Дорогостоящее лечение перечень для 3 ндфл

Дорогостоящее лечение перечень для 3 ндфл

Оглавление:

Перечень видов дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ


В медицине есть определенный перечень заболеваний, требующих проведения дорогостоящего лечения. В связи с крупными суммами средств, которые на него затрачиваются, граждане могут получить льготу.

Это значит, что официально трудоустроенные лица имеют возможность возврата части потраченных денежных средств. Для этого в налоговый орган следует предоставить набор документов, включая справку об оплате медицинских услуг. В статье будет рассмотрен список видов дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ.

Перечень направлений дорогостоящей терапии для формы 3-НДФЛ представлен в . Они распространяются на следующие финансовые операции:

  1. организация лечения и т.д.
  2. прохождение обучения;
  3. приобретение жилья;

В процессе определения суммы возврата налога на дорогостоящее лечение учитываются не все траты, а лишь некоторые из них.

Если гражданин получает дорогой медицинский сервис и платит за него из собственных средств, он может получить возврат подоходного налога. Граждане, выплачивающие налоги государству, могут рассчитывать на получение определенных налоговых льгот.
  • Расходы, понесенные в целях получения медицинских услуг, относящихся к перечню, установленному на законодательном уровне.
  • Медикаменты, которые предполагают получение возврата части денежных средств с уплаченного налога.
  • Взносы, используемые для оплаты ОМС и ДМС.

Общий перечень является достаточно широким. Если рассматривать его в краткой форме, можно выделить следующие направления:

  1. стоматологические услуги;
  2. терапевтические процедуры, проводимые в процессе лечения заболеваний соединительной ткани;
  3. ЭКО.
  4. диагностические комплексы, включающие лабораторные исследования;
  5. консультация пациентов;
  6. хирургическое вмешательство;
  7. реабилитационные расходы;

Издержки, связанные с организацией лечения, могут быть средними и высокими.

Процедура и размер возврата подоходного налога для каждого направления рассчитывается по отдельности, поэтому суммирование затрат не происходит. Что касается обыкновенных затрат на лечение, по их максимальной сумме есть ограничение. Она составляет 120 000 руб. Что касается дорогой терапии, подобных лимитов не существует, поэтому допустим возврат 13% от полной величины оплаты.
Также есть еще несколько законодательных норм, регулирующих данный процесс:

  • Письмо ФНС №ГД-3-11/1023@ от 19 февраля 2020 года, в котором прописано, что вопрос, связанный с отнесением конкретных медицинских процедур к рассматриваемому перечню, решается конкретной больницей/клиникой.
  • , согласно которому происходит зачет расходов в вычет, вне зависимости от израсходованной суммы.
  • , в котором сказано, что дорогостоящее лечение не должно включать в себя цену, заплаченную за средства по уходу за больным человеком при реабилитации.

Для каждого направления медицинских услуг разработан специальный нормативный акт, в котором регулируются основные положения. Не каждое дорогостоящее лечение относится к перечню для 3-НДФЛ (вычета по налогам и сборам).

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  3. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Социальный вычет

Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ

→ → Актуально на: 18 февраля 2020 г.

По расходам на собственное лечение и лечение членов семьи, а также расходам на лекарственные препараты может быть предоставлен . По каким медуслугам можно получить вычет ()? Есть два перечня, в которых они поименованы ():

  • предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет. В нем указаны самые общие формулировки оказываемых медуслуг и по большому счету под него подпадает практически любое лечение. Со стоимости этих услуг вычет предоставляется в пределах 120 тыс. руб. с учетом других социальных вычетов, предоставляемых физлицу за тот же год ();
  • В этом списке содержатся более конкретные виды услуг. По расходам на дорогостоящее лечение вычет предоставляется в полной сумме затрат без ограничений (). То есть сколько денег потратили на него, в такой сумме вам вычет и предоставят при условии, что:
  • ваши в порядке, в том числе декларация 3-НДФЛ с вычетом на лечение;
  • ваши доходы за год, в котором были оказаны и оплачены дорогостоящие медицинские услуги, превысили сумму расходов на лечение и лекарства или равны ей.

Список лекарственных средств, которые были назначены врачом и приобретены вами за свой счет, можно найти в том же Постановлении Правительства ().

Дорогостоящее лечение вы получили или не дорогостоящее, решает врач. Если лечение дорогостоящее, он указывает в справке об оплате медицинских услуг () код 2. И не имеет значения, как много денег фактически вам пришлось заплатить.

Стоимость приобретенных медицинских материалов, использованных в ходе лечения, тоже может быть отнесена к расходам на дорогостоящее лечение. В перечне для 3-НДФЛ отдельно такие материалы не поименованы. Например, это может быть эндопротез, искусственный клапан (), инсулиновая помпа () и др.

Вычет предоставляется в том случае, если соответствующими медицинскими материалами медучреждение не располагает, и поэтому налогоплательщик должен оплатить их самостоятельно. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Дорогостоящее лечение перечень для 3 ндфл

› Получение социального вычета по отдельным видам лечения: Размер социального налогового вычета на лечение и приобретение медикаментов, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 НК не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Это должно быть указано в договоре на оказание медицинских услуг и (или) справке, выданной медучреждением. Кстати, даже если сами медуслуги были оказаны лицу бесплатно, вычет со стоимости оплаченных медматериалов может быть предоставлен как при дорогостоящем лечении ().
Определить, относится ли лечение из Перечней медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счёт налогоплательщика, указываемому в Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» (утв.
Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256): код 1 — лечение не является дорогостоящим; код 2 — дорогостоящее лечение.

(по состоянию на 1 января 2020 года) Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития). Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

Комбинированное лечение остеомиелита. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

Комбинированное лечение наследственных болезней. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

Дорогостоящее лечение перечень для 3 ндфл сумма

Содержание Согласно налоговому законодательству, российским гражданам полагаются компенсационные налоговые вычеты, право на получение которых активируется в результате возникновения различного рода обстоятельств в жизни налогоплательщика. Случается так, что граждане заболевают, попадают в аварии или другие неприятности, в результате которых теряют возможность существовать полноценно.

На восстановление здоровья в России сегодня при, казалось бы, бесплатной медицине, уходит огромное количество средств. Расходы направлены на оплату не только врачебных процедур, но и покупку лекарственных средств и т.д.

В этой статье мы поговорим о правах граждан на получение «лечебного» вычета, а также рассмотрим какое дорогостоящее лечение входит в перечень для 3-НДФЛ, для которых данная процедура возможна. Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ Далеко не все пункты осуществленных расходов в связи с обнаружившим себя заболеванием будут приняты в качестве основания для получения компенсации от государства.

Среди принимающихся необходимо выделить:

  1. денежные суммы, внесенные в качестве оплаты по добровольному договору со страховой медицинской организацией, также считаются расходами.
  2. лекарственные и медикаментозные средства, приобретенные больным, также представленные в специализированном перечне;
  3. все медицинские манипуляции, представленные в специализированном перечне;

Рассмотрим более подробно список врачебных манипуляций, попадающих под «возвратную» категорию:

  1. расходы на восстановительные процедуры и реабилитацию при попадании, например, в пожар, аварию и т.п.;
  2. хирургическое вмешательство, в том числе операции по замене компонентов части организма имплантатами, повторяющими анатомическую форму отсутствующих частей;
  3. диагностика медицинская, в том числе в лабораторных условиях, если речь идет о возникающих в системе свертывания проблемах;
  4. затраты на проведение процедуры искусственного оплодотворения.
  5. процедуры терапевтической направленности, предназначенные для лечения заболеваний ткани соединительной, имеющих системный характер;
  6. стоматологическое лечение;
  7. оказание консультационных медицинских услуг;

Что касается списка лекарственных препаратов, за которые гражданам полагается компенсация, то солидное количество пунктов не позволило включить его в данный материал, однако его с легкостью можно найти на просторах интернета. Согласно закону, затраты на лечение производятся:

  1. по обычной цене;
  2. по дорогой стоимости.

Для каждого из перечисленных видов производится возврат средств отдельно, суммировать произведенные расходы законодательно запрещается.

Кроме того, для оплаты медицинского вспоможения по обычной стоимости существует ограничение по вычету. Оно составляет 120 000 рублей. Для лечения, стоимость которого считается дорогой, «потолка», ограничивающего компенсацию, не существует, следовательно, доступна возможность возвращения 13% от всех денег, уплаченных за медицинские процедуры или лекарственные средства.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Последнее обновление октябрь 2020 Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением – размер налогового вычета. В статье перечислены виды лечения, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201. Для того чтобы узнать вид своего лечения, не обязательно искать заболевание в длинном списке Постановления.

Запросите в клинике, в которой вы лечились,

«Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы»

и посмотрите строку «код услуги».

Если стоит код №1, значит, лечение было простым. Если указан код №2 – дорогостоящим. В отдельной статье мы подробно описали, что такое .

Ниже расскажем о том, как определить, было ли лечение дорогостоящим, что это значит, какие несет выгоды и как получить назад часть затрат.

Самый простой путь получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение – зарегистрироваться в онлайн-сервисе НДФЛка.ру!

  1. назначения выписаны лечащим врачом;
  2. в Справке об оплате медицинских услуг указан «код услуги №2»;
  3. вы оплачивали услуги и расходные материалы из собственных средств, а не получили их от работодателя или из благотворительного фонда;
  4. вы налоговый резидент РФ;
  5. у вас есть справка из клиники о том, что расходные материалы были нужны для дорогостоящего лечения.
  6. покупка медикаментов и расходных материалов за счет пациента указана в договоре с лечебным учреждением;
  7. медицинское учреждение зарегистрировано на территории России;
  8. платите подоходный налог 13%;
  9. в клинике отсутствуют медикаменты и расходные материалы, необходимые вам для дорогостоящего лечения;
  10. расходные материалы, стоимость которых вы планируете включить в вычет, были оплачены вами для дорогостоящего лечения;
  11. медицинское учреждение имеет лицензию;

О включении дорогостоящих расходных материалов в налоговый вычет говорится в п. 2.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г.

N САЭ-6-04/876@

«Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов»

. Проверьте свое право на налоговый вычет с личным экспертом онлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Распространена ситуация, когда в семье лечится один, а платит за него другой. Так часто происходит с пожилыми родителями, ведь отдать десятки тысяч рублей за операцию на суставе или терапию тяжелого заболевания – неподъемная ноша для пенсионера. В ст. 219 НК РФ определен список родственников, за которых вы можете получить налоговый вычет, если оплачивали их лечение:

  1. дети до 18 лет;
  2. родители.
  3. муж/жена;

Если вы платите за себя или за родных из вышеприведенного списка, договор с клиникой может быть заключен на любого из вас.

Главное условие – должно быть документальное подтверждение того, что именно вы понесли эти расходы.

Итак, вы определились, что имеете право на налоговый вычет и что лечение было дорогостоящим. Сколько денег вы можете вернуть? Для дорогостоящего лечения, в отличие от простого, не определена верхняя планка налогового вычета.

3-НДФЛ: что относится к дорогостоящему лечению


В нашей статье мы приводим самый полный и актуальный на 2017 год перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ.

Также анализируем его значение при оплате медицинских услуг и получении налогового вычета.

При заполнении 3-НДФЛ, что относится к дорогостоящему лечению, имеет огромное значение. Дело в том, что на основании одного из абзацев подп.

3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ сумма вычета по таким медицинским услугам законом не ограничена.

Таким образом, пациент имеет право заявить такую сумму дорогостоящего лечения в 3-НДФЛ, которую потратил на соответствующие медицинские манипуляции. Важный момент: заявить в 3-НДФЛ вычет на дорогостоящее лечение можно при прохождении его не только в профильных организациях, но и у предпринимателей, которые официально ведут медицинскую практику. Также см. «». Начинать заполнение 3-НДФЛ за дорогостоящее лечение имеет смысл только при наличии специальной справки из медицинского учреждения со специальной пометкой (утв.

приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001): Обратите внимание в этой справке на поле код услуги.

Дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ есть основание заявлять только, когда стоит значение «2». Если «1», значит, право на вычет за лечение ограничено стандартной суммой в 120 000 рублей. От того, какой код стоит в данной справке, вы будете понимать обычное лечение или дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ можно заявить.

То есть реальная сумма, которую вы заплатили, значения не имеет. Указывать дорогостоящее лечение в декларации 3-НДФЛ довольно просто. Для этой цели предназначена строка 110 Листа Е1 (см.

рисунок ниже). Особых правил ее заполнения не существует.

Поэтому оформить образец 3-НДФЛ на дорогостоящее лечение обычно не вызывает затруднений. Также см. «». На 2017 год, что относится к дорогостоящему лечению в 3-НДФЛ, перечислено в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201. Вот полный перечень: №Вид лечения 1Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития) 2Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии 3Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания 4Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий 5Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства 6Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения 7Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах 8Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга 9Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов 10Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции 11Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней 12Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии

Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ

Согласно налоговому законодательству, российским гражданам полагаются компенсационные налоговые вычеты, право на получение которых активируется в результате возникновения различного рода обстоятельств в жизни налогоплательщика.

Случается так, что граждане заболевают, попадают в аварии или другие неприятности, в результате которых теряют возможность существовать полноценно. На восстановление здоровья в России сегодня при, казалось бы, бесплатной медицине, уходит огромное количество средств. Расходы направлены на оплату не только врачебных процедур, но и покупку лекарственных средств и т.д.

В этой статье мы поговорим о правах граждан на получение «лечебного» вычета, а также рассмотрим какое дорогостоящее лечение входит в перечень для 3-НДФЛ, для которых данная процедура возможна.

Содержание Далеко не все пункты осуществленных расходов в связи с обнаружившим себя заболеванием будут приняты в качестве основания для получения компенсации от государства. Среди принимающихся необходимо выделить:

  1. лекарственные и медикаментозные средства, приобретенные больным, также представленные в специализированном перечне;
  2. денежные суммы, внесенные в качестве оплаты по добровольному договору со страховой медицинской организацией, также считаются расходами.
  3. все медицинские манипуляции, представленные в специализированном перечне;

Рассмотрим более подробно список врачебных манипуляций, попадающих под «возвратную» категорию:

  1. хирургическое вмешательство, в том числе операции по замене компонентов части организма имплантатами, повторяющими анатомическую форму отсутствующих частей;
  2. расходы на восстановительные процедуры и реабилитацию при попадании, например, в пожар, аварию и т.п.;
  3. диагностика медицинская, в том числе в лабораторных условиях, если речь идет о возникающих в системе свертывания проблемах;
  4. стоматологическое лечение;
  5. процедуры терапевтической направленности, предназначенные для лечения заболеваний ткани соединительной, имеющих системный характер;
  6. оказание консультационных медицинских услуг;
  7. затраты на проведение процедуры искусственного оплодотворения.

Что касается списка лекарственных препаратов, за которые гражданам полагается компенсация, то солидное количество пунктов не позволило включить его в данный материал, однако его с легкостью можно найти на просторах интернета. Согласно закону, затраты на лечение производятся:

  1. по дорогой стоимости.
  2. по обычной цене;

Для каждого из перечисленных видов производится возврат средств отдельно, суммировать произведенные расходы законодательно запрещается.

Кроме того, для оплаты медицинского вспоможения по обычной стоимости существует ограничение по вычету.

Оно составляет 120 000 рублей.

Для лечения, стоимость которого считается дорогой, «потолка», ограничивающего компенсацию, не существует, следовательно, доступна возможность возвращения 13% от всех денег, уплаченных за медицинские процедуры или лекарственные средства.

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

» В нашей статье мы приводим самый полный и актуальный на 2017 год перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ.

Также анализируем его значение при оплате медицинских услуг и получении налогового вычета.

При заполнении 3-НДФЛ, что относится к дорогостоящему лечению, имеет огромное значение. Дело в том, что на основании одного из абзацев подп.

3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ сумма вычета по таким медицинским услугам законом не ограничена. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  1. +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  2. +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)
  3. +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)

Это быстро и бесплатно!

Таким образом, пациент имеет право заявить такую сумму дорогостоящего лечения в 3-НДФЛ, которую потратил на соответствующие медицинские манипуляции. Важный момент: заявить в 3-НДФЛ вычет на дорогостоящее лечение можно при прохождении его не только в профильных организациях, но и у предпринимателей, которые официально ведут медицинскую практику. Также см.

«Социальные вычеты по НДФЛ в 2016 году: на что можно рассчитывать»

.

Начинать заполнение 3-НДФЛ за дорогостоящее лечение имеет смысл только при наличии специальной справки из медицинского учреждения со специальной пометкой (утв.

приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001): Обратите внимание в этой справке на поле код услуги.

Дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ есть основание заявлять только, когда стоит значение «2».

Если «1», значит, право на вычет за лечение ограничено стандартной суммой в 120 000 рублей. От того, какой код стоит в данной справке, вы будете понимать обычное лечение или дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ можно заявить.

То есть реальная сумма, которую вы заплатили, значения не имеет. Указывать дорогостоящее лечение в декларации 3-НДФЛ довольно просто.

Для этой цели предназначена строка 110 Листа Е1 (см. рисунок ниже). Особых правил ее заполнения не существует. Поэтому оформить образец 3-НДФЛ на дорогостоящее лечение обычно не вызывает затруднений.

Также см. «Как заполнить 3-НДФЛ на лечение за 2016 год». На 2017 год, что относится к дорогостоящему лечению в 3-НДФЛ, перечислено в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201. Вот полный перечень: Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  1. +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)
  2. +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  3. +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)

Это быстро и бесплатно!

№Вид лечения 1 Хирургическое лечение врожденных

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

В статье 219 Налогового кодекса содержатся положения о социальных вычетах для резидентов России. Суть этих вычетов состоит в том, что государство возвращает налогоплательщику часть налогов, которые тот уплатил в бюджет.

Одним из видов социального вычета является возврат налога на доходы за оплату лечения.

  1. Дорогостоящее лечение перечень для 3 НДФЛ: кто может получить вычет
  2. Дорогостоящее лечение: перечень документов для получения вычета
  3. Перечень дорогостоящего лечения для получения вычета

Перечень дорогостоящего лечения для получения вычета Налоговое законодательство подразделяет затраты на лечение по видам оказываемых медицинских услуг:

  1. обычное лечение;
  2. дорогостоящее лечение.

Надо отметить, что само понятие «дорогостоящее» не определяется только суммой, которую оплатил налогоплательщик за лекарства или медицинские процедуры. Оно должно входить в перечень дорогостоящих видов, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г.

N 201. На сегодняшний день в Перечень входит 27 видов медицинских услуг, и это, в основном, хирургические вмешательства:

  1. лечение тяжелых форм глазных болезней и органов пищеварения;
  2. лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, нервной системы и органов дыхания;
  3. исправление врожденных аномалий и пороков развития человека;
  4. пластические и реконструктивные операции;
  5. установка различных имплантатов (кардиостимуляторы и другие);
  6. эндопротезирование суставов и трансплантация костного мозга, органов и тканей;

В Перечень входит также терапия хромосомных нарушений, наследственных болезней, злокачественных новообразований, остеомиелита, наследственной гемофилии. К дорогостоящему лечению относят комбинированное лечение перечисленных болезней (хирургия плюс терапия), а также комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более и выхаживание недоношенных детей массой тела до 1,5 кг. Позднее в этот перечень было внесено лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Чтобы наверняка узнать, какое лечение считается дорогостоящим для возврата налога, не обязательно изучать этот перечень.

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201)

  • ;
  • Получение социального вычета по отдельным видам лечения:

Размер на лечение и приобретение медикаментов, предусмотренного НК не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Определить, относится ли лечение из Перечней медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счёт налогоплательщика, указываемому в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

(утв. Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256):

  1. код 1 — лечение не является дорогостоящим;
  2. код 2 — дорогостоящее лечение.

(по состоянию на 1 января 2020 года)

  • Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  • Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  • Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

  • Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  • Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

  • Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  • Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

  • Реплантация, , металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  • Комбинированное лечение наследственных болезней.

  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

  • Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

  • Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  • Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

  • Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

  • Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  • Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  • Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

  • Комбинированное лечение остеомиелита.
  • Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

justice pro…

Каждый из нас когда-либо занимался лечением зубов, обращался в стоматологию за медицинской помощью.

Стоматологические услуги стоят достаточно дорого, но государство позволяет вернуть часть потраченных средств в форме получения налогового вычета по декларации 3 НДФЛ на лечение зубов. Размер налогового вычета зависит от ответа на вопрос: Входит ли в перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ стоматология?

Для начала определимся, почему важно знать относится ли к дорогостоящему лечению.

Сумма налогового вычета за дорогостоящее лечение зубов В соответствии с Налоговым кодексом РФ (подпункт 3 пункт 1 ст. 219 НК РФ) зависит от того является ли лечение дорогостоящим или нет.

  1. Конкретная сумма возврата налога рассчитывается в декларации 3 НДФЛ.
  2. По дорогостоящим видам лечения зубов сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.
  3. По обычному лечению (медицинские услуги в стоматологии) есть ограничение по сумме налогового вычета – не более 120000 руб. (т.е. вернуть можно максимум 13 % от 120000 руб. — 15600 руб.).
  4. Следует отметить, что можно получить при оплате лечения зубов, в том числе протезирования, имплантации зубов, установки брекетов и других стоматологических услуг в тех клиниках, у которых есть соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ ( невозможен). Если у медицинского учреждения, где Вы лечили зубы, нет лицензии, налоговый вычет за зубы Вы получить не сможете.

Сумма возврата подоходного налога за дорогостоящее лечение зубов может оказаться больше суммы возврата НДФЛ за стоматологические услуги, которые не являются дорогостоящими, в том случае, если общая сумма таких расходов за год будет превышать 120000 руб. А если Вы потратили на лечение зубов менее 120000 руб., для Вас не будет иметь значение то, какие медуслуги Вы оплатили (дорогостоящие или нет). Коды медицинских услуг в стоматологии является , который наряду с декларацией 3-НДФЛ, представляется в налоговые органы.

В справке об оплате медицинских услуг указано, к какому коду относится лечение зубов — может быть проставлен код услуги 1 или код услуги 2 в стоматологии.

Существуют

  1. перечень медицинских услуг (код услуги 1),
  2. перечень дорогостоящих видов лечения (код 2) и

позволяющих определить, относится ли лечение зубов к дорогостоящему лечению. (стоматология и прочие медицинские услуги) и утверждены Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 г. № 201. Имплантация зубов дорогостоящее лечение или нет?

Ответ — Да! Кто и как выбирает код услуги 1 или код 2 в справке об оплате медицинских услуг в стоматологии Определение кода услуги в справке (является ли лечение зубов дорогостоящим) находится в компетенции медицинского учреждения, оказавшего медицинские услуги. Сотрудник клиники зная, что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии, заполняет графу «код услуги».

Как дорогостоящее лечение сделать дешевле: выгодные секреты

Если вы получаете дорогостоящее лечение, перечень для 3-НДФЛ поможет получить возврат налога, положенный по закону. Те граждане, которые выплачивают государству налоги из своей заработной платы, могут получить определенные налоговые льготы.

Они распространяются на покупку жилья, обучение, лечение и ряд других областей нашей жизни.

Полный список возможностей для получения дополнительных денег можно изучить в этой статье. Одним из видов такого налогового послабления могут воспользоваться те, кто пользовался услугами дорогостоящего лечения. Но давайте обо всем по порядку.

Оглавление статьи

  1. 4 Сколько денег можно получить после дорогостоящего лечения
  2. 3 Что относится к дорогостоящему лечению
  3. 1 Расходы на лечение — что это такое?
  4. 5 Как вернуть деньги за лечение, если возврат больше максимального
  5. 7 Что необходимо сделать, чтобы получить возврат налога
  6. 6 Какие документы необходимы для получения вычета
  7. 2 Кто имеет возможность вернуть деньги за лечение

Расходы на лечение — что это такое? Не все траты, связанные с заболеваниями или травмами, будут учитываться при расчете возврата налога как расходы на лечение.

К ним будут относиться:

  • Лекарства и медикаменты, используемые пациентом, за которые возможно получить возврат, также должны входить в специальный перечень.
  • Медицинские услуги, входящие в особый перечень.
  • Взносы для оплаты договоров добровольного медицинского страхования также являются расходами на лечение.

Список медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет достаточно широк. Если коротко, то в него включены:

  1. хирургические (в том числе эндопротезирование);
  2. терапевтические (при системных заболеваний соединительной ткани);
  3. консультационные услуги;
  4. ЭКО.
  5. диагностические (в том числе лабораторные при нарушениях системы свертывания);
  6. стоматологические (операции при врожденных пороках развития);
  7. реабилитационные затраты (например, при ожогах);

С самым подробным списком медицинской помощи, а также лекарственных препаратов, по которым можно получить социальный налоговый вычет, можно ознакомиться здесь.

Возможно Вас так же заинтересует:
Работники мчс получают военную ипотеку Приказ на увольнение с выплатой выходного пособия образец Примерный образец приказа по итогам инвентаризации в школе Что такое осмотр автомобиля и досмотр Срок возврата обмена бытовой техники Основание списания подставок под огнетушители Коллектор прав прийти к заемщику Пологаптся ли инвалидность с искусственым хрусталиком Ветеран боевых действий имели я право на зубные протезы Социальная поддержка для онкобольных