Как расчитать страницу 005 в 3 ндфл за 2023 год

Образец заполнения 3-ндфл в программе пример за 2023 – 2023 год

Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов. Видео (кликните для воспроизведения). Итак, переходим непосредственно к алгоритму, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Заполняем шапку 3-НДФЛ (образец заполнения 2023 можно скачать в конце статьи).

Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС.

Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок. Сведения о налогоплательщике — физическом лице.

Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (Приказ ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/). Указывайте следующие значения:

• Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
• Для физических лиц указывайте 760.
• Для адвокатов ставьте 740.
• Для фермеров — 770.
• Для ИП — 720.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения. Укажите информацию о документе, подтверждающем личность.

Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись. Далее переходим к заполнению следующих листов налоговой декларации.

Обратите внимание, что отчет КНД 1151020 состоит из 19 листов. Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходах и налоговых вычетах, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Например, для получения вычета за обучение или лечение в налоговой декларации придется заполнить листы А, Е1, а также раздел 1 и 2, а для имущественного вычета (покупка жилья) вместо листа Е1 — лист Д1. Если в прошлом году вы продали имущество (машину, дом, участок земли), в налоговой декларации заполняются листы А, Д3 и разделы № 1 и № 2.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ разберем на конкретном примере.

Сергеев С.С. в 2017 году получил доход 360 000 рублей (по 30 000 в месяц). Работодатель удержал с его доходов 46 800 рублей. Сергееву положены социальные вычеты: 30 000 — за собственное обучение, 13 000 — на профессиональную подготовку и 110 000 — на лечение.

Также гражданин приобрел жилой дом на сумму 4,5 миллиона рублей. Ниже можно посмотреть, как заполнить все листы налоговой декларации 3-НДФЛ.

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации.

Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2023 году

Федотов А. А. 23 января 2023 года продал квартиру Семенову Б.

Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2016 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.

Декларацию Федотов решил заполнить и сдать через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС.

Поможем ему в этом. Федотов А. А. зашел в ЛК налогоплательщика через сайт «Госуслуги». Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ.

Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах».

Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

Для заполнения сведений о доходах Федотов укажет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость. Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.

Показатель 3,64 млн руб. переносится в приложение 1. В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все он сохранил. Величину 3,3 млн руб. программа отобразит в приложении 2.

Для приложения 1 нужно заполнить сведения об источнике дохода, т. е. о Семенове Б. Б. Итак, все данные для расчета налога введены.

Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс. руб. Эту сумма отображается:

1. в разделе 2, где приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;
2. разделе 1, который содержит сведения о , ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.

Декларация сформирована, теперь ее нужно сохранить.

Сохраненную версию можно распечатать в формате .pdf, а можно не распечатывая отправить в налоговую инспекцию.

Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях. Добровольно сдать декларацию могут те, кто хочет реализовать право на вычет по некоторым расходам, например на лечение, обучение, приобретение жилья и пр. Декларация сдается на бумаге или в электронном виде.

Выше мы пояснили на примерах, как 3-НДФЛ заполняется в онлайн-режиме в Личном кабинете налогоплательщика.

Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

Сведения о таких суммарных выплатах и удержаниях и раскрываются в приложении 1 формы. ВАЖНО! К расчету в приложении 1 также рекомендуется запастись подтверждающими доходы и удержания документами (например, от работодателей).

Данное требование законодательно не установлено, но инстпекторы вправе ее истребовать. Подробности см. . 3. Заполняются листы-расшифровки:

1. приложение 1 — доход от источника в РФ (заполняется столько листов А, сколько было источников в отчетном году);
2. приложение 6 — расчет вычета, полагающегося при продаже недвижимых объектов (сведения по каждому объекту заполняются по аналогии с приложением 7).
3. приложение 7 — расчет имущественного вычета по приобретению (постройке) объекта жилой недвижимости (заполняется тоже по каждому объекту отдельно, то есть будет столько разделов приложений 7, сколько было куплено или построено объектов);

Приложение 7 состоит из 2 разделов:

1. во 2-м производится сам расчет с учетом предельно допустимой суммы вычета (по приобретению недвижимости — это 2 000 000 рублей (п.

   3 ст. 220 НК РФ) и по процентам — 3 000 000 рублей (п.4 ст. 220 НК РФ)).

2. в 1-й по пунктам вносятся сведения об объекте недвижимости и типах произведенных по нему расходов (оплата самой покупки (стройки) или проценты по кредиту);

Как уже отмечалось ранее, порядок заполнения формы предусматривает столько разделов 1 (и соответственно, приложений 7), сколько объектов заявляет плательщик. А вот раздел 2 будет один, сводный на последнем листе приложения 7.

Правила внесения данных в 1-й раздел приложения 7: 1. Подраздел 1.1 стр. 010 — кодировка установлена приложением к порядку заполнения:

1. 3 — комната;
2. 4 — доля в объектах из п. 1–3;
3. 6 — земля под готовым жильем (домом);
4. 2 — квартира;
5. 5 — земля под индивидуальную жилую застройку;
6. 1 — дом (жилой);
7. 7 — дом на земельном участке (в комплексе).

2.

Подраздел 1.2 стр.020 — вносится признак налогоплательщика:

1. иные варианты кодов для различных ситуаций по приложению 7 к порядку заполнения.
2. 04 — родитель-пенсионер несовершеннолетнего собственника
3. 03 — родитель несовершеннолетнего собственника;
4. 01 — сам собственник;
5. 12 — супруг собственника — пенсионер;
6. 02 — супруг собственника (для случаев, когда право на вычет делится между супругами);
7. 11 — пенсионер — собственник имущества, заявляющий вычет в порядке, предусмотренном п.10 ст. 220 НК РФ;

3. Подраздел 1.3 стр. 030 — фиксируется код номера объекта:

1. 1 — кадастровый номер;
2. 4 — номер отсутствует.
3. 3 — инвентарный номер;
4. 2 — условный номер;

В стр. 031 — приводится номер объекта.

В стр. 032 — информация о местонахождении недвижимости. 4. Подраздел 1.4 служит для указания даты акта передачи имущества.

5. Подразделы 1.5 и 1.6 содержат информацию о дате регистрации недвижимости и участка. 6. Подраздел 1.7 — о величине доли в праве собственности.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения.

В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа.

Должны быть соблюдены все размеры и вид штрихкодов. Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики.

Текстовые значения заполняются заглавными буквами.

В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк. После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

Раздел декларации Основание заполнения Отражаемые сведения Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации) Титульный лист Обязательные для заполнения, предоставляются независимо от отражаемых сведений. Налоговый период. Код ИФНС, в которую сдается декларация.

Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные.

Код страны — 643 (РФ). Категория налогоплательщика:

1. 720 — ИП (Приложение 1 к Порядку заполнения).
2. 760 — иное лицо;

Раздел 1 КБК — в зависимости от источника дохода.

ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог. Сумма налога к уплате, возврату.

Заполняется на основании итоговых данных раздела 2.

В случае получения в итоге налога к возврату из бюджета следует написать заявление о возврате налога, указав сведения о расчетном счете налогоплательщика. Раздел 2 Производится расчет налога в соответствии с комментариями к строкам. Заполняется на основании данных, отраженных в приложениях 1-8 Отражение доходов Приложение 1 Доходы от источников в РФ (оплата труда).

Заполняются сведения обо всех выплатах от источников в РФ, за исключением полученных от предпринимательской деятельности: оплата труда, доходы от продажи имущества, выигрыши, иные облагаемые доходы. Указываются: источник выплаты, его ИНН, КПП, ОКТМО, сумма дохода, сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом.

Коды видов дохода приведены в Приложении 4 к Порядку заполнения.

Справка 2-НДФЛ, выданная налоговым агентом (как правило, работодателем).

Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции, расписки о передаче денежных средств и др.). Расчет к Приложению 1 Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества.

Приложение 3 Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики. Заполняется ИП, нотариусами, адвокатами, ведущими частную практику, только по доходам от предпринимательской деятельности на ОСНО.

3-НДФЛ декларация

При этом место проживания, место работы, место обучения/купленной квартиры (в случае получения соответствующих вычетов) значения не имеют.Только в случае отсутствия постоянной регистрации (прописки) декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. При этом перед подачей налоговой декларации налогоплательщику будет необходимо прийти в налоговый орган и встать там на учет.Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, Вы всегда можете найти его на сайте Федеральной налоговой службы России по Вашему адресу: Пример: Сергеев А.С. прописан в г.Ноябрьске, но уже несколько лет проживает в г.

На сегодняшний день существует три возможных способа:

1. отправить ее по почте письмом с описью содержимого;
2. прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
3. подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому.

Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.Этот способ не требует дополнительного описания – Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию (со всеми подтверждающими документами) налоговому инспектору.Преимуществом данного способа является то, что при личном приеме налоговый инспектор выполнит базовую проверку документов и в некоторых случаях (в случае очевидных ошибок) скажет сразу, что чего-то не хватает или требуются какие-то исправления.Однако у этого способа есть два серьезных минуса:

1. в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).
2. он требует времени;

Для того, чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте или через .Налоговый Кодекс предусматривает возможность сдать налоговую декларацию без посещения налогового органа – 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте.Этот способ имеет следующие преимущества перед личной сдачей в налоговый орган:

1. все взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано.

   Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос;

2. экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);

Как расчитать страницу 005 в 3 ндфл за 2023 год

Основным признаком соответствия документа нужному году по-прежнему является индекс, расположенный в левом верхнем углу бланка.

Для каждой страницы индекс индивидуальный, но налогоплательщику достаточно запомнить эти цифры для титульного листа. В новой форме 3-НДФЛ индекс первой страницы 0331 5019.

1. В новой редакции из титульного листка убрали показатель «Налоговый период», заменив его другим: «Отчетный год».

Здесь указывается код и основные данные документа.

1. При уплате НДФЛ статус нерезидента влияет на правила налогообложения. Данные должны быть указаны в соответствующей графе.

Порядок заполнения 3-НДФЛ ИП начинается с первого раздела.

В нем содержится итоговая сумма налога.

Здесь возможен один из трех вариантов:

1. возможно заполнение нулевой 3-НДФЛ для ИП. Отчетность сдается в любом случае. Даже если предприниматель работал без дохода. Нулевая декларация не предусматривает уплаты или возмещения налоговых сборов.
2. указана сумма, которую налогоплательщик должен уплатить государству;
3. рассчитана сумма возмещения из бюджета, на которую лицо имеет право. Например, в случае с вычетами на детей.

Далее, происходит описание базы налогового начисления, сумма налога и размер возмещения. Листа Д1;

1. сумму имущественного налогового вычета по расходам на уплату % по целевым займам, которые были получены от кредитных и других организаций РФ, и по кредитам, которые были получены для рефинансирования кредитов на новое строительство либо приобретение объекта, который был подан в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) основываясь на уведомлении налогового органа, которые указаны в подп. 2.6 Листа Д1;

1. в подп. 2.8 Листа Д1 Декларации 3-НДФЛ — общая сумма расходов на новое строительство либо приобретение объекта (объектов) недвижимости, которая принимается для имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период основываясь на Декларации.

   Эта сумма не может быть больше размера налоговой базы, исчисленной в подп. 2.7;

2. в подп.

Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов). Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.

Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб.

– нельзя. Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%.

Месяц получения дохода – это тот месяц, в котором продана квартира.

ИП, которые желают уплатить НДФЛ с доходов,

Пример заполнения листа е1 из 3-ндфл за 2023 – 2023 год

Кроме того, указанное лицо должно оплатить лечение самостоятельно, из собственных средств. Поддержка граждан РФ, которые участвуют в договорах долгосрочного (не менее 5 лет) добровольного страхования жизни, пенсионного страхования и пенсионного обеспечения. Видео (кликните для воспроизведения).

Для каждой категории физлиц — резидентов РФ, перечисленной выше, предусмотрена возможность уменьшения налоговой базы, а также возврата налога на доходы физлиц на суммы, задействованные в указанных сферах (с учетом ограничений).

Сначала приведем алгоритм заполнения листа Е1 декларации 3-НДФЛ: 1.

Общие правила формирования листов декларации изложены в порядке заполнения, являющемся приложением к приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/ В том числе, согласно этому порядку и ст.

229 НК РФ, лицо, подающее декларацию, вправе не указывать в расчетах те суммы, по которым расчеты с бюджетом по НДФЛ полностью закрыты налоговым агентом. То есть, если вы хотите получить вычет на обучение или лечение и при этом имеете 2 детей, по которым вам предоставляет вычеты ваш работодатель, вписывать в расчет в листе Е1 всю историю с предоставлением работодателем вычетов на детей не нужно.

2 ст. 219 НК РФ. Значения в строки вносятся в соответствии с тем, что написано в расшифровках к номерам подразделов 2.1, 2.2 и 2.3. Следует иметь в виду, что суммы, указанные в разделе 2, должны быть подтверждены документально, причем подтверждается как сам факт возникновения обязательства (например, договор с лицензированным медучреждением на лечение), так и факт оплаты обязательства (чек, корешок приходного ордера, выписка со счета в банке и т. п.). 3. В раздел 3 вносят сведения о тех расходах, вычеты по которым имеют ограничения по п.

2 ст. 219 НК РФ. Порядок внесения данных в подразделы с 3.1 по 3.4 такой же, как и при формировании раздела 2.

Нюанс содержится в заполнении подраздела 3.5 — в нем следует указать величину подтвержденных документами вычетов, но не более верхнего суммарного предела — 120 000 рублей.

То есть, если у вас сумма строк 130 + 140 + 150 + 160 составила, например, 128 000 рублей, по подразделу 3.5 в строке 170 листа Е1 нужно указать все равно 120 000 рублей. Подраздел 3.5.1 — для тех, кто все-таки решил отражать в листе Е1 все свои вычеты за налоговый период. Тогда в разделе 1 эти вычеты отразятся как положенные, а в подразделе 3.5.1 строке 171 раздела 3 их нужно указать, как предоставленные налоговым агентом (то есть тем, кто выплачивал вам в году доход с удержанием НДФЛ у источника).

4. Подраздел 3.6 и раздел 4 являются итоговыми. Как правило, значения в них совпадают и представляют собой сумму всех заявляемых за период социальных вычетов. Сидорова О.

Заполняем новую 3-НДФЛ

Это правило не применяется, если кадастровая стоимость объекта не определена на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на недвижимость к покупателю.

Например, в феврале 2016 г. П.А. Петров приобрел квартиру за 6 500 000 руб.

В 2023 г. он продал эту квартиру И.П. Иванову за 6 750 000 руб. Кадастровая стоимость недвижимости на 01.01.2018 — 7 396 900 руб. Цена квартиры по договору больше, чем кадастровая стоимость недвижимости, умноженная на 0,7 (6 750 000 руб.

> 5 177 830 руб.). То есть для целей налогообложения будет использоваться цена сделки. Посмотрим, как будет отражена эта информация в декларации. Налоговая ставка 010 1 3 % Код вида дохода 020 0 1 ИНН источника выплаты дохода 030 КПП 040 Код по ОКТМО 050 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Наименование источника выплаты дохода 060 И В А Н О В И В А Н П Е Т Р О В И Ч И Н Н 7 3 2 7 0 3 0 2 9 6 6 8 – – – Сумма дохода (руб.

коп.) 070 Сумма налога удержанная (руб.) 080 6 7 5 0 0 0 0 – – – – – – . 0 0 – – – – – – – – – – – – – Если покупатель квартиры — физлицо, то в строке 060 указываются его фамилия, имя и отчество. Там же (а не в специальной строке выше) указывается ИНН покупателя (при наличии) (далее — Порядок).

По строке 020 нужно указать код вида дохода из приложения № 3 к Порядку заполнения декларации. Для каждой операции по продаже имущества предусмотрен свой код. Код дохода Наименование дохода 01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре купли-продажи 02 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 03 Доход от продажи иного имущества 04 Доход от операций с ценными бумагами

Внимание Прежде чем заполнять декларацию в связи с продажей недвижимости, узнайте стоимость объекта на → Государственные услуги → Получить выписку об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости).

Этими данными пользуются и сами налоговики. Услуга бесплатная. Но нужно будет заполнить специальную форму запроса сведений из ЕГРН. Также посмотреть кадастровую стоимость своей недвижимости можно в личном кабинете на .

В строке 010 расчета к приложению 1 отражается кадастровый номер, а в строке 020 — кадастровая стоимость отчужденной недвижимости на 1 января года, в котором она была перерегистрирована на покупателя.

В строке 030 расчета отражается цена недвижимости по договору купли-продажи.

В строке 040 — кадастровая стоимость объекта, умноженная на коэффициент.

Наибольшее из этих двух значений указывается в строке 050 расчета, а из нее переносится в строку 070 приложения 1.

Отметим, что расчет заполняется, даже когда кадастровая стоимость недвижимости, приобретенной после 01.01.2016, не определена.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность.

А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство. Налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с использованием утвержденной налоговой службой формы. Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ образца 2023 года для самостоятельного заполнения можно .

Декларация имеет большое количество страниц, и многие граждане предпочитают обращаться для её заполнения к специалистам или профильным . Однако заполнить документ можно и самому.

Существует несколько вариантов заполнения декларации 3-НДФЛ самостоятельно:

• Листы А-И.
• Титульный лист;
• Заполнить декларацию с помощью программы «Декларация», скачать которую можно с .
• Исправления и зачеркивания не допускаются;
• Пустые клетки должны содержать прочерки.
• Денежные суммы округляются до рублей;
• Раздел 2;
• От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
• Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
• Заполнить бланк декларации 3-НДФЛ на компьютере.
• Раздел 1;
• Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
• Заполняются только те листы, которые необходимы;
• Каждый символ вносится в отдельную клетку;
• Скачать бланк декларации и распечатать (или получить его в налоговой инспекции), после чего заполнить вручную.
• Числовые данные выравниваются по правой стороне;
• Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.

Страница 3 налоговой декларации 3-НДФЛ — пример заполнения

В случае подачи декларации нерезидентом уточнить их можно в п.

3 ст. 224 НК РФ. Таким образом, разделов 2 будет столько, сколько ставок НДФЛ применялось в отношении доходов физлица, составляющего декларацию.

Бланк декларации, актуальный в 2023 году, со всеми приложениями, о которых шла речь выше, можно найти в статье: Рассмотрим формирование страниц с расчетом 2 на следующем примере: Сидоров П. И. работает в ООО «Звезда» на постоянной основе и в ООО «Полет» по совместительству.

В 2017 году Сидоров приобрел квартиру за 6 000 000 рублей. В 2023-м Сидоров по семейным обстоятельствам данную квартиру продал за 6 300 000 рублей. Документы по обеим сделкам у Сидорова имеются.

По итогам 2023 года Сидоров должен рассчитать и заплатить НДФЛ с продажи квартиры и отчитаться об этом в налоговую. Составляем вместе с Сидоровым декларацию 3-НДФЛ. 1. Определяемся с источниками дохода в РФ: это работодатели Сидорова (ООО «Звезда» и ООО «Полет») и покупатель квартиры.

Покупатель — физлицо-резидент РФ. Значит, у Сидорова в 2023 году было 3 источника дохода.

При этом все удержания, связанные с доходами по обоим местам работы, произведены и НДФЛ уплачен в бюджет. Поэтому Сидоров может отказаться по условиям примера от заполнения 3 листов декларации 3-НДФЛ и сформировать только одино приложение 1, в котором укажет свой доход от продажи квартиры.

2. Помимо суммы, полученной от продажи, Сидоров по данной сделке имеет право на вычет расходов, связанных со сделкой.

В частности, на уменьшение суммы дохода от продажи на сумму расхода на покупку недвижимости (подтвержденного документально).

Поэтому Сидоров заполняет отдельное приложение 6, предназначенное для указания данных о вычитаемых расходах при продаже имущества. В приложении 6, в соответствующих строках, Сидоров указал сумму расходов на покупку проданной квартиры в размере 6 000 000 рублей.

6 300 000 – 6 000 000 = 300 000 — облагаемый НДФЛ доход Сидорова по сделке. И именно 300 000 Сидоров указывает в строке 060 раздела 2 своей декларации. 3. Теперь у Сидорова есть исходная информация, которую он должен объединить в странице 3 своей декларации:

1. размер налоговой базы — разницу между учитываемыми в расчете суммами дохода и суммами вычетов;
2. сумму налога, исчисленную по указанной налоговой ставке для данной налоговой базы.
3. сумму используемых вычетов — из стр. 020 приложения 6;
4. сумму дохода по декларируемой сделке — из стр. 070 приложения 1 в соответствии с расшифровками строк в листе по видам доходов;

4.

Помимо вышеуказанных приложений Сидоров должен заполнить расчет к приложению 1. Здесь необходимо указать:

1. фактическую стоимость, указанную в договоре купли-продажи квартиры (стр.030);
2. кадастровую стоимость квартиры на 01 января 2023 года (стр.020);
3. расчетную стоимость с учетом коэффициента, для этого поазатель стр. 020 * коэффициент 0,7 (стр. 040);
4. сумму дохода, принимаемую к налогообложению. Указывается наибольшая из величин

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2023 году

максимум.

Порядок заполнения второй части Приложения 7:

1. в стр.140 — налоговая база (полученный доход по справке минус другие заявленные или предоставленные работодателем в отчетном году вычеты);
2. в стр.170 и 180 указывается остаток, переходящий на следующие периоды.
3. в стр.080 и 090 он указываются общие затраты на покупку и уплаченные проценты;
4. значение в стр.150 не может превышать число в стр.140;

.

Важно! Размер всех полученных за год вычетов (с учетом тех, что уже предоставил работодатель) не может превышать общий размер годового дохода.

• В Раздел 2 Олег перенес данные о доходе из Приложения 1 и о вычете из Приложения 7.

• На том же листе он отразил сумму НДФЛ, которую ему вернут из бюджета.

• Рассчитанную сумму НДФЛ Олег перенес в Раздел 1.

Итого по декларации Олег сможет получить 96 876 руб. ранее уплаченного НДФЛ. В следующем году он заявит оставшийся 1 254 800 руб. и уплаченные за 2 года ипотеки проценты.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет по новой форме 2023 года по приведенному примеру можно . Важно! Приложение 7 нужно заполнять по каждому заявляемому объекту отдельно (например, участок и построенный на нем дом).

В этом случае строки 100-180 заполняются только на последней странице.

Помимо заполнения декларации вручную, можно воспользоваться другими способами:

1. заполнить и оправить отчет онлайн в .
2. скачать специальную программу «»;

Кратко разберем, как работать в программе, на примере 3-НДФЛ на покупку земельного участка под ИЖС. Важно! В соответствии с вычет на землю под ИЖС можно получить только после того, как зарегистрировано право собственности на построенный дом. Пример 2 Олег в 2017 г. купил землю под ИЖС за 2 130 100 руб.

В 2023 г. построил на ней дом и зарегистрировал права на него.

Порядок заполнения 3-НДФЛ в программе:

• Общие условия.

• Личные данные налогоплательщика.

• Декларирование доходов по справке 2-НДФЛ.

• Отражение информации по земельному участку.

Итого получается вот такая .

Работать в программе очень удобно:

1. достаточно один раз забить все сведения, и программа сама разнесет их по нужным полям и страницам;
2. не нужно искать правильные коды, они проставляются автоматически.
3. нет нужды вручную рассчитывать сумму вычета, это делает система;

Так, заполняя 3-НДФЛ при покупке дома с земельным участком, просто выберите соответствующий объект вычета: Нужный код автоматически проставится в Приложении 7.

В этом случае вычет можно получить двумя способами на выбор:

1. в фиксированном размере (для жилой недвижимости и земли — 1 000 000 руб., для прочего имущества — 250 000 руб.);
2. в сумме фактических затрат на покупку этого продаваемого имущества, при наличии подтверждающих документов.

Важно! Декларировать продажу имущества необходимо, если с момента приобретения права собственности на него не прошел определенный срок.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

, ст.

38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084) Другие изменения:

1. в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
2. новый формат записи номера телефона;
3. дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС.

Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

• Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
• Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
• Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
• Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
• Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
• Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее. Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2023 год — 30.04.2023.

Переносов в данном случае не предусмотрено.

Напомним, что в 2023 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2018.

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2018 № Этим же Приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ. С 01.01.2023 действует новая структура формы 3-НДФЛ. Изменения следует применять при составлении отчетности за прошлый, 2023 год.

Если вы заполните старый бланк по доходам, полученным в 2023 году, представители ФНС его попросту не примут. Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

• Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
• В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует,

Декларационная кампания — 2023

Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе .

Информация ниже зависит от вашего региона (77 город Москва)Ваш регион был определен автоматически.

Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы. Пн.9.00-18.00Вт.9.00-20.00Ср.9.00-18.00Чт.9.00-20.00Пт.9.00-16.45Сб. 10.00-15.00(1-я и 3-я каждого месяца)Вс.Выходной ДАТА ПРОВЕДЕНИЯ ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ4,5 апреля 2023 года09.00-20.00ИФНС России по г.

МосквеМИФНС России по г. Москве №5125,26 апреля 2023 года09.00-20.008-800-222-22-22 15 июля2023 года — крайний срок оплаты налога на доходы физических лиц, исчисленного в декларации за 2023 год. Для исполнения обязанности осталось: Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений 04.04.2023 77 город Москва 02.04.2023 77 город Москва 22.03.2023 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите . × Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.