечень видов лечения установлен постановлением Правительства РФ ).
3. покупку полиса добровольного медицинского страхования для себя или своего близкого родственника;

Лимит социального налогового вычета 120 тыс.

рублей в год. Это значит, что вернуть за лечение и лекарства получиться только 13% от этой суммы — 15600 рублей. Больше можно получить только за оплату дорогостоящего лечения, здесь ограничений по лимиту не установлено.

Стоимость медицинских услуг не является определяющим фактором, не важно сколько денег было потрачено.

Чтобы узнать вид своего лечения не обязательно смотреть перечень. Достаточно запросить в больнице справку об оплате мед.

услуг для налоговой. Если в справке указан код № 2, то вычет в 13% можно вернуть с любой суммы.

Сумма к возврату не может быть больше НДФЛ, выплаченного за год. Остаток сгорает и на следующий год не переносится. Обращаться в налоговую инспекцию за получением вычета нужно в следующем году после оплаты.

То есть, если лекарства были куплены в 2023 году, подавать документы следует не ранее 2023 года.

С собой в налоговую нужно взять:

1. справку 2-НДФЛ с места работы (оформляется в бухгалтерии);
2. декларацию по форме 3-НДФЛ;
3. банковские реквизиты для получения денежных средств.
4. паспорт;
5. документы на оплату лечения, чеки за покупку лекарств, рецепты от врача;

ВниманиеДля возврата НДФЛ или другого близкого родственника дополнительно потребуется копия документа, подтверждающего родство (например, свидетельство о рождении или о заключении брака). Заявление на получение вычета заполняется в налоговой.

Налоговый вычет на лекарства: как получить социальный возврат налога

Как получить налоговый вычет за лекарства и вернуть 13 процентов за таблетки и другие медицинские препараты, купленные в аптеке?

Что нужно для возмещения НДФЛ, то есть возврата денег из налоговой инспекции? Вернуть часть средств, затраченных на лечение, можно уже несколько лет.

Ранее налоговый вычет на лекарства входил в состав социального вычета, вместе с возвратом денежных средств на медицинские услуги: как обычное лечение, так и дорогостоящее. До 2023 года социальный вычет на лекарства предоставлялся только на ограниченный перечень препаратов, и поэтому было непросто получить компенсацию за медикаменты. Теперь, с 17 июня 2023 года ФЗ №147 предусматривает, что вернуть деньги можно за любые лекарственные средства.

Давайте разберемся с новыми правилами и определимся с документами, которые необходимо будет предоставить в ИФНС, чтобы вернуть деньги. Оглавление статьи

1. 2.2 Какие нужны документы
2. 2.3 Как должен выглядеть рецепт от врача
3. 2.1 Условия получения компенсации – лимиты, требования, сроки
4. 3 Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
5. 1 Новые условия возврата 13% с 2023 года
6. 2 Порядок оформления вычета за покупку медикаментов
   • 2.1 Условия получения компенсации – лимиты, требования, сроки
   • 2.2 Какие нужны документы
   • 2.3 Как должен выглядеть рецепт от врача

Новые условия возврата 13% с 2023 года Возврат НДФЛ за лекарства был возможен уже несколько лет, однако пациенты могли компенсировать деньги не за все препараты – полный перечень лекарств для налогового вычета утверждали в Правительстве. Теперь же в НК (Налоговый Кодекс) внесли ряд изменений:

1. по-прежнему остались условия компенсации дорогостоящего лечения – по нему сохранен перечень препаратов, за которые удастся вернуть деньги без ограничивающего лимита;
2. список лекарств для налогового вычета больше не нужен – в расходы удастся включить покупку любых средств для лечения;
3. просто купить таблетки и получить медицинский вычет по НДФЛ не удастся – нужно, чтобы был рецепт врача на специальном бланке;
4. подтвердить расходы помогут чеки из аптеки – они нужны, чтобы в налоговой смогли узнать фактические траты пациента;
5. нововведение будет действовать на все расходы с начала 2023 года, а не только после 17 июня, то есть в начале 2023 года можно будет подать декларацию 3-НДФЛ, куда можно будет включить все мед. расходы за полный 2023 год.

При этом изменения по налоговому вычету на лекарственные средства не коснулись размера компенсации, которую удастся оформить, условий и порядка ее получения.

Порядок оформления вычета за покупку медикаментов Как вернуть 13 процентов за лекарства, купленные в аптеке?

Законодательство предусматривает два способа:

• либо сразу же после совершения расходов обратиться к работодателю, чтобы налог с гражданина перестали удерживать.
• дождаться окончания года и подать декларацию в ФНС;

Какой способ удобнее и проще, выбирает сам налогоплательщик.

Условия получения компенсации – лимиты, требования, сроки Хотя список лекарственных препаратов, подлежащих налоговому вычету, отменен, остальные условия по возврату денег по-прежнему актуальны:

1. максимальная сумма расходов за все лечение – 120 000 руб.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2023 — 2023 годах

> > > 19 июня 2023 Перечень лекарственных средств для налогового вычета 2023–2019: каким его утвердило правительство и почему с 2023 года его можно не применять, расскажем в нашей статье.

А заодно напомним, каковы условия получения данного вычета в налоговой и у работодателя. Налоговый вычет на лекарства предоставляется в соответствии с подп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Для получения вычета за периоды до 2023 года необходимо, чтобы лекарства присутствовали в правительственном перечне (постановление от 19.03.2001 № 201).

. Поэтому вычет за периоды с 2023 года и далее (то есть уже сейчас, если вычет — 2023 вы получаете на работе) можно получить не только на препараты из указанного перечня, но и на все лекарства, которые назначил врач. Размер социального вычета ежегодно может составлять уплаченную за лекарства сумму, но есть максимум — 120 000 руб. в год. То есть за год можно вернуть из бюджета не более 15 600 руб.

(13% от максимума в 120 000 руб.). О том, какие пределы установлены для вычетов, вы узнаете .

Однако налогоплательщик не может претендовать на возврат в виде соцвычета большей суммы, чем было уплачено за календарный год НДФЛ.

При этом если обратиться в налоговый орган, то потраченные на лекарства деньги можно вернуть лишь в следующем году после сдачи декларации по его итогам. В 2023–2023 годах года получить такой вычет можно у работодателя, не дожидаясь окончания года, в котором осуществлены расходы на лечение.

Важно, чтобы лекарства были назначены врачом, у которого пациент находился на лечении, и были приобретены за собственные деньги пациента-налогоплательщика. Если за лекарственные средства платил работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.

О том, какие еще есть вычеты по НДФЛ, читайте . В перечне, утвержденном правительственным постановлением от 19.03.2001 № 201, содержатся международные незапатентованные названия лекарственных препаратов, при приобретении которых по рекомендации врача можно рассчитывать на налоговый вычет.

При этом у каждого лекарства может быть множество иных названий-синонимов.

Указанные в перечне названия медпрепаратов содержатся в госреестре, который Минздрав обязан ежегодно публиковать (см. положение Минздрава от 01.12.1998 № 01/29-15). Узнать, есть ли интересующее вас лекарство в госреестре, вы можете на сайте grls.rosminzdrav.ru.

Если врачом были назначены лекарства, не входящие в данный перечень, то пациент-налогоплательщик не сможет рассчитывать на получение соцвычета (). Об этом ясно говорится в письме УФНС по Москве от 01.06.2010 № В реестре отображены как медпрепараты, отпускаемые по рецептам, так и те, которые можно приобрести в безрецептурных отделах. Приведем этот список в несколько сокращенном виде; при этом в нем приведены все названия лекарственных препаратов, не указаны только формы их выпуска: 1.

Лекарства, применяемые для анестезии, а также снижающие тонус скелетной мускулатуры:

Как вернуть деньги за лечение

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры.

В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.

Мы регулярно рассказываем как получать максимум выплат и льготВсе новые способы — в нашей рассылке�����Подписаться

Екатерина Кондратьева получила налоговый вычет за лечениеНалоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение.

Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис.

Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см.

п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет.

Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет.

Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой.

Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения.

Как вернуть 13% от стоимости любых лекарств с 2023 года?

С 2023 года получить социальный налоговый вычет на лекарства и вернуть 13% от их стоимости теперь можно без ограничений.

Ранее было ограничение – лекарства должны были присутствовать в перечне, установленном в постановлении Правительства РФ № 201. Но в этом перечне не было очень многих лекарств и пациенты не могли частично вернуть их стоимость.

А теперь это ограничение снято.Важно:несмотря на то, что закон вступил в силу 17 июня 2023 года, вернуть 13% от дохода можно за весь 2023 год, то есть за весь налоговый период.Какие условия для получения социального налогового вычета на лекарства:1. У человека есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (он получает зарплату или, к примеру, сдает в аренду жилье). Если дохода нет, то и возвращать нечего.2.

В этом же году, когда есть доход, были приобретены лекарства,3.

Оплата лекарств была за счет собственных средств (т.е. нельзя, чтобы эти лекарства оплатил, к примеру, работодатель).4. Расходы на лекарства подтверждены документами (товарными и кассовыми чеками).5.

Лекарства были выписаны врачом на специальном бланке рецептов, а не просто куплены на свое усмотрение.Могут ли родители вернуть 13% от стоимости лекарств, которые они покупают своим детям?Могут ли супруги вернуть НДФЛ при покупке лекарств друг для друга?Да, родители вправе вернуть НДФЛ при покупке лекарств ребенку до 18 лет, равно как и супруги могут вернуть НДФЛ при покупке лекарств друг для друга, но при этом обязательно лекарственные препараты ребенку (или соответственно – супругу) должны быть выписаны врачом. К слову, даже при покупке лекарств родителям также можно вернуть 13% от их стоимости.Относятся ли витамины к лекарственным препаратам? – ответ на этот вопрос обычно интересует родителей.Да, витамины – это тоже лекарственные препараты, а значит, чтобы получить налоговый вычет, вернуть 13% от стоимости купленных витаминов, необходимо у врача получить на них рецепт.Понятие лекарственных средств раскрывается в статье 4 Федерального закона от 12.04.2010 N 61-ФЗ «Об обращении лекарственных средств», из которой следует, что к таким средствам относятся вещества, вступающие в контакт с организмом человека, проникающие в его органы и ткани, применяемые в том числе для профилактики и лечения заболевания.

А витамины как раз вступают в контакт с организмом человека и часто используются не только для лечения, но и для профилактики.

Поэтому смело просите у врача рецепт на витамины, чтобы затем по итогам года вернуть 13% от стоимости витаминов.А теперь самое сложное для пациентов и налогоплательщиков.На практике не во всех поликлиниках и не все врачи знают, как правильно надо выписать рецепты, чтобы после покупки лекарств человек мог вернуть 13% от их стоимости.

Знаю это точно, так как буквально на днях за выпиской такого рецепта обращалась к врачу моя мама (г. Тула). И оказалось, что в поликлинике про это никто толком ничего не знал.

Для врачей стало большой новостью, что можно выписать рецепт на любое лекарство и вернуть 13% от его стоимости.

Поэтому

На какие лекарства можно получить налоговый вычет

В 2017 году налоговый вычет также можно получить в том числе и на лекарства. На самом деле такая возможность появилась у россиян намного раньше — начиная с 2001 года, однако в прошлом сама процедура оформления налогового вычета могла затянуться на месяцы, сейчас же все намного проще, однако требования соблюсти придется. Большинство людей, заинтересованных в вопросе получения налогового вычета за лекарства, страдают или хроническими заболеваниями или проходят дорогостоящий курс лечения и с этой стороны озаботиться вопросом получения вычета — очень правильная затея.

Например, стоимость контраста, используемого при процедуре МРТ — довольно высока, а при неоднократном прохождении данной процедуры затраты будут довольно существенными.

Сперва мы разберем вопрос — как правильно выписывать лекарства, затем перечислим актуальный на сегодняшний день список лекарств, с которых можно получить налоговый вычет.При назначении лечащим врачом лекарственных средств, входящих в Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику либо его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года N 201, устанавливается следующий порядок:1.

Лекарства должны быть выписаны только на рецептурных бланках по форме N 107/у. Помните — на одном бланке такой формы можно выписать не более двух лекарственных средств.2.

Рецепт на лекарства для налогового вычета необходимо выписывать в 2 экземплярах: 1 вы отдадите в аптеку непосредственно при получении лекарств, а второй — в налоговые органы для оформления вычета, соответственно.3. На втором рецепте, который предназначен для налоговых органов, обязательно проставление соответствующего штампа с надписью «Для налоговых органов Российской Федерации», а также указывается ИНН налогоплательщика. При этом обязательно такое заверение рецепта личной печатью врача, его подписью и печатью медучреждения.4.

Экземпляр рецепта со штампом

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

необходимо сохранять в надлежащем виде до момента оформления налогового вычета.5.

По второму рецепту (с штампом

«Для налоговых органов Российской Федерации с ИНН налогоплательщика»

) аптеки и медучреждения не имеют права осуществлять выдачу лекарств — помните это при получении лекарств.Раздел 1.

Анестетики и миорелаксантыСредства для наркоза — Галотан (раствор для ингаляционной анестезии во флаконах) — Гексобарбитал (порошок для инъекций) — Динитрогена оксид (газ в баллонах) — Кетамин (раствор для инъекций) — Натрия оксибат (раствор для инъекций) — Тиопентал натрия (лиофилизированный порошок для инъекций) — Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)Местные анестетики — Бупивакаин (раствор для инъекций) — Лидокаин (аэрозоль, раствор

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

1. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
3. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Социальный вычет

С вычетом на покупку лекарств сложности.

Врачи не знают правил

С этого года можно получить вычет по НДФЛ при покупке любых лекарств.

Однако на практике это может быть проблематично. Рассказываем, с какими трудностями уже столкнулись налогоплательщики, пожелавшие вернуть 13 % от своих аптечных расходов.

В подпункте 3 пункта 1 статьи 219 НК прописано право налогоплательщика на получение социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной им за медицинские услуги, оказанные ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств. Максимальная сумма социального налогового вычета на лечение и лекарства — 120 тыс.

рублей До недавнего времени получить вычет можно было только на те лекарства, которые внесены в список, утвержденный Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201.

Этот перечень не пересматривался с 2007 года и давно морально устарел. В нём не представлены современные высокоэффективные лекарственные препараты.

Кроме того, в действующую редакцию списка включены более 100 позиций лекарственных препаратов, не входящих в список жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (ЖНВЛП). У ряда позиций истекли сроки государственной регистрации, а часть их фактически не представлена на российском фармацевтическом рынке. Власти признавали эту проблему и несколько лет пытались изменить ситуацию.

поменять список лекарств предпринимались еще в 2016 году.

Был подготовлен Постановления Правительства, однако дальше проекта дело не пошло. Затем в начале 2023 года был разработан новый проект, который предусматривал применение для целей социального налогового вычета список ЖНВЛП вместо устаревшего перечня. Поясним, список ЖНВЛП — это ежегодно утверждаемый Правительством для целей лекарственного обеспечения на всех этапах оказания медицинской помощи единый список лекарственных препаратов, определяющий номенклатуру регулируемых по цене наиболее востребованных отечественным здравоохранением лекарств для профилактики и лечения заболеваний, в том числе преобладающих в структуре заболеваемости в России.

Список ЖНВЛП на 2023 год утверждён .

Этот список, безусловно, гораздо шире перечня, который применялся на тот момент.

Однако и этот проект «заглох».

Было принято другое, более демократичное решение.

Ко второму чтению одного из законопроектов с нововведениями в НК, добавили поправку относительно списка лекарств. Его упразднили. В статью 219 НК Федеральным законом были внесены изменения, которые позволят большему числу россиян получать вычет по НДФЛ на покупку лекарств.

Из пп.3 п.1 ст. 219 НК убрали упоминание о списке лекарств. Таким образом получить вычет можно при покупке любых лекарств, назначенных врачом.

Данная норма применяется с начала 2023 года. То есть, покупая лекарства в этом году, вы можете собрать чеки и рецепты и заявить в ИФНС право на вычет.

Рецепт является обязательным условием для вычета.

Налоговый вычет на лекарства

В целях социальной поддержки граждан в российском законодательстве предусмотрен порядок возмещения потраченных денежных средств на ряд социально значимых расходов. Одним из видов таких расходов являются затраты на лечение и приобретение лекарственных препаратов из утвержденного списка медикаментов, подлежащих возмещению в виде налогового вычета. Содержание: Налогоплательщики имеют право на возмещение расходов на приобретение лекарственных средств по назначению врача в виде социального налогового вычета.

Это означает, что сумма доходов гражданина, потраченная на лекарственные средства, освобождается от налогообложения по ставке 13%.

В денежном выражении налогоплательщик получит 13% от стоимости приобретенных лекарств. В законодательном порядке установлен предельный размер социального налогового вычета в 120 000 рублей. Это максимальная стоимость понесенных затрат, на которые можно уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход.

Если годовой заработок налогоплательщика составил меньше 120 000 рублей, то размер льготы будет ограничен суммой годового заработка.

Получить социальный вычет можно лишь на те лекарственные препараты, которые входят в утвержденный в законодательном порядке список медикаментов. Налоговый вычет на покупку лекарств может получить любой гражданин, имеющий доход, облагаемый по налоговой ставке 13%, и понесший фактические затраты на приобретение лекарств.

Льготу можно получить как на приобретение лекарственных средств для себя, так и для своего супруга, несовершеннолетних родных или приемных детей или родителей. Расходы на медикаменты должны быть обоснованы, т.е.

лекарства должны быть куплены на основании рецепта врача и на личные средства налогоплательщика. Если лекарственные средства приобретены другим лицом, например, работодателем, то эти суммы возмещаться не будут, т.к. сам налогоплательщик фактических расходов не несет.

Но если гражданин возместит работодателю приобретение для него лекарств путем удержания из заработной платы или внесения наличных средств в кассу предприятия, в этом случае вычет по налогу на доходы физических лиц будет предоставлен. Перечень лекарств, расходы на которые можно возместить в виде социального вычета, утвержден Постановлением правительства . В этом списке перечислены международные непатентованные названия лекарств, в аптеке же медикаменты одного и того же состава и действия могут отличаться по названию.

Налоговый вычет будет предоставлен на те медикаменты, в составе которых присутствуют лекарственные средства, указанные в Перечне, вне зависимости от их торговых названий ().

Средства для наркоза:

1. Галотан (раствор для ингаляционной анестезии во флаконах)
2. Тиопентал натрия (лиофилизированный порошок для инъекций)
3. Гексобарбитал (порошок для инъекций)
4. Натрия оксибат (раствор для инъекций)
5. Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)
6. Кетамин (раствор для инъекций)
7. Динитрогена оксид (газ в баллонах)

Местные анестетики:

1. Бупивакаин (раствор для инъекций)

Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет: способы оформления

Часто при обнаружении серьезных проблем со здоровьем бывает недостаточно оказания бесплатной медицинской помощи по имеющему полису ОМС. Могут потребоваться дополнительные обследования. После постановки диагноза назначается лечение, которое также влечет за собой крупные денежные затраты.

Используя возможность возврата внесенного ранее подоходного налога, можно получить часть средств, потраченных на лекарственные препараты назад. Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет Содержание статьи Государством предоставляется возможность вернуть часть НДФЛ при совершении определенных затрат. Сделать это вправе все, кто каждый месяц из своих доходов производят отчисления подоходного налога в виде 13% в бюджет.

Существует 5 основных видов вычетов. Предоставляется по заявке налогоплательщика после совершения им сделки с любой недвижимости.

Это может быть как покупка, так и продажа недвижимости: дома или его части, квартиры, комнаты.

Причем на данный возврат денежных средств из бюджета установлен лимит:

1. 3 млн. рублей на проценты, выплаченные по ипотечному кредиту.
2. 1 млн. рублей на продажу жилья;
3. 2 млн. рублей на приобретение недвижимости;

Воспользоваться этим видом вычета могут только определенные категории налогоплательщиков.

Суммы налоговых вычетов, документы и право на получение

1. ликвидаторы различных катастроф, связанных с радиоактивным излучением, а также участники испытаний ядерного оружия имеют возможность уменьшения базы для исчисления подоходного налога на 3 тыс. рублей;
2. уменьшить вычеты НДФЛ на 500 рублей могут все лица пострадавшие во время взрыва на ЧАЭС, а также участники различных боевых действий;
3. каждый из родителей, которые ежемесячно производят отчисления из зарплаты подоходного налога, также до наступления 18 лет их детям может уменьшать налогооблагаемую базу. Величина снижения зависит от количества несовершеннолетних лиц в семье: по 1400 рублей – на 1-ого и 2-ого ребенка, по 3000 рублей – на каждого последующего, 12000 рублей – на ребенка-инвалида.

Данный вид вычетов можно разделить на следующие подвиды:

1. на лечение. Отчисления происходят как за оказанные платные медицинские услуги, так и за затраты, пошедшие на приобретение лекарств. Ограничение расходов составляет 120000 рублей.

   Но если лечение входит в список дорогостоящих, то верхней границы возврата НДФЛ не установлено;

2. благотворительный. Предоставляется на сумму, направленную в различные организации, занимающиеся благотворительностью.

   Размер не может превышать ¼ годовых доходов;

3. на накопительную часть пенсии. При внесении в НПФ денежных средств можно получить обратно сумму, не превышающую 15600 рублей (120000 * 13%).
4. на обучение.